物流公司季度预算执行情况报告p

1、一、收入预算执行情况根据各区域公司上报的数据统计，截至2015年一季度末，公司共完成全额收入6.25亿元，比一季度预算6.62亿元差5.54 %，完成全年预算 30.95 亿元的 20.21 %。1、从各区域完成情况看，东北和华东区域完成了一季度预算，分别超 出30.13 %和2.7 %;华北、华南、西南、西北则分别低于一季度预算8.39 %、 16.18 %、9.04 %、8.12 %。具体原因如下：华北区：主要是货运出口和国内货运及物流与预算指标差异较大。其 中货运出口差20.26 %，主要因为天津分公司完成预算情况不好，加上价 格竞争，某些分公司虽货量有增长收入反而下降。国内货运及物流比

2、预算 低52.58 %，主要原因：1）受运输方式改变影响，物流的主要客户摩托罗 拉运输方式由原来的空运 70%，陆运30%改为空运30%，陆运70%，使 营运收入大幅减少。2）部分项目（如天音、基站设备）接近尾声，基本结 束。3）业务量减少，部分业务被别家代理（如IBM的货被大田代理）。一 些客户尚处于初期开发阶段，业务量较小，为揽住货源，销售价格偏低， 营业收入与预算相比有较大差距。华南区：主要是货运出口和快件出口的完成情况不理想。其中货运出 口比预算差14.62 %，占货运出口收入比重最大的华南本部，因南航暂停 直航洛杉矶的航线以及暂时取消了直飞芝加哥的一个航班，使北美的运力 减少每月至少

3、95吨以上，制约了货运出口的销售，影响华南本部的预算收 入的完成；另外深圳分公司的货运出口也有一定的增加，但因为直销货源，业务量不稳定。快件出口比预算低 18.88 %，主要是受到财务和业务口径 差异的影响，快件出口反映的收入不包括UPS弋理（UAC的营运收入，如包括UAC勺收入，快件出口收入会超出季度的预算完成进度。西南区：主要是货运进口、国内货运及物流预算差异较大，分别比预 算低40.57 %和41.37 %。其反馈为今年一季度货量已比去年同期有较大增 长，但与预算指标仍有较大差距，因此预算指标增长太高。西北区：主要差异也是货运进口和国内货运。其中货运进口比预算低46.48 %,其原因是上

4、年一些进口项目发生在年度中期以后，以及人员变动影响，今年虽然比上年同期增加，但受欧洲货币市场汇率的影响，进口定 单价格受到严重制约，进口业务量减少。国内货运及物流收入比上年同期 增加73%主要是上年一季度的收入有一部分未确定及时确认，实际增长12%南区速递、华东铁路物流项目、IBM物流货量较大，加上其他物流代 理货量有所增加。但仍离预算目标有差距，只完成一季度预算的63%。2、从各品种完成情况看，货运进口和快件进口完成情况较好，分别超 过一季度预算33.54 %和17.04 %;货运出口、快件出口、国内货运则分别 低于预算 7.21 %、7.34 %和 34.94 %。具体完成情况如下图所示：

5、3、从母公司实际收入来源构成看，快件出口的比重仍在加大已经达到总 收入的59%，其次为货运出口 24%，货运进口 11%。下表列示了各区域各品种的分布情况，应该说各个区域的品种构成结构都 不均衡。4、从 入比重上 区域收入 44.17 %, 南区域 华北区域用预算货运进口货运出口快件进口快件出口国内货运东北54.87%30.55%1.49%7.87%5.23%华北20.12%29.46%1.60%34.53%14.29%华东8.13%27.92%3.19%56.50%4.25%华南4.04%14.14%1.57%79.40%0.84%西南9.45%57.12%5.61%20.52%7.29%西

6、北12.47%53.48%1.71%24.10%8.24%各区域收 看，华东 占总收入 其次是华34.97 %,12.73 %。成本费 执行情况分析F表列示了 2015年一季度各区域实际成本率与预算指标的比较:区域货运进口货运出口快件进口快件出口国内货运东北一季度预算79.83%90.72%16.31%75.99%76.33%一季度实际91.84%89.02%11.02%70.94%70.98%差异12.01%-1.71%-5.29%-5.05%-5.35%华北一季度预算53.36%90.04%46.87%80.02%82.80%一季度实际55.84%91.56%41.33%79.99%80.

7、91%差异2.48%1.52%-5.54%-0.03%-1.89%华东一季度预算39.33%90.00%39.81%91.00%75.00%一季度实际39.82%90.31%39.18%91.16%75.56%差异0.48%0.32%-0.63%0.16%0.56%华南一季度预算70.77%89.08%67.96%88.91%74.64%一季度实际69.83%95.44%30.76%90.15%41.37%差异-0.95%6.36% J-37.20%1.24%-33.27%西南一季度预算61.24%79.58%61.42%78.00%73.94%一季度实际51.97%79.64%58.19%7

8、4.49%57.39%差异-9.27%0.06%-3.23%-3.51%-16.55%西北一季度预算60.94%75.40%50.00%75.00%73.51%一季度实际72.15%79.11%33.88%79.52%56.01%差异11.20%3.71%：-16.12%4.52%-17.50%东北区：成本率除货运进口成本率超过总部预算指标外，其他各项业 务的成本率都控制在总部制定的预算指标范围内，货运进口成本率超过预 算指标12%的主要原因是沈阳分公司进口代收代付运费金额较大所致，这 部分收入应列入其他业务差额核算。华北区：货运进口、货运出口的成本率超出预算指标。货运进口成本 率超出预算2.

9、5个百分点，原因在于进口全程货货量增加，全程的成本率 比只有转关和清关的成本率要高，另外，为了扩大销售，需给予客户一些优 惠。货运出口成本率比比预算高1.5个百分点，1.52个百分点，这与本期 预算收入未完成有一定关系，另外因第一季度是业务淡季，为保证旺季有 足够仓位，淡季的销售重点在于量，而不是收入，所以卖价较低，成本率 偏高。华东区：实际与预算指标没有应予以关注的差异。华南区：货运进口成本率基本在预算的范围内；货运出口因航空公司 的运价一直处于高水平，加上燃油附加费的增加、市场竞争激烈使付客户 佣金的提高，使其成本水平的增幅较大；快件进口的成本主要体现在内陆 转运费用，另外一部分的国内派送

10、操作费用反应在操作费用中，由于对快 件进出口成本分摊的划分不明确，有些分公司把所有快件成本反映在快件 出口中，造成快件成本与预算较大负差异；快件出口因UPS吉算一直停留在对帐阶段，从2014年12月至今国际结算部分没有确认和按时汇款，除 部分运力采购成本没能确认外，其他成本均已实际发生，加上今年UPS的操作模式改变，使成本水平升高；国内货运和物流的大部分成本反映在操 作费用中，如汽车派送费用，成本反映的只是国内中转费用，因此实际成 本率也大大低于预算指标。西南区：实际成本率除货运出口与预算指标基本持平外，其他均低于 预算指标。西北区：成本率发生较大的偏差。下表列示各区域操作费用、销售费用、管理

11、费用的数据：从业务费用看，西南、西北区的完成情况不佳，主要是因为其收入基 数小，因此要将费用率控制在目标范围内具有较大困难。从费用性质来分 析，较大的支出包括人工费用占54.17 %，车辆有关费用占9.95 %，固定资产折旧占8.65 %，邮电通讯费占4.5 %，租赁费占4.43 %，差旅及会议 费占2.76 %，业务招待费占2.66 %，办公费2%,水电费1.64 %。从管理费用看，一季度华南区超预算111万，其反馈原因为元旦和春节使业务招待费加大，业务总结和计划、预算等会议的费用也较多。从管理费用率看，只有西北区域超过了5%, 一方面由于本部搬迁后添置一些办公用品、传真机、打印机等耗材，另

12、一方面由于分公司收入未完成预 算所致。从费用性质上分析，较大的支出包括人工成本占60.34 %，固定资产折旧占10.31 %，租赁费5.05 %，业务招待费4.51 %，车辆有关费用4.4 %,邮电通讯费2.47 %,差旅费2.36 %,办公费2.23 %,会议费三、经营成果分析1.28 %。区域操作费用率销售费用率业务费用率管理费用管理费用率东北一季度预算4.17%2.46%.6.63%1076一季度实际3.58%：2.12%5.70%11863.62%差异-0.59%-0.34%-0.93%110华北一季度预算6.48%3.90%10.38%4383一季度实际6.73%4.16%10.89

13、%37084.17%差异0.25%0.26%0.50%-675华东一季度预算4.94%1.06%6%5540一季度实际4.16%1.24%5.40%47361.73%差异-0.79%0.18%-0.60%-804华南一季度预算4.64%2.45%7%4254一季度实际4.10%2.35%6.45%53652.37%差异-0.54%-0.10%-0.64%1111西南一季度预算5.53%4.64%10.17%538一季度实际8.20%8.08%16.27%5043.92%差异2.67%3.44%6.10%-34西北一季度预算6.71%4.44%11.15%455一季度实际8.87%4.94%13

14、.81%4455.53%差异2.16%0.50%2.65%-10下 表为各 区域 2015 年 一季度 净利润 的实现 情况：东北华北华东华南西南西北合计一季度实际623463917020433849820327321一季度预算993334613621482194042124142差异-37.23%38.65%24.95%-10.02%-47.00%-51.93%13.17%上年同期730271513709401463838422191增长%-14.66%70.90%24.15%8.06%-21.92%-47.26%23.12%全年预算50181915571272234134831299112

15、6680完成预算%12.42%24.22%23.88%18.53%10.31%6.77%21.57%从总体上看2015年一季度区域公司共实现净利润 27321千元，比预算24142千元超出13.17 %，但各区域差别很大其中华东和华北分别比预算高24.95 %和38.65 %,其他区域则完成情况不理想。与上年同期相比，华北、 华东、华南分别增长70.9 %、24.15 %、8.06 %，东北、西南、西北则同 比下降 14.66 %、21.92 %、47.26 %。东北区：比预算净利差37.23 %，主要是由于货运进口成本率大幅攀 升和管理费用未能很好控制有关。华南区：比预算净利低10%，主要因

16、为UPS国际结算的滞后，从3月 份起不仅影响华南本部的快件出口成本，也影响了其利润反映，如UPS的结算正常后，应可完成其目标利润；湖北分公司因帐务处理没有及时调整， 造成帐面亏损，调整后应为盈利（在二季度进行调整）。西南区：比预算净利低47%，主要因为货运进口、国内货运收入完成 情况不佳，加上业务费用率未能很好的控制达到16.27 %。西北区：比预算净利低51.93 %，因为西北地区进出口运输季节性较 强，表现在甘、宁、青、新四个公司，特别是今年一季度，进出口业务下 降很多，此外业务费用和管理费用的超标，都导致四家分公司都未完成一 季度预算。从各区域的利润贡献看，华东区占 62.3 %，华北1

17、6.98 %，华南区 15.88 %,由此可以看出华东区尤其华东分公司经营状况将极大的影响母公 司的经营业绩，由此造成经营风险。四、预算反馈中发现的一些问题：1、目前我们设计了一套预算反馈表，一般与久其月报一块报送；部分 区域同时也有区域设计的预算反馈表。由于各区域报送给总部的反馈表时间较早，并且在设计表格规定了与财务数据的勾稽关系，因此总部收集的数据往往又与各区域自己的预算反馈有差异。原因有二：1、由于总部收集数据时间较早，各公司填报时可能在仓促间没有能准确填写，此后又进行 修正调整；2、区域做预算反馈时，往往根据业务数据对财务数据进行调整， 因此总部收集的与财务数据勾稽的预算反馈数据自然与其发生差异。这些 差异给预算反馈造成很多麻烦，总部与区域数据不统一，造成了勾通的障 碍。因此，计划将预算反馈和财务季报分开，不再要求其与月报数据完全 勾稽，待区域先完成预算反馈后再要求其按统一时间上报。2、 不少公司反映业务信息和财务信息时间性差异，也导致预算反馈的 数据真实性和可比性降低。目前不少分公司对某些业务仍是采用收付实现制，物流、快件等结算工作的严重滞后等都加大了业务数据和财务数据的 脱节。3、各区域对预算有关的几个定义口径把握不同。主要体现在两方面： 一个是对分