会计科目规范-新企业会计准则

1、会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目编码名 称编 码名 称编 码名 称编码名 称一一、资资产产类类1001库存现金1001.001人民币按内部单位、工程项目2+0货币资金1001.002外币按币种按内部单位、工程项目2+0货币资金1002银行存款1002.001人民币存款1002.001.001集团内部资金结算中心存款按内部单位(集团下级)3+0货币资金1002.001.002公司内部资金结算中心存款按内部单位(公司下级)、工程项目3+0货币资金(按开户行名称)(按账号)按内

2、部单位、工程项目2+2货币资金1002.002外币存款1002.002.001集团内部资金结算中心存款(按币种)按内部单位(集团下级)3+1货币资金1002.002.002公司内部资金结算中心存款(按币种)按内部单位(公司下级)、工程项目3+1货币资金(按开户行名称)(按账号)、(按币种)按内部单位、工程项目2+3货币资金1012其他货币资金1012.001保证金存款(按开户银行)(按账号)按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.002外埠存款(按存款银行)按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.003银行汇票存款(按存款银行)按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.004银行本票

3、存款(按开户银行)按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.005信用卡存款(按存款银行)(按种类)按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.998其他按内部单位、工程项目2货币资金1012.999清产核资批复损失挂账按内部单位、工程项目2货币资金1101交易性金融资产1101.001股票1101.001.001成本(股票名称)按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.001.002公允价值变动(股票名称)按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.002债券1101.002.001成本(债券名称)按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.002.002公允价值变动(

4、债券名称)按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.003基金1101.003.001成本(基金名称)按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.003.002公允价值变动(基金名称)按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.999其他1101.004.001成本(名称)按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.004.002公允价值变动(名称)按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1121应收票据1121.001银行承兑汇票(按出具或背书单位)按内部单位、工程项目2+1应收票据1121.002商业承兑汇票(按出具或背书单位)按内部单位、工程项目2+1应收票据1

5、122应收账款1122.001应收工程款(按结算工程价款、货币资金收款、甲方供料款、甲方代付款、实物抵账、其他收款分类)按内部单位、工程项目、客户2应收账款1122.002应收销货款适用于工业和商业贸易企业，按客户2应收账款1122.003应收劳务款适用于设计、监理、咨询等企业，按客户2应收账款1122.004应收售房款适用于房地产开发企业，按客户2应收账款1122.998其他按内部单位、工程项目、客户2应收账款1122.999清产核资批复损失挂账按内部单位、工程项目2应收账款1123预付账款1123.001预付专业分包工程款按工程项目、供应商/分包商2预付款项会会计计科科目目规规范范-201

6、1-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目1123.002预付劳务分包款按工程项目、供应商/分包商2预付款项1123.003预付材料款按工程项目、供应商/分包商2预付款项1123.004预付租赁款按工程项目、供应商/分包商2预付款项1123.998其他预付账款按工程项目、供应商/分包商2预付款项1123.999清产核资批复损失挂账按工程项目、供应商/分包商21131应收股利1131.001内部单位按内部单位2+0应收股利1131.002外部单位(按单位)按内部单位、工程项目2+1应收股利1132应收利息1131.

7、001(按收款对象)按工程项目、客户1+1应收利息1221其他应收款1221.001保证金1221.001.001投标保证金按工程项目、客户3重分类填入其他应付款或其他应收款1221.001.002质量保证金按工程项目、客户31221.001.003安全保证金按工程项目、客户31221.001.004履约保证金按工程项目、客户31221.001.005工程风险金按工程项目、客户31221.001.006农民工工资保证金按工程项目、客户31221.001.007保函保证金按工程项目、客户31221.001.999其他保证金(保证金名称)按工程项目、客户3+11221.002备用金按内部单位、工程

8、项目、职员21221.003职工欠款按内部单位、工程项目、职员21221.004公司内部往来1221.004.001拨付所属资金按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.002内部单位借款按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.003内部单位借款利息按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.004社会保险费用按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.005住房公积金按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.999其他内部往来按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005集团内部单位往来1221.005.001内部单

9、位借款按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005.002内部单位借款利息按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005.003集团服务费按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005.004科技开发费按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005.999其他内部往来按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.006集团外部单位往来(按单位)按内部单位、工程项目2+01221.007预付结转按工程项目、供应商、分包商21221.008各项赔(罚)款(按单位)按内部单位、工程项目2+11221.997其他(按单位、个人)按内部单位、工程项目2+11221.9

10、98清产核资批复其他应收款项损失挂账(按单位、个人)按内部单位、工程项目2+11221.999清产核资批复待摊费用损失挂账（按费用项目）按内部单位、工程项目2+11231坏账准备1231.001应收账款按内部单位、工程项目2抵减应收账款1231.002预付账款按内部单位、工程项目2抵减预付款项1231.003其他应收款按内部单位、工程项目2抵减其他应收款会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目1231.004长期应收款按内部单位、工程项目2抵减长期应收款1231.005应收股利按

11、内部单位、工程项目2抵减应收股利1231.006应收利息按内部单位、工程项目2抵减应收利息1231.007应收票据按内部单位、工程项目2抵减应收票据1402在途物资按内部单位、工程项目11403原材料1403.001黑色金属按内部单位、工程项目2存货1403.002有色金属按内部单位、工程项目2存货1403.003木材按内部单位、工程项目2存货1403.004建材按内部单位、工程项目2存货1403.005地材按内部单位、工程项目2存货1403.006燃料按内部单位、工程项目2存货1403.007五金按内部单位、工程项目2存货1403.008焊接按内部单位、工程项目2存货1403.009化工按内

12、部单位、工程项目2存货1403.01土产、日产按内部单位、工程项目2存货1403.011电料按内部单位、工程项目2存货1403.012仪器按内部单位、工程项目2存货1403.013水暖按内部单位、工程项目2存货1403.014工具按内部单位、工程项目2存货1403.015机配件按内部单位、工程项目2存货1403.016劳保用品按内部单位、工程项目2存货1403.017周转工具按内部单位、工程项目2存货1403.999清产核资批复损失挂账按内部单位、工程项目2存货1405库存商品(按商品类别分类)按内部单位、工程项目2存货1408委托加工物资(按加工物资品种分类)按内部单位、工程项目2存货140

13、9开发产品开发项目名称适用于房地产开发企业2存货1411周转材料1411.001低值易耗品1411.001.001在库按内部单位、工程项目3+0存货1411.001.002在用按内部单位、工程项目3+0存货1411.001.003摊销按内部单位、工程项目3+0存货1411.002模板1411.002.001在库按内部单位、工程项目3+0存货1411.002.002在用按内部单位、工程项目3+0存货1411.002.003摊销按内部单位、工程项目3+0存货1411.003脚手工具1411.003.001在库按内部单位、工程项目3+0存货1411.003.002在用按内部单位、工程项目3+0存货1

14、411.003.003摊销按内部单位、工程项目3+0存货1411.004三钢附件1411.004.001在库按内部单位、工程项目3+0存货1411.004.002在用按内部单位、工程项目3+0存货1411.004.003摊销按内部单位、工程项目3+0存货1471存货跌价准备1471.001一般存货跌价准备1471.001.001原材料按内部单位、工程项目3抵减存货会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目1471.001.002库存商品按内部单位、工程项目3抵减存货1471.001

15、.003开发产品按内部单位、工程项目3抵减存货1471.001.004周转材料按内部单位、工程项目3抵减存货1471.001.999其他存货按内部单位、工程项目3抵减存货1471.002合同预计损失准备按内部单位、工程项目2抵减存货1501持有至到期投资1501.001债券1501.001.001成本(债券名称)3+1持有至到期投资1501.001.002利息调整(债券名称)3+1持有至到期投资1501.001.003应计利息(债券名称)3+1持有至到期投资1501.002基金1501.002.001成本(基金名称)3+1持有至到期投资1501.002.002利息调整(基金名称)3+1持有至到

16、期投资1501.002.003应计利息(基金名称)3+1持有至到期投资1501.003委托贷款1501.003.001成本(委托贷款名称)3+1持有至到期投资1501.003.002利息调整(委托贷款名称)3+1持有至到期投资1501.003.003应计利息(委托贷款名称)3+1持有至到期投资1501.999其他投资1501.004.001成本(名称)3+1持有至到期投资1501.004.002利息调整(名称)3+1持有至到期投资1501.004.003应计利息(名称)3+1持有至到期投资1502持有至到期投资减值准备1502.001债券(债券名称)2+1抵减持有至到期投资1502.002基金

17、(基金名称)2+1抵减持有至到期投资1502.003委托贷款(委托贷款名称)2+1抵减持有至到期投资1502.999其他投资(其他持有至到期投资名称)2+1抵减持有至到期投资1503可供出售金融资产1503.001股票1503.001.001成本(股票名称)3+1可供出售金融资产1503.001.002利息调整(股票名称)3+1可供出售金融资产1503.001.003应计利息(股票名称)3+1可供出售金融资产1503.001.004公允价值变动(股票名称)3+1可供出售金融资产1503.002债券1503.002.001成本(债券名称)3+1可供出售金融资产1503.002.002利息调整(债

18、券名称)3+1可供出售金融资产1503.002.003应计利息(债券名称)3+1可供出售金融资产1503.002.004公允价值变动(债券名称)3+1可供出售金融资产1503.003基金1503.003.001成本(基金名称)3+1可供出售金融资产1503.003.002利息调整(基金名称)3+1可供出售金融资产1503.003.003应计利息(基金名称)3+1可供出售金融资产1503.003.004公允价值变动(基金名称)3+1可供出售金融资产1503.999其他1503.004.001成本(名称)3+1可供出售金融资产1503.004.002利息调整(名称)3+1可供出售金融资产1503.

19、004.003应计利息(名称)3+1可供出售金融资产1503.004.004公允价值变动(名称)3+1可供出售金融资产1511长期股权投资1511.001权益法核算长期股权投资1511.001.001(按被投资单位)1511.001.001.001成本4长期股权投资1511.001.001.002损益调整4长期股权投资会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目1511.001.001.003其他权益变动4长期股权投资1511.002成本法核算长期股权投资1511.002.001(按

20、被投资单位)2+1长期股权投资1512长期股权投资减值准备(按被投资单位)1+1抵减长期股权投资1521投资性房地产1521.001房屋及建筑物1521.001.001成本(按房地产名称)3+1投资性房地产1521.001.002公允价值变动(按房地产名称)3+1投资性房地产1521.002土地使用权1521.002.001成本(按房地产名称)3+1投资性房地产1521.002.002公允价值变动(按房地产名称)3+1投资性房地产1522投资性房地产累计折旧(摊销)1522.001投资性房地产累计折旧(按房地产名称)2+1抵减投资性房地产1522.002投资性房地产累计摊销(按房地产名称)2+

21、11523投资性房地产减值准备(按房地产名称)1+1抵减投资性房地产1531长期应收款1531.001融资租赁应收款(按单位)2+0长期应收款1531.002递延融资应收销货款(按单位)2+0长期应收款1531.999其他(按单位)2+0长期应收款1532未实现融资收益1532.001融资租赁应收款(按单位)2+0抵减长期应收款1532.002递延融资应收销货款(按单位)2+0抵减长期应收款1532.999其他(按单位)2+0抵减长期应收款1601固定资产1601.001房屋及建筑物按内部单位、工程项目2固定资产1601.002施工机械按内部单位、工程项目2固定资产1601.003运输工具按内

22、部单位、工程项目2固定资产1601.004生产设备按内部单位、工程项目2固定资产1601.005测量及试验设备按内部单位、工程项目2固定资产1601.006办公设备按内部单位、工程项目2固定资产1601.007电子设备按内部单位、工程项目2固定资产1601.008其他固定资产按内部单位、工程项目2固定资产1601.009土地按内部单位、工程项目2固定资产1601.999清产核资批复损失挂账按内部单位、工程项目2固定资产1602累计折旧1602.001房屋及建筑物按内部单位、工程项目2累计折旧1602.002施工机械按内部单位、工程项目2累计折旧1602.003运输工具按内部单位、工程项目2累计

23、折旧1602.004生产设备按内部单位、工程项目2累计折旧1602.005测量及试验设备按内部单位、工程项目2累计折旧1602.006办公设备按内部单位、工程项目2累计折旧1602.007电子设备按内部单位、工程项目2累计折旧1602.008其他固定资产按内部单位、工程项目2累计折旧1602.009土地按内部单位、工程项目2累计折旧1603固定资产减值准备1603.001房屋及建筑物按内部单位、工程项目2固定资产减值准备1603.002施工机械按内部单位、工程项目2固定资产减值准备1603.003运输工具按内部单位、工程项目2固定资产减值准备1603.004生产设备按内部单位、工程项目2固定资

24、产减值准备会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目1603.005测量及试验设备按内部单位、工程项目2固定资产减值准备1603.006办公设备按内部单位、工程项目2固定资产减值准备1603.007电子设备按内部单位、工程项目2固定资产减值准备1603.008其他固定资产按内部单位、工程项目2固定资产减值准备1603.009土地按内部单位、工程项目2固定资产减值准备1604在建工程(单项工程名称)按内部单位、工程项目1+1在建工程1604.999清产核资批复损失挂账按内部单位、工程

25、项目2固定资产1605工程物资(单项工程名称)按内部单位、工程项目1+1工程物资1606固定资产清理按内部单位、工程项目1固定资产清理1607在建工程减值准备(单项工程名称)按内部单位、工程项目1+1抵减在建工程1608工程物资减值准备(单项工程名称)按内部单位、工程项目1+1抵减工程物资1701无形资产1701.001专利权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1无形资产1701.002非专利技术(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1无形资产1701.003商标权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1无形资产1701.004著作权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1无形资产1701.

26、005土地使用权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1无形资产1701.006特许权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1无形资产1701.007计算机软件(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1无形资产1701.999其他无形资产(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1无形资产1702累计摊销1702.001专利权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1702.002非专利技术(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1702.003商标权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1702.004著作权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产

27、1702.005土地使用权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1702.006特许权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1702.007计算机软件(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1702.999其他无形资产(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1703无形资产减值准备1703.001专利权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1703.002非专利技术(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1703.003商标权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1703.004著作权(按具体项目)按内

28、部单位、工程项目2+1抵减无形资产1703.005土地使用权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1703.006特许权(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1703.007计算机软件(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1703.999其他无形资产(按具体项目)按内部单位、工程项目2+1抵减无形资产1711商誉1商誉1712商誉减值准备1抵减商誉1801长期待摊费用(按费用项目)按内部单位、工程项目1+1长期待摊费用1802临时设施(按临设类别)按内部单位、工程项目1+1其他非流动资产会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业

29、业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目1802.999清产核资批复损失挂账按内部单位、工程项目2固定资产1803临时设施摊销(按临设类别)按内部单位、工程项目1+1其他非流动资产1804临时设施清理按内部单位、工程项目1其他非流动资产1805临时设施减值准备(按临设类别)按内部单位、工程项目1+1其他非流动资产1811递延所得税资产1811.001一般可抵扣暂时性差异2递延所得税资产1811.002特殊可抵扣暂时性差异2递延所得税资产1821其他资产1821.001银行冻结存款按内部单位、工程项目2其他非流动资产1821.002冻结物资按内部

30、单位、工程项目2其他非流动资产1821.003涉及诉讼中的财产按内部单位、工程项目2其他非流动资产1821.999清产核资批复损失挂账按内部单位、工程项目2固定资产1901待处理财产损溢1901.001待处理流动资产损溢按内部单位、工程项目2计入损益1901.002待处理非流动资产损溢按内部单位、工程项目2二二、负负债债类类2001短期借款2001.001(按银行和其他金融机构)按内部单位、工程项目1+1短期借款2101交易性金融负债2101.001本金(交易性金融负债名称)2+1交易性金融负债2101.002公允价值变动(交易性金融负债名称)2+1交易性金融负债2201应付票据2201.00

31、1商业承兑汇票按内部单位、工程项目、供应商2应付票据2201.002银行承兑汇票按内部单位、工程项目、供应商2应付票据2202 应付账款2202.001应付专业分包工程款按内部单位、工程项目、供应商2应付账款2202.002应付劳务分包款按内部单位、工程项目、供应商2应付账款2202.003应付材料款按内部单位、工程项目、供应商2应付账款2202.004应付租赁款按内部单位、工程项目、供应商2应付账款2202.099其他应付账款按内部单位、工程项目、供应商2应付账款2202.101暂估应付专业分包工程款按内部单位、工程项目、供应商2应付账款2203.102暂估应付劳务分包款按内部单位、工程项目

32、、供应商2应付账款2202.103暂估应付材料款按内部单位、工程项目、供应商2应付账款2204.104暂估应付租赁款按内部单位、工程项目、供应商2应付账款2202.199暂估其他应付账款按内部单位、工程项目、供应商2应付账款2203预收账款2203.001预收工程款按内部单位、工程项目、客户2预收账款2203.002预收销货款适用于工业和商业贸易企业，按客户2预收账款2203.003预收劳务款适用于设计、监理、咨询等企业，按客户2预收账款2203.004预收售房款适用于房地产开发企业，按客户2预收账款会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二

33、级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目2203.999其他按内部单位、工程项目、客户2预收账款2205内部单位存款2205.001人民币存款2205.001.001集团下级单位存款按工程项目、内部单位3+0其他流动负债2205.001.002公司下级单位存款按工程项目、内部单位3+02205.002外币存款2205.002.001集团下级单位存款(按币种)按工程项目、内部单位3+1其他流动负债2205.002.002公司下级单位存款(按币种)按工程项目、内部单位3+12211应付职工薪酬2211.001工资奖金津贴补贴按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.002职

34、工福利费按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.003社会保险费2211.003.001基本养老保险按工程项目、内部单位3应付职工薪酬2211.003.002补充养老保险按工程项目、内部单位3应付职工薪酬2211.003.003基本医疗保险按工程项目、内部单位3应付职工薪酬2211.003.004补充医疗保险按工程项目、内部单位3应付职工薪酬2211.003.005失业保险按工程项目、内部单位3应付职工薪酬2211.003.006工伤保险按工程项目、内部单位3应付职工薪酬2211.003.007生育保险按工程项目、内部单位3应付职工薪酬2211.003.008其他保险按工程项目、内部单位3

35、应付职工薪酬2211.004工会经费按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.005职工教育经费按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.006劳动保护费按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.007住房公积金按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.008一次性支付的住房补贴 按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.009技术奖酬金及业余设计奖按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.010非货币性福利按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.011辞退福利2211.011.001一次性支付补偿按工程项目、内部单位3应付职工薪酬2211.011.002内部退休人员支出按工程

36、项目、内部单位3应付职工薪酬2211.012股份支付按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.013工资含量结余按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2211.999其他按工程项目、内部单位2应付职工薪酬2221应交税费2221.001应交增值税2221.001.001进项税额按内部单位3+0应交税费2221.001.002已交税金按内部单位3+0应交税费2221.001.003销项税额按内部单位3+0应交税费2221.001.004出口退税按内部单位3+0应交税费2221.001.005进项税额转出按内部单位3+0应交税费2221.001.006转出未交增值税按内部单位3+0应交税费2221.

37、001.007转出多交增值税按内部单位3+0应交税费2221.001.008减免税款按内部单位3+0应交税费会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目2221.001.009出口抵减内销产品应纳税额按内部单位3+0应交税费2221.002未交增值税按内部单位2+0应交税费2221.003应交营业税按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.004应交城市维护建设税按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.005应交教育费附加按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.006应交企

38、业所得税按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.007应交个人所得税按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.008应交资源税按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.009应交车船使用税按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.010应交房产税按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.011应交土地增值税按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.012应交土地使用税按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.013应交价格调节基金按工程项目、内部单位2+0应交税费2221.999应交其他税费按工程项目、内部单位2应交税费2231应付利息(按单位)按工程项目、内部单位1+1应付利

39、息2232应付股利2232.001内部单位按内部单位2+02232.002外部单位(按单位)2+12241其他应付款2241.001保证金2241.001.001投标保证金按内部单位、工程项目、供应商/分包商3期末按余额进行重分类填入其他应付款或其他应收款2241.001.002质量保证金按内部单位、工程项目、供应商/分包商32241.001.003安全保证金按内部单位、工程项目、供应商/分包商32241.001.004履约保证金按内部单位、工程项目、供应商/分包商32241.001.005工程风险金按内部单位、工程项目、供应商/分包商32241.001.006保函保证金按内部单位、工程项目、

40、供应商/分包商32241.001.999其他保证金按内部单位、工程项目、供应商/分包商32241.002欠付职工款项(核算暂收或应付个人款项)按职员22241.003集团外部单位往来(按单位)按工程项目、内部单位2+12241.004代扣代付个人款项2241.004.001基本养老保险按工程项目、内部单位32241.004.002基本医疗保险按工程项目、内部单位32241.004.003失业保险2241.004.004住房公积金按工程项目、内部单位32241.005公司内部往来2241.005.001上级拨入资金按内部单位(公司下级)、工程项目3+02241.005.002内部单位借款按内部单

41、位(公司下级)、工程项目3+02241.005.003内部单位借款利息按内部单位(公司下级)、工程项目3+0会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目2241.005.004社会保险费用按内部单位(公司下级)、工程项目3+02241.005.005住房公积金按内部单位(公司下级)、工程项目3+02241.005.999其他内部往来按内部单位(公司下级)、工程项目3+02241.006集团内部单位往来2241.006.001内部单位借款按内部单位(公司下级)、工程项目3+02241.

42、006.002内部单位借款利息按内部单位(公司下级)、工程项目3+02241.006.003集团服务费按内部单位(公司下级)、工程项目3+02241.006.004科技开发费按内部单位(公司下级)、工程项目3+02241.006.999其他内部往来按内部单位(公司下级)、工程项目3+02241.999其他(按单位或个人)按工程项目、内部单位2+12401递延收益12501长期借款2501.001本金(按银行)按工程项目、内部单位2+1长期借款2501.002利息调整(按银行)按工程项目、内部单位2+1长期借款2502应付债券2502.001面值(债券名称)2+1应付债券2502.002利息调整

43、(债券名称)2+1应付债券2502.003应付利息(债券名称)2+1应付债券2701长期应付款2701.001融资租赁费(按单位)2+1长期应付款2701.002分期付款购入商品(按单位)2+1长期应付款2701.999其他(按单位)2+1长期应付款2702未确认融资费用(按单位)2+1长期应付款抵减项2711专项应付款(专项拨款名称)政府拨入专用款1+1专项应付款2801预计负债2801.001未决诉讼按工程项目、内部单位2预计负债2801.002债务担保按工程项目、内部单位2预计负债2801.003产品质量保证按工程项目、内部单位2预计负债2801.004亏损合同按工程项目、内部单位2预计

44、负债2801.005重组义务按工程项目、内部单位2预计负债2801.999其他按工程项目、内部单位2预计负债2901递延所得税负债2901.001一般应纳税暂时性差异2递延所得税负债2901.002特殊应纳税暂时性差异2递延所得税负债三三、所所有有者者权权益益类类4001实收资本(股本)4001.001国家资本按工程项目、内部单位2+0实收资本4001.002集体资本按工程项目、内部单位2实收资本4001.003法人资本4001.003.001国有法人资本按工程项目、内部单位3实收资本4001.003.002集体法人资本按工程项目、内部单位3实收资本4001.004个人资本按工程项目、内部单位

45、2实收资本4001.005外商资本按工程项目、内部单位2实收资本4002资本公积4002.001资本溢价(股本溢价)按工程项目、内部单位2+0资本公积期末按余额进行重分类填入其他应付款或其他应收款会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目4002.999其他资本公积4002.002.001其他权益变动按工程项目、内部单位3+0资本公积4002.002.002权益结算股份支付按工程项目、内部单位3+0资本公积4002.002.003投资性房地产转换增值按工程项目、内部单位3+0资本公

46、积4002.002.004可供出售金融资产公允价值变动按工程项目、内部单位3+0资本公积4002.002.005原制度转入资本公积按工程项目、内部单位3+0资本公积4002.002.999其他按工程项目、内部单位3+0资本公积4101盈余公积4101.001法定盈余公积按工程项目、内部单位2+0盈余公积4101.002任意盈余公积按工程项目、内部单位2+0盈余公积4103本年利润按工程项目、内部单位1+0未分配利润4104利润分配4104.001提取法定盈余公积按工程项目、内部单位2+04104.002提取任意盈余公积按工程项目、内部单位2+04104.003应付现金股利或利润按工程项目、内部

47、单位2+04104.004转作股本的股利按工程项目、内部单位2+04104.005盈余公积补亏按工程项目、内部单位2+04104.006未分配利润按工程项目、内部单位2+0未分配利润4201库存股1减：库存股4301专项储备4301.001安全生产费按工程项目、内部单位2专项储备四四、成成本本类类5001生产成本5001.001基本生产成本5001.001.001原材料生产车间、产品类别35001.001.002人工费生产车间、产品类别35001.001.003燃料及动力生产车间、产品类别35001.001.004其他直接费生产车间、产品类别35001.001.005制造费用生产车间、产品类别

48、35001.002辅助生产成本5001.002.001原材料生产车间、产品类别35001.002.002人工费生产车间、产品类别35001.002.003燃料及动力生产车间、产品类别35001.002.004其他直接费生产车间、产品类别35001.002.005制造费用生产车间、产品类别35101制造费用5101.001职工薪酬生产车间、产品类别25101.002固定资产折旧费生产车间、产品类别25101.003机物料消耗生产车间、产品类别25101.004办公费生产车间、产品类别25101.005差旅费生产车间、产品类别25101.006养路费生产车间、产品类别25101.007劳动保护费生

49、产车间、产品类别25101.008运输费生产车间、产品类别2会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目5101.009会议费生产车间、产品类别25101.010修理费生产车间、产品类别25101.011水电费生产车间、产品类别25101.012财产保险费生产车间、产品类别25101.013租赁费生产车间、产品类别25101.014报废损失生产车间、产品类别25101.015停工损失生产车间、产品类别25101.999其他生产车间、产品类别25201劳务成本5201.001勘察设计成

50、本5201.001.001人工费合同项目35201.001.002物料消耗合同项目35201.001.003材料费合同项目35201.001.004机械使用费合同项目35201.001.005差旅费合同项目35201.001.006租赁费合同项目35201.001.007维修费合同项目35201.001.008资料费合同项目35201.001.009文整费合同项目35201.001.010交通费合同项目35201.001.011劳动保护费合同项目35201.001.012水电费合同项目35201.001.013咨询费合同项目35201.001.014委外费合同项目35201.001.015折旧

51、费合同项目35201.001.016邮电通讯费合同项目35201.001.017会议费合同项目35201.001.999其他费用合同项目35201.002建筑劳务成本5201.002.001人工费合同项目35201.002.002物料消耗合同项目35201.002.003材料费合同项目35201.002.004机械使用费合同项目35201.002.005差旅费合同项目35201.002.006租赁费合同项目35201.002.007维修费合同项目35201.002.008资料费合同项目35201.002.009文整费合同项目35201.002.010交通费合同项目3会会计计科科目目规规范范-2

52、011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目5201.002.011劳动保护费合同项目35201.002.012水电费合同项目35201.002.013咨询费合同项目35201.002.014委外费合同项目35201.002.015折旧费合同项目35201.002.016邮电通讯费合同项目35201.002.017会议费合同项目35201.002.999其他费用合同项目35201.003工程监理成本5201.003.001人工费合同项目35201.003.002物料消耗合同项目35201.003.003材料费合

53、同项目35201.003.004机械使用费合同项目35201.003.005差旅费合同项目35201.003.006租赁费合同项目35201.003.007维修费合同项目35201.003.008资料费合同项目35201.003.009文整费合同项目35201.003.010交通费合同项目35201.003.011劳动保护费合同项目35201.003.012水电费合同项目35201.003.013咨询费合同项目35201.003.014委外费合同项目35201.003.015折旧费合同项目35201.003.016邮电通讯费合同项目35201.003.017会议费合同项目35201.003.9

54、99其他费用合同项目35201.004其他劳务成本5201.004.001人工费合同项目35201.004.002物料消耗合同项目35201.004.003材料费合同项目35201.004.004机械使用费合同项目35201.004.005差旅费合同项目35201.004.006租赁费合同项目35201.004.007维修费合同项目35201.004.008资料费合同项目35201.004.009文整费合同项目35201.004.010交通费合同项目3会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次

55、对应报表项目5201.004.011劳动保护费合同项目35201.004.012水电费合同项目35201.004.013咨询费合同项目35201.004.014委外费合同项目35201.004.015折旧费合同项目35201.004.016邮电通讯费合同项目35201.004.017会议费合同项目35201.004.999其他费用合同项目35202开发成本5202.001土地开发成本5202.001.001土地出让金开发项目35202.001.002耕地占用税开发项目35202.001.003耕地开垦费开发项目35202.001.004土地评估费开发项目35202.001.005土地补偿费开发

56、项目35202.001.006地上物补偿费开发项目35202.001.007房屋拆迁安置补偿费开发项目35202.001.008劳动力安置补助费开发项目35202.001.009征地超转人员生活补助费开发项目35202.001.010房屋拆迁管理费开发项目35202.001.011房屋拆迁服务费开发项目35202.001.012征地事务管理费开发项目35202.001.013土地使用权注册登记发证费开发项目35202.001.014防洪工程建设维护管理费开发项目35202.001.015场地清理费开发项目35202.001.016中介服务费开发项目35202.001.017契税开发项目3520

57、2.001.018大市政建设费开发项目35202.001.999其他开发项目35202.002前期工程费5202.002.001建设项目前期工作咨询费开发项目35202.002.002勘察费开发项目35202.002.003设计费开发项目35202.002.004招投标交易服务费开发项目35202.002.005招投标代理服务费开发项目35202.002.006钉桩放线费开发项目35202.002.007环境评估费开发项目35202.002.008报批报建费开发项目35202.002.009三通一平费开发项目3会会计计科科目目规规范范-2011-2011年年执执行行新新企企业业会会计计准准则则

58、一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备 注控制级次对应报表项目5202.002.010临时设施费开发项目35202.002.999其他开发项目35202.003建筑安装工程费5202.003.001土建工程费开发项目35202.003.002精装修工程费开发项目35202.003.003设备安装工程费开发项目35202.003.004建设工程许可证执照费开发项目35202.003.005临时占路执照费开发项目35202.003.006临时用地和临时建设工程费开发项目35202.003.007工程建设监理费开发项目35202.003.008建设工程质量监督费开发项目35202.003.

59、009施工噪声扰民费开发项目35202.003.999其他开发项目35202.004基础设施建设费5202.004.001基础设施工程费开发项目35202.004.002供用电建设承发包管理费开发项目35202.004.003居住小区路灯维护费开发项目35202.004.004地下水资源费开发项目35202.004.005防空地下室易地建设费开发项目35202.004.006供电贴费开发项目35202.004.007建设项目共用电力设施代维护费开发项目35202.004.008绿化补偿费开发项目35202.004.999其他开发项目35202.005公共配套设施建设费开发项目25202.006

60、开发间接费用5202.006.001职工薪酬开发项目35202.006.002折旧费开发项目35202.006.003修理费开发项目35202.006.004办公费开发项目35202.006.005水电费开发项目35202.006.006劳动保护费开发项目35202.006.007差旅费开发项目35202.006.008业务招待费开发项目35202.006.009物料消耗费开发项目35202.006.010行政车辆使用费开发项目35202.006.011临时设施摊销开发项目35202.006.012财产保险费开发项目35202.006.013宣传费开发项目35202.006.014环境治理费开