监督管理体系实施细则

1、监督管理体系实施细则根据公司管理转型构建决策、监督、执行体系的要求，为强化内部监督，探 索建立公司内部监督体系，提升各管理层级的执行力和工作效率， 特制定监督管 理体系的构建及运行细则如下：一、构建监督体系的意义、定位、转型方向 意义：监督管理体系是公司管理转型，建立决策、监督、执行三大体系 的重要组成部分，是维护公司利益、规范管理行为、维护规章制度的严肃性，全 面提升员工的执行力，对公司基业长青、持续稳步发展具有特别重要的意义。 定位：监督体系是相对独立于决策体系和执行体系的内部监督管理的运 行体系，它的主要功能是保证决策信息的畅通、保障高效执行、维护公司利益。 转型方向：根据公司管理转型的

2、总体规划，监督管理体系转型的方向应 由职能管理转型为体系运行，由结果的监督转型为对过程的监督。二、监督管理体系架构及运行监督管理的组织架构是为了保证监督体系正常运行的基础，通过监督体系的 运行，提高生产经营活动的规范性和执行力，其管理架构是（集团监督委员会一 监察审计部）一企管监察处一监督网络一公司及各处、室、厂。三、监督机构的运行体系监督机构。企管监察处是公司下属的内部监督机构，具体负责四川久大蓬莱盐化有限公 司下属二级单位、处室、子公司的监督和审计1、专职监察审计：负责对公司决定决议的执行、大宗物资采购、资产处置 等重要经营活动进行监督；协助集团监察审计部查处违反财经纪律的行为等。2、兼职

3、督察：日常生产运行督察、与现生产相关的工程建设督察、日常设 备管理督察， 监督本二级单位的日常生产经营活动， 监督二级单位负责人履职行 为的正确性。 信息传递。专职监察审计人员每月向部门领导汇报一个月的监督工作、重大监督事项随 时汇报；兼职督察人员每季向企管监察处汇报， 重大监督事项随时汇报。 每月企 管监察处以书面形式向集团监察审计部汇报监督信息。 监督的内容。1、专项审计监督。对各处、室、厂执行公司管理制度的情况或重要经济活动进行专项审计；对 川密公司财务收支活动进行审计。2、效能监督。审计评价执行工作（经济）计划、公司决定决议的情况，遵守法律法规和公 司规章制度、勤政敬业情况，履职过程中

4、的廉政情况等。3、资产处置监督。资产处置监督的主要内容：审查资产处置报批程序、决策程序、资产处置过 程中的合规性等。4、物资采购监督。物资采购招（邀）标审查、大宗物资采购价格合理性评价、大宗物资供货商 选择的合理性评价。四、监督管理的工作流程举报或监督人员发现问题一调查核实情况并收集资料一形成调查报告一按 问题大小（一般问题、较大问题、重大问题）分别由本公司做出决定并报集团监 察审计部备案、 集团监察审计部做出处罚决定并备案、 集团监督委员会做出决定 监察审计部执行并备案。五、监督的标准和依据 国家的法律法规、公司章程； 公司下达的经营计划、公司的决定决议、公司的管理制度等。六、监督机构的权限

5、 专职监察审计的权限。1、检查权：监察部门有权查阅、提取、复制相关资料，要求相关人员解释 和说明问题，责令停止违规违纪行为。2、建议权：根据监察结果，提出监察奖惩建议。对一般违规违纪行为，有 权建议公司按制度进行处理； 对较大或重大违规违纪行为， 有权向管理当局建议 给予经济处罚和降职、撤职等处罚。3、知情权：监察部门有公司经营活动的知情权。4、评价权：有权评价二级单位的经营效果、负责人履职行为的正确性。 兼职督察的权限。1、检查权：有权对生产运行、设备管理、与现生产相关的工程建设、生产 工艺管理、管理制度的执行、公司决策决议的落实进行检查。2、知情权：有权参加涉及生产经营活动的会议，有权知晓

6、、查阅生产经营 的报表。七、监督的方式方法1、巡查法：定期或不定期的巡视检查各单位的生产经营情况及违规违纪情 况。2、抽查法：根据公司下达的重点工作、重点控制项目，抽查各单位的执行 情况。3、审计检查法：根据年审计计划，对各审计项目进行审计检查。4、监察通报法：对公司各单位在生产经营活动中执行公司制度情况，利用 监察通报给予表扬或批评。5、重点检查法：对重大偏差、违规违纪问题，经人举报有较严重问题的单 位，成立专项小组进驻检查。七、沟通协调机制和纪律要求 沟通协调机制。1、季度例会：企管监察处每季召开一次专兼职监督员会议，总结一季度以 来的监督情况，布置安排下季度的监督工作。2、工作汇报：专职

7、监督审计人员每月向部门领导汇报一个月的监督工作、 重大监督事项随时汇报； 兼职督察人员每季向企管监察处汇报， 重大监督随时汇 报。每月企管监察处以书面形式向集团监察审计部汇报监督信息。 纪律要求。1、对监督人员的纪律要求 专兼职督察人员必须遵守公司的保密制度，不得私自泄漏、传播公司的商业 机密；不得参与、干预各单位的正常生产经营活动；及时汇报监督信息，不得拖 延上报、谎报、隐瞒不报；专职监督人员不得向被监督对象泄漏监督信息，兼职 督察人员的监督信息不得横向交流和向被监督对象泄漏； 对与自己有亲属及其它 利益关联关系的， 应主动回避； 专兼职督察人员要认真学习和遵守国家的法律法 规和公司的管理制度， 增强对重大生产经营活动的异常动向和违规违纪现象的敏 感度，提高监督水平。 客观公正，实是实事求是的评价各单位负责人的管理效能。2、对被监督单位的纪律要求 自觉接受监督，不得设置任何障碍或采取任何方法规避监督；被监督单位的 生产经营会议，兼职督察人员应列席参加，让其了解生产经营信息、数据，为监 督信息畅通提供保障； 被监督单位不得弄虚作假、 虚报、瞒报生产经营的各种信 息；严禁对兼职督察人员打击报复