财政学课件：Chapter09 社会保险Ⅰ：社会保障和失业保险

1、LOGO第九章第九章 社会保险社会保险：社会保障和失业保险社会保障和失业保险当我当我64岁时，你还需要我吗？你还愿意养我吗？岁时，你还需要我吗？你还愿意养我吗？ B引引 言言社会保险社会保险 联邦政府实施的至少可部分弥补由不可控事件造成的收入损失的联邦政府实施的至少可部分弥补由不可控事件造成的收入损失的计划。计划。社会保险具有以下特征：社会保险具有以下特征：F参加的强制性；参加的强制性；F资格和受益水平部分的取决于工人以往的缴款；资格和受益水平部分的取决于工人以往的缴款；F在某些可确认的事件，如失业、疾病和退休发生时，开始支付保险金；在某些可确认的事件，如失业、疾病和退休发生时，开始支付保险金

2、；F这些计划不需要根据经济情况调查来确定这些计划不需要根据经济情况调查来确定无须证明家境贫困，就可领取。无须证明家境贫困，就可领取。第一节第一节 为什么要实行社会保险为什么要实行社会保险私人市场一般可以提供有效数量的商品，那么私人市场一般可以提供有效数量的商品，那么“保险保险”这种商品有什么特这种商品有什么特殊性呢？殊性呢？F逆向选择。逆向选择。不对称信息不对称信息交易的一方拥有而另一方没有的信息交易的一方拥有而另一方没有的信息可能会导致保险市场的可能会导致保险市场的无效率。因此，政府必须制定一个强制性的社会保险计划。（人寿保险和年金市无效率。因此，政府必须制定一个强制性的社会保险计划。（人寿

3、保险和年金市场的案例）（逆向选择没有那么重要，一些规定可消减信息不对称现象）场的案例）（逆向选择没有那么重要，一些规定可消减信息不对称现象）F缺乏远见。缺乏远见。人们缺乏远见，不能为自己利益购买足够的保险，因此政府强制人们缺乏远见，不能为自己利益购买足够的保险，因此政府强制他们购买。（没有有力的证据证明）他们购买。（没有有力的证据证明）F道德风险。道德风险。有些人可能会认为当他们处于极端困境时，政府有义务给予帮助，有些人可能会认为当他们处于极端困境时，政府有义务给予帮助，他们将这看作一种保险形式，而强制性保险就是要消除这种道德风险。他们将这看作一种保险形式，而强制性保险就是要消除这种道德风险。

4、F节省决策成本。节省决策成本。保险和年金市场是复杂的，个人需要花费时间和精力来选择保险和年金市场是复杂的，个人需要花费时间和精力来选择合适的保单，而强制性制度可以节省这方面的成本。（政府也不一定做得好）合适的保单，而强制性制度可以节省这方面的成本。（政府也不一定做得好）F收入分配。收入分配。有些社会保险计划的保险金与以前的缴款关系不大。从某种程度有些社会保险计划的保险金与以前的缴款关系不大。从某种程度上说，社会保险计划也可以说是收入分配计划，而这是需要政府强制性的。上说，社会保险计划也可以说是收入分配计划，而这是需要政府强制性的。第二节第二节 社会保障的结构社会保障的结构社会保障社会保障 官方

5、称之为老年、遗属和伤残保险（官方称之为老年、遗属和伤残保险（OASDI），是最），是最大的一项国内支出计划。大的一项国内支出计划。该制度的运行如下：该制度的运行如下：在工作年份中，参加该计划的成员及其雇主要缴纳工薪税；退休后，成在工作年份中，参加该计划的成员及其雇主要缴纳工薪税；退休后，成员可得到付款，该付款额部分取决于过去的缴款。一个人只要活着，社员可得到付款，该付款额部分取决于过去的缴款。一个人只要活着，社会保障计划每年就为其提供一笔固定的保险金。会保障计划每年就为其提供一笔固定的保险金。社会保障也为丧失劳动能力的工人以及由丧失劳动能力者和退休工人抚社会保障也为丧失劳动能力的工人以及由丧失

6、劳动能力者和退休工人抚养的遗属提供救济金。养的遗属提供救济金。第二节第二节 社会保障的结构社会保障的结构社会保障的基本要素：社会保障的基本要素：F现收现付制（现收现付制（Pay-as-you-goPay-as-you-go）筹资。）筹资。19351935年开始实行时是完全积累制年开始实行时是完全积累制（Fully FundedFully Funded），），19391939年该制度变为现在的现收现付制，即支付给现在退休者年该制度变为现在的现收现付制，即支付给现在退休者的养老金来自于目前正在工作的那些人的缴款。的养老金来自于目前正在工作的那些人的缴款。F显性转让。显性转让。19351935年法案

7、主要为年法案主要为6565岁及以上的投保工人支付月退休金。岁及以上的投保工人支付月退休金。19391939年，年，增加了对投保工人赡养的人和对遗属支付的月补助金。社会保障不仅提供保险，增加了对投保工人赡养的人和对遗属支付的月补助金。社会保障不仅提供保险，而且还在人们之间转移收入。而且还在人们之间转移收入。F养老金构成。养老金构成。一个人的社会保障金取决于其挣工资的历史、年龄和其他个人状一个人的社会保障金取决于其挣工资的历史、年龄和其他个人状况。根据月均指数化收入和养老金计算公式，可以求出个人的基本保障额（况。根据月均指数化收入和养老金计算公式，可以求出个人的基本保障额（PIAPIA），），即应

8、支付在正常年龄退休的人或丧失工作能力的人的基本养老金。即应支付在正常年龄退休的人或丧失工作能力的人的基本养老金。一个人实际得到的养老金，不仅取决于其基本保障额，还取决于以下两个因素：一个人实际得到的养老金，不仅取决于其基本保障额，还取决于以下两个因素：开始领取养老金的年龄。开始领取养老金的年龄。提前支取会有所减少，推迟支取能有所增加。提前支取会有所减少，推迟支取能有所增加。受益者的家庭状况。受益者的家庭状况。需要养活妻子、丈夫或儿童的工人，可获得额外的相对于基需要养活妻子、丈夫或儿童的工人，可获得额外的相对于基本保障额本保障额50%50%的救济。一对退休夫妇的月平均养老金为的救济。一对退休夫妇

9、的月平均养老金为14601460美元。美元。还有两项规定对养老金结构有重要影响。还有两项规定对养老金结构有重要影响。1. 1. 收入超过某一基本额的个人所获得的收入超过某一基本额的个人所获得的养老金，要缴纳联邦个人所得税。养老金，要缴纳联邦个人所得税。2. 2. 养老金要根据通货膨胀进行调整。养老金要根据通货膨胀进行调整。第二节第二节 社会保障的结构社会保障的结构筹资。筹资。工薪税是对不超过某个数额的雇员年工资总额课征的统一比工薪税是对不超过某个数额的雇员年工资总额课征的统一比例税。工薪税的一半由雇主缴纳，另一半由雇员缴纳。在养老金随着例税。工薪税的一半由雇主缴纳，另一半由雇员缴纳。在养老金随

10、着时间推移而增加的同时，工薪税率也在提高。现行税率时间推移而增加的同时，工薪税率也在提高。现行税率6.2%6.2%（对雇主（对雇主和雇员各征和雇员各征6.2%6.2%）是最初的）是最初的6 6倍多。倍多。第二节第二节 社会保障的结构社会保障的结构分配问题分配问题事实上，有些人从社会保障中获得的利益高于其他人。通过比较一生事实上，有些人从社会保障中获得的利益高于其他人。通过比较一生的预期净收益可以简单的研究一下分配问题。收益等于工人可获得的的预期净收益可以简单的研究一下分配问题。收益等于工人可获得的社会保障金的一生预期值（社会保障财富），成本等于个人支付的工社会保障金的一生预期值（社会保障财富）

11、，成本等于个人支付的工薪税的一生预期值。薪税的一生预期值。（见图）（见图）F对于近期和将来要退休的人来说，一般是收入越高，从社会保障获对于近期和将来要退休的人来说，一般是收入越高，从社会保障获得的收益越少。得的收益越少。F社会保障一般是对老年人比对年轻人更加慷慨。社会保障一般是对老年人比对年轻人更加慷慨。F女性比男性获得的收益更多。女性比男性获得的收益更多。F社会保障也基于人们对生活安排的不同选择而再分配收入。在其他社会保障也基于人们对生活安排的不同选择而再分配收入。在其他条件相同的情况下，配偶未投保的已婚者获益多于单身者。条件相同的情况下，配偶未投保的已婚者获益多于单身者。第二节第二节 社会

12、保障的结构社会保障的结构第二节第二节 社会保障的结构社会保障的结构信托基金信托基金当工薪税收入超过支付给受益者的养老金时，其差额就用来购当工薪税收入超过支付给受益者的养老金时，其差额就用来购买政府债券，等于买政府债券，等于“储存储存”在社会保障信托基金中。在社会保障信托基金中。但该信托基金基本上只是记录联邦预算中社会保障产生的年度但该信托基金基本上只是记录联邦预算中社会保障产生的年度盈余的核算工具，对将来政府支付养老金的能力没有贡献。因盈余的核算工具，对将来政府支付养老金的能力没有贡献。因为社会保障的盈余多被联邦预算中的其他部分的巨额赤字抵消为社会保障的盈余多被联邦预算中的其他部分的巨额赤字抵

13、消了，并没有增加任何的资本存量，而现收现付制下将来任何一了，并没有增加任何的资本存量，而现收现付制下将来任何一年退休者和工人的消费都产生于那一年的生产。年退休者和工人的消费都产生于那一年的生产。老年人的经济状况老年人的经济状况社会保障的主要目的之一是维持老年人的收入，它确实做到了。社会保障的主要目的之一是维持老年人的收入，它确实做到了。社会保障使现在老年人的贫困率下降了，而且低于整个人口的社会保障使现在老年人的贫困率下降了，而且低于整个人口的贫困率，近几十年来，老年人的收入增长速度快于其他人的收贫困率，近几十年来，老年人的收入增长速度快于其他人的收入增长速度。目前，老年家庭的全部收入约有入增长

14、速度。目前，老年家庭的全部收入约有39%39%来自社会保来自社会保障。障。第三节第三节 社会保障制度对经济行为的影响社会保障制度对经济行为的影响有些经济学家认为，社会保障制度扭曲人们的行为，不利于经济有效运行。有些经济学家认为，社会保障制度扭曲人们的行为，不利于经济有效运行。储蓄行为储蓄行为对社会保障和储蓄进行的研究，大部分都以储蓄的生命周期理论为起点。对社会保障和储蓄进行的研究，大部分都以储蓄的生命周期理论为起点。该理论认为，个人的消费和储蓄决策是以一生的收入为基础的。在工作时该理论认为，个人的消费和储蓄决策是以一生的收入为基础的。在工作时期，人们把一部分收入储蓄起来，在退休时，把这些积累起

15、来的财富用于期，人们把一部分收入储蓄起来，在退休时，把这些积累起来的财富用于消费。这笔资金在使用前可用于投资，因为能增加社会资本存量。社会保消费。这笔资金在使用前可用于投资，因为能增加社会资本存量。社会保障制度的实行，可以大大改变人们的一生储蓄。存在三种效应：障制度的实行，可以大大改变人们的一生储蓄。存在三种效应：财富替代效应。财富替代效应。工人们意识到，缴纳社会保障税，可以得到一笔有保证的工人们意识到，缴纳社会保障税，可以得到一笔有保证的退休收入，他们会减少自己的储蓄，这种现象被称为财富替代效应。在现退休收入，他们会减少自己的储蓄，这种现象被称为财富替代效应。在现收现付制下，社保缴款支付给了

16、当前的受益者，公共储蓄小于私人储蓄的收现付制下，社保缴款支付给了当前的受益者，公共储蓄小于私人储蓄的减少，这意味着资本积累总额减少了。减少，这意味着资本积累总额减少了。退休效应。退休效应。社会保障制度促使人们提早退休，如果退休的时间延长，个人社会保障制度促使人们提早退休，如果退休的时间延长，个人不工作只消费的年限就会延长，而积累资金的工作年份会减少。人们可能不工作只消费的年限就会延长，而积累资金的工作年份会减少。人们可能会因为未来不工作年份的增加而增加相应的储蓄。会因为未来不工作年份的增加而增加相应的储蓄。遗赠效应。遗赠效应。储蓄的另一个重要原因是遗赠动机储蓄的另一个重要原因是遗赠动机人们想为

17、子女留下遗产。人们想为子女留下遗产。社会保障制度往往把收入转移到父母那里。父母也许会增加储蓄，以便消社会保障制度往往把收入转移到父母那里。父母也许会增加储蓄，以便消除社会保障对其子女收入的影响除社会保障对其子女收入的影响这被称为遗赠效应。这被称为遗赠效应。第三节第三节 社会保障制度对经济行为的影响社会保障制度对经济行为的影响 菲尔德斯坦（菲尔德斯坦（19961996）对上述效应进行了经济计量分析，他的研究结果表）对上述效应进行了经济计量分析，他的研究结果表明社会保障财富的增加将使消费增加，从而使储蓄减少，因此财富替代效应明社会保障财富的增加将使消费增加，从而使储蓄减少，因此财富替代效应大于退休

18、效应和遗赠效应。当然其他人的结果不尽相同。大于退休效应和遗赠效应。当然其他人的结果不尽相同。退休决策退休决策对于对于6262岁以上的人来说，社会保障对半退休和完全退休具有鼓励作用。岁以上的人来说，社会保障对半退休和完全退休具有鼓励作用。19301930年，年，6565岁以上的男性中有岁以上的男性中有54%54%还在工作，还在工作，19501950年为年为45.8%45.8%，20012001年仅为年仅为18%18%左右。这一现象的原因可能有：收入增加、预期寿命变化、职业差异等左右。这一现象的原因可能有：收入增加、预期寿命变化、职业差异等等，但社会保障在退休格局的显著变化中起到了关键性作用。等，

19、但社会保障在退休格局的显著变化中起到了关键性作用。许多经济学家认为，社会保障制度抑制了工作努力并减少了储蓄，但证据许多经济学家认为，社会保障制度抑制了工作努力并减少了储蓄，但证据不足。即使社会保障制度确实扭曲了经济决策，但这并不意味着他是一个不足。即使社会保障制度确实扭曲了经济决策，但这并不意味着他是一个不好的制度。不好的制度。第四节第四节 社会保障的长期压力社会保障的长期压力目前，社会保障工薪税收入大于社会保障福利支出，盈余可望持续到目前，社会保障工薪税收入大于社会保障福利支出，盈余可望持续到2016年左右，但社会保障在资金来源上是不稳定的。年左右，但社会保障在资金来源上是不稳定的。如果如果

20、Nb是退休者人数，是退休者人数，B是每一退休者的养老金，是每一退休者的养老金，t是税率，工人数是是税率，工人数是Nw，每个工人限额内的平均工资是每个工人限额内的平均工资是w，如果要维持现收现付制的稳定，必须要，如果要维持现收现付制的稳定，必须要求获取的养老金与缴纳的税收要相等。求获取的养老金与缴纳的税收要相等。NbB=tNwwt=（Nb/Nw）（B/w）右边的第一项是依赖比率，即退休者的人数与工人数的比率。第二项是替右边的第一项是依赖比率，即退休者的人数与工人数的比率。第二项是替换比率，即平均养老金与平均工资的比率。换比率，即平均养老金与平均工资的比率。社会保障制度的长期问题就源于下列情况，美

21、国的人口正在老龄化，依赖社会保障制度的长期问题就源于下列情况，美国的人口正在老龄化，依赖比率会不断上升，维持相同的养老金结构唯一方法就是增加工人的税收，比率会不断上升，维持相同的养老金结构唯一方法就是增加工人的税收，不提高税率的话就必须削减养老金。不提高税率的话就必须削减养老金。第五节第五节 社会保障改革社会保障改革维持现行制度维持现行制度通过提高工薪税，并把该笔收入放在信托基金中增值，那么社会保障制度在通过提高工薪税，并把该笔收入放在信托基金中增值，那么社会保障制度在长期内都会保持平衡。或者还可以提高符合领取养老金的年龄或对养老金征长期内都会保持平衡。或者还可以提高符合领取养老金的年龄或对养

22、老金征较高的税率，降低替换比率。因为现行制度已深入人心且获得成功，应该尽较高的税率，降低替换比率。因为现行制度已深入人心且获得成功，应该尽可能让它存在下去。但反对者认为该制度减少国民储蓄，产生变化莫测的收可能让它存在下去。但反对者认为该制度减少国民储蓄，产生变化莫测的收入再分配，而且大众似乎也不愿意进一步增加税收，而实现平衡需要大幅度入再分配，而且大众似乎也不愿意进一步增加税收，而实现平衡需要大幅度提高工薪税率。提高工薪税率。社会保障制度私有化社会保障制度私有化工人和雇主的强制性缴款专门存入每个人的账户，然后工人把该资金投资于工人和雇主的强制性缴款专门存入每个人的账户，然后工人把该资金投资于各

23、种金融资产，特别是共同基金，人们退休后，可以从他们的账户中提取过各种金融资产，特别是共同基金，人们退休后，可以从他们的账户中提取过去积累起来的资金，用于退休后的生活。原则上，一个人去世后，其个人账去积累起来的资金，用于退休后的生活。原则上，一个人去世后，其个人账户中的未用资金可传给其后代。（智利模式）户中的未用资金可传给其后代。（智利模式）风险。风险。股票起伏不定，私有化可能有一个缺陷，那就是使人们冒更大的金融股票起伏不定，私有化可能有一个缺陷，那就是使人们冒更大的金融风险。风险。第五节第五节 社会保障改革社会保障改革管理。管理。任何养老金制度的管理都不是无代价的。要花钱雇人征收基金、保任何养

24、老金制度的管理都不是无代价的。要花钱雇人征收基金、保持记录、管理资产、计算养老金，这些成本私有化之后可能会非常高。通持记录、管理资产、计算养老金，这些成本私有化之后可能会非常高。通常，投资者的选择余地越大，可利用的服务越多，管理成本就越大。常，投资者的选择余地越大，可利用的服务越多，管理成本就越大。分配。分配。现行制度实际上有两个明显不同的目标：一是要迫使人们自我投保，现行制度实际上有两个明显不同的目标：一是要迫使人们自我投保，把他们工作年份的收入重新配置于退休的年份；二是把收入分配给老年公把他们工作年份的收入重新配置于退休的年份；二是把收入分配给老年公民。现行社会保障制度通过单一的养老金和税

25、收制度来同时实现这两个目民。现行社会保障制度通过单一的养老金和税收制度来同时实现这两个目标。私有化方案分别对待两个目标，退休筹资目标由个人的退休账户积累标。私有化方案分别对待两个目标，退休筹资目标由个人的退休账户积累起来的资金实现；再分配目标则由一个独立的转移制度来完成，这种收入起来的资金实现；再分配目标则由一个独立的转移制度来完成，这种收入转移针对的是那些其退休账户不能提供社会认为适当的生活水平的人。只转移针对的是那些其退休账户不能提供社会认为适当的生活水平的人。只需扩展由政府一般性收入筹资的补充性保障收入机制，就能为老年穷人再需扩展由政府一般性收入筹资的补充性保障收入机制，就能为老年穷人再

26、分配收入。分配收入。保障私有化的一个重要后果是，家庭状况对于个人的社会保障财富价值不保障私有化的一个重要后果是，家庭状况对于个人的社会保障财富价值不再有重大影响了。再有重大影响了。公私混合体制。公私混合体制。允许个人拿出一部分工薪税，他他们存入私人账户，他允许个人拿出一部分工薪税，他他们存入私人账户，他们的现收现付养老金会等量减少。这种制度在瑞典、澳大利亚、德国和英们的现收现付养老金会等量减少。这种制度在瑞典、澳大利亚、德国和英国都在实施。国都在实施。第六节第六节 失业保险失业保险 1935 1935年，即建立社会保障制度的同一年，国会通过立法，让各州建立失年，即建立社会保障制度的同一年，国会

27、通过立法，让各州建立失业保险（业保险（UIUI）计划，该计划的目的是弥补失业引起的收入损失。实际上，所）计划，该计划的目的是弥补失业引起的收入损失。实际上，所有工资收入者都覆盖在内，有工资收入者都覆盖在内，20022002年共有年共有10001000万人领取失业救济金，失业保险万人领取失业救济金，失业保险金每周平均为金每周平均为258258美元。美元。社会提供失业保险的原因还是在于逆向选择和道德风险使私人保险公司的社会提供失业保险的原因还是在于逆向选择和道德风险使私人保险公司的失业保险提供不足，雇主也不愿意为雇员提供失业保险，因为可能会吸引失业保险提供不足，雇主也不愿意为雇员提供失业保险，因为可能会吸引一些对长期劳资关系不重视的工人。强制性的政府计划可以避免逆向选择一些对长期劳资关系不重视的工人。强制性的政府计划可以避免逆向选择问题，但并不能消除道德风险。问题，但并不能消除道德风险。失业救济金失业救济金个人可以领取失业救济金的周数是有一个复杂哦公示决定的，该公式取决个人可以领取失业救济金的周数是有一个复杂哦公示决定的，该公式取决于个人的工作历史和工作所在的州。大部分州，一般的最长时间是于个人的工作历史和工作所在的州。大部分州，一般的最长时间是26