凭证、转账知识点

1、4 类企业常用的凭证字。基础数据凭证字 凭证字是对凭证进行分类的标志，系统提供了1、记账凭证2、收款凭证、付款凭证、转账凭证3、现金凭证、银行凭证、转账凭证4、现金收款、现金付款、银行收款、 银行付款、转账凭证 用户也可以根据需要自己定义凭证字。 要点：可以对凭证字设置限制科目? 辅助核算? 日常处理顺序分类? 凭证录入? 凭证审核? 凭证记账凭证查询? 凭证录入，否则点击 “辅助项” 可以录入辅助核算内容。修改辅助核算项目时，最好点击“辅助项”原数据丢失。“插行” 功能有两项内容，一项是“插行”在凭证条目中增加一条空白行，另一项是“删 行”删除凭证条目中的一条记录。“操作” 功能包含了除录入

2、凭证以外的其他的跟凭证相关的操作功能。具体如下：复核修改是指修改凭证上的相关信息，如结算方式、结算号等。禁用是将填制完毕的凭证变更为无效凭证的过程。已经审核签字了的凭证不能被禁用。调用模板是快速录入凭证的一种方式，用户可以通过调用存储好的凭证模板，快速生成凭 证。整理是用来整理凭证断号情况的功能。冲销是红字冲销凭证的功能。冲销的凭证只能是记过账的凭证。导入是用来导入外部凭证的功能，目前导入仅支持 EXCEL 格式。1、保存凭证后，系统自动跳出新凭证录入界面。2、有多个凭证字时，注意选择凭证字，目前系统默认为第一个凭证字.3、凭证号“自动编号”时，手工不能修改。4、日期为操作系统日期或当期最后一

3、张凭证日期，注意选择正确的日期，尤其在跨期操作 时。5、记账、审核、出纳、制单为当前登录系统的操作员。插入凭证1）可以手工填写凭证号，插入后与手工凭证号相同的凭证依次递增一个号码2）新录入凭证补充此凭证号，或修改最后一张凭证补充此凭证号? 凭证修改1、选择某条凭证双击为查看状态，或点击“修改”才能修改凭证。2、修改凭证时，注意辅助核算的修改，建议通过点击“辅助核算”修改，否则原数据丢失。3、系统参数可以控制“只允许修改自己制定的单据”? 凭证审核审核的凭证不允许修改，保证数据的准确性。如果需要修改请先反审核。AisinoA6 凭证审核特点：1、审核人和制单人，系统要求不能是同一个人;2、审核有

4、三种方式。a：双击凭证点击“操作”中的审核； b：在凭证管理中按住 shift 或 ctrl 键选择多张凭证； c: “全部审核” ，将凭证管理中所有未审核凭证进行审核。3、若参数中设置单据自动审核 ,系统记录的审核人是 system。4、往来科目进行实时核销的，审核的同时完成核销工作。凭证复核1、复核是出纳对涉及现金和银行存款科目凭证的确认。只有凭证中涉及到现金和银行存款 科目才需要进行复核。凭证一经复核不能修改。2、复核方法：复核可以单张复核，也可以通过shift 或 ctrl 选中多张同时复核。3、系统参数可以控制“现金银行科目的凭证必须由出纳复核”。4、凭证复核与审核无先后顺序。? 凭

5、证记账1、记账是将确认无误的凭证数据登记入账。凭证一经记账不能修改。2、系统参数控制“凭证记账前必须审核” 、“凭证审核后自动记账”3、记账方式：记账可以单张记账；shift 或 ctrl 键选中多条进行记账；凭证管理中所有过滤出来的凭证全部记账；通过“期末” “记账”进行记账。“记账”操作分两步进行，第一步选择记账范围，第二步进行记账。系统第一次进行记账操作时，要根据会计恒等式：资产=负债 +所有者权益公式校验总账期初余额录入是否平衡，如果不平衡，则系统不进行记账操作。? 结转损益 结转损益就是在一个会计期间终了对损益类科目进行结转的过程，从而反映企业经营利润 的盈亏情况。结转损益两种方法： （1）账结法：月末损益类科目结转至本年利润科目，无余额。 （2）表结法：月末损益类科目不结转，通过报表的方式计算本年利润。 目前中国大部分企业采取账结法。结转损益：账结法凭证? 结转损失凭证分录：借:本年利润贷:管理费用营业费用财务费用 主营业务成本 主营业务税金及附加