用友G6e财务管理系统新品培训

1、畅捷通信息技术股份有限公司2012年8月目 录事业单位会计制度新政策解读新旧制度衔接产品解决方案g6-e财务管理系统产品特色事业单位会计制度改革事业单位财务规则（财政部令第68号）事业单位会计制度（征求意见稿） 会计法 事业单位会计准则 国家有关法律法规的规定 事业单位财务规则自2012年4月1日起在各级各类事业单位施行。 事业单位财务制度自2013年1月1日起在全国施行。适用境内各级各类事业单位。事业单位中对基本建设投资的会计处理和报告，也适用本制度。同时要求单独建账、独立核算。财政部规定适用行业会计制度的事业单位，执行相应的行业会计制度。实行企业化管理的事业单位，执行企业会计准则体系。 合

2、理编制预算、严格预算执行 完善财务管理体制，规范财务行为 加强决算审核，规范决算管理 会计报表体系更加完善，会计信息更完整 严格开支范围和开支标准 经营收入与经营支出相配比 专项资金专款专用，单独核算 加强事业基金管理，遵循收支平衡 新制度共设立了47个总帐会计科目，并按会计要素划分为5类 资产类科目17个 负债类科目11个 净资产类科目8个 收入类科目6个 支出类科目5个原来42个科目编码3位变4位 增设了以下科目： 零余额账户用款额度 财政应返还额度 存货 累计折旧 文物文化资产 在建工程 累计摊销 待处置资产损溢 取消了以下科目： 材料 产成品对应收账款、预付账款、其他应收款逾期不能收回

3、的业务处理方式进行了说明。对材料、产成品合并，通过存货科目核算。取得存货时登记存货的资金来源。规定低值易耗品的成本于领用时一次摊销。细化固定资产核算，单独将文化文物资产单列科目核算。单位价值虽未达到规定标准，但预计使用年限在一年以上（不含一年）的大批同类物资，作为固定资产管理。规定固定资产按照平均年限法计提折旧，计提折旧不考虑预计净残值。对出租、出借的固定资产要进行备查登记。设置在建工程，核算事业单位为建造、改建、扩建及修缮固定资产以及安装设备而进行的各项建筑、安装工程所发生的实际成本。无形资产从取得当月按照平均年限法计提摊销。零余额用款额度：核算实行国库集中支付的事业单位根据财政部门批复的用

4、款计划收到和支用的零余额账户用款额度。财政应返还额度：核算实行国库集中支付的事业单位年终应收财政下年度返还的资金额度。 增设了以下科目： 短期借款 应缴税费 应缴国库款 应付职工薪酬 长期借款 长期应付款 取消了以下科目： 借入款项 应缴预算款 应交税金将借入款项区分为短期借款、长期借款核算。应付职工薪酬核算应付给职工及为职工支付的各种薪酬。包括基本工资、绩效工资、国家统一规定的津贴补贴、社会保险费、住房公积金等。 增设了以下科目： 财政拨款结转结余 非财政拨款结转 事业结转结余 经营结转结余 非财政拨款结余 取消了以下科目： 事业结余 经营结余 结余分配将结余进行细化，区分财政拨款结转结余、

5、非财政拨款结转、事业结转结余、经营结转结余、非财政拨款结余。区分基本支出和项目支出。固定基金下设“固定资产”、“文物文化资产”、“在建工程”、“无形资产”、“资产折耗”等明细科目核算。 增设了以下科目： 附属单位上缴收入 取消了以下科目： 拨入专款 增设了以下科目： 其他支出 取消了以下科目： 拨出经费 拨出专款 专款支出 成本费用 销售税金 结转自筹基建财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、其他收入期末转入事业结转结余。经营收入期末转入经营结转结余。事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助期末转入事业结转结余。经营支出期末转入经营结转结余。其他支出分析转入事业结转结余、经营结

6、转结余。收入、支出类科目期末无余额。大众看得到、看得懂 有利于内部管理 有利于外部监管 审计监督、行政监督 舆论监督和社会监督年度财务报告应经过注册会计师审计收入支出表财政拨款收入支出表资产负债表编号会计报表名称编制期会事业01表资产负债表月度、年度会事业02表收入支出表月度、年度会事业03表财政拨款收入支出表年度目 录事业单位会计制度新政策解读新旧制度衔接产品解决方案g6-e财务管理系统产品特色预置新事业单位会计制度会计科目预置新制度要求的会计报表提供新旧制度的科目转换工具，自动进行科目转换 目 录事业单位会计制度新政策解读新旧制度衔接产品解决方案g6-e财务管理系统产品特色 畅捷通g6-e

7、财务管理系统由原g6医院专版v10.6改版，面向政府机关、事业单位、非营利组织、乡镇社区、教育科研、医疗卫生等行业和单位，提供政府及社会组织财务业务一体化管理系统。 实现各级管理机构面向组织内部、上下级、部门之间、社会公众的公共预算、财务预算、资金收付、财务核算、固定资产、专项资金、人事工资、财务报告、服务集成一体化应用管理；帮助用户规范日常财务核算、控制部门和专项预算，辅助完成年终决算；全面支持政府收支分类改革，实现收支两条线管理需求，帮助用户加强政策执行力和管理规范，降低公共运行成本，构建各级主管部门资金和业务运行全过程监管体系，强化资金科学、安全、有效使用。 g6-e财务管理系统支持现金

8、银行、出纳、应收应付、往来单位、统计、分析等管理功能，帮助用户提高资金使用效率，提升服务质量。行业新制度：系统支持医院会计制度（2011年）、基层医疗卫生机构会计制度（2011年）、政府收支分类科目（功能分类、经济分类）行业新制度及相关管理要求。根据不同会计制度要求提供固定资产、现金流量、收支辅助管理所对应的目标功能。流程自定义：系统支持自定义账务处理流程和常用功能组合，满足用户个性化财务管理需要。精细化控制：系统实现财政、主管部门和单位内部有关财务和绩效预算管理控制处理，按照政府部门预算和政府财务要求，为日常经费、专项资金建立资金性质、收支方式、资金类型等辅助管理总分、明细、多栏项目账，从财

9、务和业务角度分别反应执行状况，为财务管理提供多角度、丰富详细数据。针对单位不同部门或二级单位报账核算要求，系统提供部门、往来等核算管控方法，通过财务分析实现财务效率目标化和常态化管理。自动化处理：支持现金银行日记账与财务核算凭证自动处理，用户可方便快速跟踪现金、银行存款各类款项使用情况，有效管控资金运行状况。固定资产、工资系统、期末结转处理结果可自动生成对应记账凭证，极大程度减少财务人员工量，同时保障数据准确和一致。多应用模式：针对公共财政部门预算、国库集中支付的管理要求，各地不同行业部门/单位财务存在多种管理模式，系统可满足独立核算、财务委托、集中报账等多种管理模式下财务管理工作需要。穿透式

10、查询：系统提供总账明细账辅助账记账凭证原始凭证（单据）穿透查询，满足用户理账、核账实际需要。个人、部门、单位往来核算，政府收支分类，收支两条线数据库msde/sql server2000/2005/2008g6-e财务管理系统总账报表现金银行往来管理操作系统windows2003/xp/windows7项目管理出纳管理工资管理固定资产科目预算财务分析系统主要模块功能包括：系统管理、基础设置、总账系统、往来管理、现金银行、出纳管理、项目管理、财务报表、工资报表、固定资产、财务分析、应收管理、应付管理、库存管理、存货核算应收管理应收管理应付管理库存管理存货核算g6专业版11个g6-e21个支持行业

11、： 行政、普通事业、科学事业、医院1998、建设单位、国家物资储备、中小学校、高校、社会保险-医疗、社会保险-失业、社会保险-养老、社会保险-其他、民间非营利组织、村集体经济组织、工会会计制度、基层医疗机构、医院会计制度2011、监狱财务制度、新型农村合作医疗基金、事业单位会计制度2013年、农村社会养老保险基金制度21个会计制度支持自定义行业科目 应收管理应收管理应付管理应付管理库存管理库存管理存货核算存货核算预置2012年功能分类、经济分类、收入分类增加了7个自定义辅助核算项，核算更加细化全面增加了综合辅助总账、综合辅助明细账、综合辅助余额表，查询更加灵活方便 支持插入凭证增加费用明细表部

12、分基础档案增加助记码支持按照辅助项录入期初余额预算控制增加输入口令的控制方式支持部门+项目的预算控制增加了7个自定义辅助核算项增加自定义辅助项的关键索引，方便快捷录入凭证增加了综合辅助总账、综合辅助明细账、综合辅助余额表 按照 “自有资金”、“财政补助资金”、“科教项目资金”等分别计提折旧在增加按资金来源计提折旧的同时，增加了按资金来源查询。系统还提供了按资金来源和部门情况一起统计出的折旧分配表支持标签打印，可以灵活定制标签样式增加部门+项目的预算分析控制方式提供精细预算、粗放预算两种控制方式可供选择提供预算数与实际完成数的对比分析，有利于领导决策 对单位的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等。对单位的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资