费用报销管理ok

1、004 费用报销管理 ok范畴适用于公司内部涉及各种零星费用 差旅费、招待费、部门经常性零星 费用、培训费等 报销业务的治理。操纵目标 确保所有费用报销均在费用预算内，严格操纵费用支出。 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，同时得到及时准确的 记录。要紧操纵点部门经理按权限审批费用的发生是否属打算内，是否合理、是否超费 用标准或部门预算，确定是否同意报销。费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是 否齐全，运确实是否正确，是否差不多过规定程序审核批准，各程序的审 批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收。费用会计审核费用是否在资金打算内，是否在部门预算内，不在资

2、金 打算和预算内的费用予以退回，要求补充资金打算和或超预算打算。费用会计审核发生的费用工程是否符合差旅费报销政策，对不符合差 旅费报销政策的予以退回。会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一 致，数据运确实是否正确。特定政策费用报销须经直截了当上级审批。部门经理费用审批 _元以内的费 用。主管副总费用审批权限 _元以内的费用。总经理审批超出主管副总审 批权限或超费用报销标准的费用费用会计在 _规定时限内进行审单，并将审核批准的报销申请单 交出纳付款。出差人员返回后 _天内，出国人员返回后 _天内应及时到财务部报 销，超出一天扣款 _元。个人报销标准住宿费标准 销售、采购、市

3、场部_级 业务主管 业务经理以上级 其他部门_级 业务主管 业务经理以上级 出差补助标准 职员出差补助 _元 /天，司机带车出差补助 _元/天 乘坐交通工具标准_级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其他人员不得乘坐 飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。假设有专门紧急任务需乘飞机者须事 前经总经理批准，总经理不在，授权主持工作领导签字，否那么财务不予报 销，超过局部一律由个人负担 出租车费标准 出差 费、出租车费的报销审批人员、权限。 参加培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超过上述标准。参加外 地会议人员，按会议安排标准报销，原那么上不得超过上述标准。提取现金超过 5 万元，必须有保卫部门随

4、行 费用报销流程填表讲明 C-12-002-003步骤涉及部门步骤讲明1有关部门各部门费用报销人员将原始票据整理粘贴好，并按规定 填制报销单。2部门经理、主 管副总、总经 理部门经理审核费用的发生是否属打算内，是否合理、是 否超费用标准或超个人/部门预算，确疋是否同意报 销。将超出审批权限的报销单报主管副总以至总经理审 批。3财务部-费用会计费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合法性， 报销单填与疋否齐全，运确实疋否止确，疋否差不多过 规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权 限内，对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。4财务部-费用会计费用会计审核费用是否在资金打算内，是否在

5、部门预算 内，不在资金打算和部门预算内的费用予以退回，要求 按照部门工作打算及资金打算治理流程的规定程序补充 资金打算和或超预算打算。5财务部-费用会计费用会计审核审核所报费用是否符合公司费用报销政 策，是否符合财务制度的规定，将不符合报销政策、财 务制度规定的报销单退回报销人员。6财务部-费用会计费用会计对已审核通过的报销单，运算出差补助，汇总 报销金额。7财务部-费用会计费用会计查询个人预支款明细帐，确定是否借有预支 款。7.1财务部-费用会计费用会计按照查询结果，用差额法冲消个人借款，并开 显现金收款或付款凭证。步骤涉及部门步骤讲明8财务部-会计主管会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销 单金额是否一致，数据运确