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文档简介

1、保单年制核算方法|保单年制核算方法是按照保单生效保单年制核算方法是按照保单生效年度核算,将保费和赔款全部追溯年度核算,将保费和赔款全部追溯于同一年生效的保险单,计算满期于同一年生效的保险单,计算满期保费、已发生损失和满期赔付率,保费、已发生损失和满期赔付率,用以评价生效保单的最终绩效。用以评价生效保单的最终绩效。 |保单年制保单年制X年的满期保费年的满期保费| =保单生效日于保单生效日于X年的保险单的签年的保险单的签单保费单保费|保单年制保单年制X年于年于Y年年A月月B日的已发日的已发生损失生损失| =保单生效日于保单生效日于X年的保险单所承年的保险单所承保损失于保损失于Y年年A月月B日的累计

2、已决赔日的累计已决赔款款+保单生效日于保单生效日于X年的保险单所承年的保险单所承保损失于保损失于Y年年A月月B日的未决赔款预日的未决赔款预备金备金保单年制保单年制X年的满期赔付率年的满期赔付率 保单年制保单年制X年的已发生损失年的已发生损失 = * 100%保单年制保单年制X年的满期保费年的满期保费 |由于保单年制核算中的保险费资料与损失资料完全来自于同一保险单,两者的匹配程度最正确,因此该方法对保险业务的核算最为准确,再保险公司与原保险公司的账单结算就是采用保单年制的思绪。|但是保单年制核算的最大缺陷是时效性较差,由于保单年制的已发生损失随评价日期的不同而变化,因此在较晚的时间点方可获得较完

3、好的资料。以一年期保单为例,保单年制核算需求两年的期限得以完好评价保费资料,需求三年的时间才可以获得完好的损失资料。因此满期赔付率评价的准确性随评价时间点的后移而逐渐准确。|因此,保单年制核算的最大优点是保单和赔款的时间匹配性最好,但时效性较差;精算部门建议随时跟踪。 gangban-cn|根本概念之二| 满期保费|与 | 满期赔付率|满期保费| 有效保单在评价期限内曾经过期限 | = 该期保费|保单一次缴费的保险期限|详细按评价期限与保险期限的交叉情况进展分类计算可用P或NP保费|满期保费的计算:|设:E 总体保单的满期保费| Ei 第i张保单的满期保费| Via 满期保费评价起期,| Vi

4、b 满期保费评价止期,| Wic 第i张保单的保险起期| Wid 第i张保单的保险止期| Pi 第i张保单的保费收入| NPi 第i张保单的自留保费收入 |情况一 Wic Wid Via VibE=0 Wic Via Wid Vib Wid ViaE=NPi Wid Wic|情况二|情况三 Wic Via Vib Wid VibViaE=NPi WidWic Via Wic Vib Wid VibWicE=NPi WidWic|情况四 |情况五 Via Wic Wid Vib E=NPi Via Vib Wic Wid E=0|情况六|保单年制满期赔付率| 承保年度生效保单项下的已决赔款+未决

5、赔款预备金|=100%| 承保年度保单的满期保费|对一张保单而言|满期赔付率|=已决赔款金额+未决估损金额+IBNR/曾经保费收入|其中:|曾经保费收入=保费收入曾经比例概念三、业务、财务、精算目的比较运用平行四边形解释平行四边形解释平行四边形解释车险保险责任从开场到终止有大约车险保险责任从开场到终止有大约1年的时间年的时间月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年保险责任终止保险责任终止|横向:业务开展是延续不断的|纵向:财务年度考核口径历年制|斜向:保单年度考核口径保单年制保险责任开场保

6、险责任开场平行四边形解释平行四边形解释假设前提:假设前提:保险期限为保险期限为1年;年;赔付没有延迟;赔付没有延迟;运营稳定:包括运营稳定:包括费率程度不变、费率程度不变、保费规模不变、保费规模不变、费用率不变等。费用率不变等。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2001年2002年2003年保险责任终止保险责任终止保险责任开场保险责任开场02年1月起保的车辆在03年还有1/244%的未了责任,其利润在02年承保时发明,在03年保险责任终了时实现02年12月起保的车辆在03年还有23/2496%的未了责任,其利润在

7、02年承保时发明,在03年保险责任终了时实现httpgangban-cn以以2003年年1-8月为例:月为例:业务目的业务汇总表按照财务的收付实现制口径统计业务目的业务汇总表按照财务的收付实现制口径统计月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年保费收入赔款支出含未决业务目的容易遭到保费规模的影响,保费收入快速增长或萎缩都会掩盖新保业务质量的真实情况。 业务简单赔付率业务简单赔付率 当年赔款支出当年赔款支出 当年保费收入当年保费收入以以2003年年1-月为例:月为例:财务目的财务目的保费收入赔

8、款支出含未决财务目的遭到财务入帐时间、赔款支付时间以及预备金提取等要素的影响,具有人为性。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年 财务综合赔付率财务综合赔付率 当年赔款支出当年赔款支出 +提存未决赔款预备金提存未决赔款预备金 - 转回未决赔款预备金转回未决赔款预备金 +分保赔款支出分保赔款支出 - 摊回分保赔款摊回分保赔款 - 追偿款收入追偿款收入 当年保费收入当年保费收入 +分入保费分入保费 - 分出保费分出保费 - 提存未到期责任预备金提存未到期责任预备金 +转回未到期责任预备金转回

9、未到期责任预备金 - 长期责任预备金提转差长期责任预备金提转差以以2003年年1-月为例:月为例:财务目的财务目的财务承保利润考核的是往年和当年运营的综合结果,不能及时反映当年新保业务的承保质量。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年2002年承保业务在2003年实现的利润2003年承保业务在2003年实现的利润分险类利润表利润是历年分险类利润表利润是历年车险运营结果的反映车险运营结果的反映以以2003年年1-月为例:月为例:精算目的按照权责发生之原那么精算目的按照权责发生之原那么保费收入赔款支出含未决精算目的按权责发生制原那么确认承保风险和赔款支出:按起保日期、用1/365法计算满期保费,按出险日期统计赔款,可以较真实、及时地反映承保业务质量。月份12345

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