我国存款保险制对云南省农村信用社的影响及对策分析 (1)-1

1、 目录一、 存款保险制度概述（一）存款保险制度释义（二）我国存款保险制度的建立和发展二、建设云南省农信社存款保险制度面临的主要问题 （一）云南农村信用社存款保险制度建设情况（二）云南农村信用社面临的问题1、吸收存款方面2、存款服务质量方面3、资金运用方面4、政治、经济形势变动方面三、存款保险制度建立后对云南省农村信用社的影响（一）积极影响1、树立银行信誉2、强化风险管理3、推进金融改革4、保护存款人合法权益（二）消极影响1、道德风险问题2、逆向选择问题四、完善云南农村信用社存款保险制度的建议和设想（一）完善法律体系，保障运行环境1、设立专门的存款保险制度法律2、健全显性法律体系（二）完善金融监

2、管1、强化审慎监管2、完善金融机构内部治理（三）加强对存款保险制度的宣传结束语参考文献致谢 摘要：存款保险制度作为一种制度安排，由于其内在的稳定、保障、监督功能， 可以增强农村信用社抗风险能力，有效维护存款人利益，强化监管效能。我国建立农村信用社存款保险制度是农村经济金融发展的客观要求，在存款保险制度的构建步骤、机构性质、职能定位、业务范围等方面，都必须根据我国的实际情况进行选择。本文以云南省的信用社存款保险制度建设为例，对我国的存款保险制度的影响、现状和问题进行了全面分析，并针对这些问题提出了对策。关键词：农村信用社； 存款保险制度； 影响和对策Abstract：Deposit insura

3、nce system as a kind of institutional arrangement, because of its inherent stability, security, supervision function, can enhance the risk resistance ability of the rural credit cooperatives, maintain the interests of depositors effectively, strengthen supervision efficiency. The establishment of ru

4、ral credit cooperatives deposit insurance system in our country is the objective requirement of rural economic and financial development, in the build steps, institutional nature of deposit insurance system, function orientation, scope of business, etc., must undertake choosing according to the real

5、ity of our country. Based on the credit cooperatives deposit insurance system construction in Yunnan province as an example, the impact on China's deposit insurance system, the present situation and problems of the comprehensive analysis, and puts forward countermeasures to solve these problems.

6、Keywords: rural credit cooperatives; Deposit insurance system; Effects and countermeasures一、存款保险制度概述（一）存款保险制度释义存款保险制度是一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金。当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度 胡虎肇.存款保险制度对农村中小金融机构影响分析J.台湾农

7、业探索. 2011( 06) .。国际上通行的理论是把存款保险制度分为显性存款保险制度和隐性存款保险制度两种。显性的存款保险制度是指国家以法律的形式对存款保险的要素机构设置以及有问题机构的处置等问题做出明确规定。显性存款保险制度的优势在于明确银行倒闭时存款人的赔付额度，稳定存款人的信心；建立专业化机构，以明确的方式迅速、有效地处置有问题银行，节约处置成本；事先进行基金积累，以用于赔付存款人和处置银行；增强银行体系的市场约束，明确银行倒闭时各方责任 杨家才，存款保险制度及中国模式M.中国金融出版社，2001。 隐性的存款保险制度则多见于发展中国家或者国有银行占主导的银行体系中，指国家没有对存款保

8、险做出制度安排，但在银行倒闭时，政府会采取某种形式保护存款人的利益，因而形成了公众对存款保护的预期。存款保险制度具有关系的有偿性和互助性、时期的有限性、结果的损益性、机构的垄断性 陈明光，关于我国建立存款保险制度的研究J.改革与战略,2009。关系的有偿性和互助性是指存款保险主体之间的关系，一方面是有偿的。即只有在投保银行按规定缴纳保险费后，才能得到保险人的资金援助，或倒闭时存款人才能得到赔偿；另一方面又是互助的。即存款保险是众多的投保银行互助共济实现的，如果只有少数银行投保，则保险基金规模小，难以承担银行破产时对存款人给予赔偿的责任。时期的有限性是指存款保险只对在保险有效期间倒闭银行存款给予

9、赔偿，而未参加存款保险，或已终止保险关系的银行的存款一般不受保护。结果的损益性是指存款保险是保险机构向存款人提供的一种经济保障，一旦投保银行倒闭，存款人要向保险人索赔，其结果可能与向该投保银行收取的保险费差距很大。因此，存款保险公司必须通过科学的精算法则较为准确地计算出合理的保障率，使得存款保险公司有能力担负存款赔付的责任。机构的垄断性是指无论是官方的、民间的，还是合办的存款保险都不同于商业保障公司的服务，其经营的目的不在于盈利，而在于通过存款保护建立一种保障机制，提高存款人对银行业的信心。因此，存款保险机构一般具有垄断性。（二）我国存款保险制度的建立和发展 存款保险制度始于20世纪30年代的

10、美国，当时为了挽救在经济危机的冲击下已濒临崩溃的银行体系，美国国会在1933年通过格拉期斯蒂格尔法设立了联邦存款保险公司。20世纪60年代中期以来，随着金融业日益自由化、国际化的发展，金融风险明显上升，绝大多数西方发达国家相继在本国金融体系中引入存款保险制度，台湾、印度、哥伦比亚等部分发展中国家和地区也进行了这方面的有益尝试。2012年1月初的第四次全国金融工作会议和之后央行行长周小川提出，要抓紧研究完善存款保险制度方案，择机出台并组织实施。7月16日，人民银行在其发布的2012年金融稳定报告中称，中国推出存款保险制度的时机已经基本成熟。同月，一份题为建立存款保险制度刻不容缓的报告提交至决策层

11、。2013年，央行发布2013年中国金融稳定报告称，建立存款保险制度的各方面条件已经具备，内部已达成共识，可择机出台并组织实施。存款保险条例或将于今年内推出，这一法规将明确存款保险制度的基本功能和组织模式。 2013年十八届三中全会决定指出要“建立存款保险制度”。这是加强金融监管、完善金融机构市场化退出机制、防范金融风险的重要举措。长期以来,我国虽然没有建立显性的存款保险制度,但政府一直以来都在实行“隐性的存款保险制度”,无论是剥离商业银行不良贷款还是向银行注资,任何金融机构出现风险,最终都由政府来“埋单”,中央银行和地方政府承担退出机构的债务清偿。这种隐性存款保险制度的最大缺陷是,

12、隔断了金融机构资金运用收益和资金筹集成本之间的制衡关系,蕴含着金融风险和财政风险。在我国深入推进经济体制、金融体制改革过程中,建立存款保险制度是十分必要的。我国最新的存款保险制度自2015年5月起开始实施，它的具体内容是指：银行根据各类存款余额的比例要向特定的保险公司缴纳相应的保险费， 建立存款保险基金。与国外发达国家建立的存款保险制度相比，我国的存款保险制度有以下三个特点：一是存款保险范围比较广泛。新的存款保险范围包括吸收存款的银行业金融机构，被保险的存款不仅有人民币存款，而且也包括外币存款， 因此， 保险的范围比较广泛；二是最高限额保障水平比较高。新的存款实行最高偿付限额是 50 万元人民

13、币，存款人可以享受到较高的保障水平； 三是参保具有一定的强制性。新的存款保险制度已经明确要求， 凡是属于参保范围内的各个银行等金融机构必须参加存款保险。目前，我国建立并实施的存款保险制度， 不仅能减少国家的财政风险和各种负担，而且这对完善我国创新的市场机制也具有重要的影响。二、建立云南农村信用社存款保险制度面临的主要问题（一）云南农村信用社存款保险制度建设情况 经过30年的改革和发展,农村地区已形成了以家庭联产承包责任制为主体, 广大农户、村乡办企业、大量经济联合体和合作经济组织并存的经济发展格局, 农户货币化的程度逐步加深,负债经营日渐普遍。农村信用社逐渐成为我国农村经济发展的金融支柱。随着

14、我国农村信用社改革的逐步深入, 农业贷款规模不断扩大。云南省作为我国西南地区的一个重要的省份，近几年来，经济状况也得到了很大的改善。2015年前三个季度云南生产总值(GDP)完成8897.37亿元，同比增长8.3%，增速比上半年提升0.3个百分点，比全国高1.4个百分点，增速在全国的排位比上半年提升了1位。其中前三季度全省农业总产值完成1914.9亿元，同比增长5.6%。根据这些数据不难看出，云南省的农村信用社存款保险制度建设已经具备了可能性。但是，受到我国大环境的影响，云南省信用社存款保险制度建设依然处于起步阶段，表现为法律体系建设偏重于隐性、缺乏科学的管理机构、存款保险制度引起的道德风险和

15、逆向选择问题严重。这些问题的存在大大阻碍了云南省农村信用社保险制度的健康发展。（二）云南农村信用社面临的问题1. 吸收存款方面（1）存款“垒大户”的现象较为普遍目前，部分云南农信社将增加存款作为首要目标，有的千方百计地大力争取大的客户存款，如包工头的工程款等。诚然存款当然越多越好，但是，存款垒大户有时也存在各种风险。资金的效益在于其流动性，任何存款不可能永远放在信用社不动。对于那些单户大额存款固然越多越好。但是，过大的单户存款也必须引起我们的高度重视，因为客户存在信用社的存款，随时可以提取，而其贷款主动权并不全掌握在信用社手中，它受农户和中小企业经营状况、资金实力、 贷款期限的限制。再者多年来

16、，对三农的投入相对较少，我国农村经济发展相对滞后。 农民经营规模较小，农业综合竞争力不强，其抵御自然风险的能力较弱， 农村信用社面对的就是这样一个生产周期长、效益低、经济基础弱的种植业、养殖业和乡镇企业。这样一旦信用社大额存款客户提取存款，贷款又一时收不回来就有可能遭成正常的业务支出困难，从而影响信用社支持三农的力度。（2）违规吸收存款 由于目前云南农信社仍然是层层下达储蓄存款任务。特别是云南农信社在城市的营业网点任务尤为繁重。一些基层社将储蓄存款任务与职工工资、奖金、 福利挂钩。有的按季、按月、甚至按旬考核。职工为了完成存款任务。只好千方百计地到处揽储、高息揽储、给储户好处费等擅自提高或变相

17、提高储蓄存款利率的问题层出不穷。虽经人民银行多次查处。但仍屡禁不绝。这样一方面加大了农信社筹资的成本，另一方面形成了储蓄存款泡沫。造成存款暂时繁荣的假象许多网点月末储蓄存款余额大幅飙升。次月初又大幅下降 其增幅大起大落，使储蓄统计数据失真。另一方面易于诱发经济案件，由于擅自提高或变相提高储蓄存款利率，明显违背人民银行有关利率管理的有关政策。所以，高息揽储大多是暗箱操作，双方当事人由于受经济利益的驱动，易于诱发经济案件。于是，挪用储户存款用于经商或炒股者有之，借给亲朋好友放高利贷谋取私利者有之。这些都将给储户和信用社遭成重大损失。(3) 科技、结算手段落后云南农信社滞后的电子化建设和结算手段，已

18、满足不了农村、农民和农业目前日益加速的资金需求。已成为制约农村信用社快速发展的瓶颈，也成为其吸收存款展开同业竞争缺少的一个重要筹码。面对商业银行! 邮政储蓄日新月异的网络化、电子化建设、通存通兑、网上银行、金融超市等金融创新业务和“地上三天，天上三秒”快捷方便的结算手段，农信社就显得相形见绌。2. 存款服务质量随着农村信用社储蓄业务电算化的普及与加速， 对一线人员的复合性素质要求日益加强，然而科技发展与业务品种不断创新，过去的经验管理已经不适应新形势下对人才的需求。云南省农信社尤其缺乏管理人才，领导者的素质亟待提高，但由于一些领导干部的责任心不强，管理粗放，不愿意接受培训，对培训的深度与广度认

19、识不够，不利于业务拓展与风险防范。另外，从目前云南农信社员工的人力资本水平看， 员工文化素质、 专业技术技能和道德素质与当前改革与发展不相适应，与日益激烈的市场竞争要求不相适应，与提高管理效率的发展要求不能适应，与金融产品的创新要求不相适应。受人力资本状况的影响，农村信用社在依托市场经济平台，创新金融产品和服务上的进展缓慢，以存贷款为主的单一业务格局依然没有打破，有市场竞争力的新金融产品和服务还没有形成。这两个因素的存在，都使得目前云南农信社在存款储蓄业务上没有为服务对象提供一个高质量的服务。4、政治、经济形势变动方面 到世纪年代中期银行机构与农信社对于农业农村的改革发展一直给予了 大力支持(

20、，从专业银行向商业银行体制的转轨，虽然法律制度得到完善，银行软预算约束的状况有所改善，但农村金融却出现严重萎缩。在这一背景下，因缺乏专门的合作金融相关法规，农村信用社的管理与监管体制巳经严重不适应商业 金融发展的需要，同时由于农村特定的财产属性和财产关系，也使得过去依赖于政府信用、乡村信用的无抵押贷款失去存在的根基。由此，农信社的经营和管理开始普遍出现问题，亏损和坏账大量增加。按照相关政策设计，农村信用社改革目前仍然处于试点阶段。在农信社未来改革的方向、管理体制等重大问题上，目前还存在分歧，仍处于摸索之中。随 着改革的不断深入，一些新的问题亟待关注。首先，目前县域机构股份制金融改革面临新的问题

21、。银监会提出要在五年内全面完成农信社股份制商业化改革，2011年这一要求似与当前农信社面临的一些突出问题不相吻合，使得在实践中面临诸多较为突出的问题：一是有些农商行迫于股东逐利的压力出现经营方向偏离“三农”定位的趋向：“去根化”问题巳现端倪；二是试图通过提高法人持股比例来解决农信社法人治理缺陷问题，这种努力难以实现初衷；三是改制为农商行后，产生新的管理归属问题，不利于保持农信社体系的完整性，可能诱发新的风险；四是云南省内的一些地方政府对取消农信社县级法人升格为地方商业银行仍具有很高的积极性。其次，云南省的省联社自身的法人治理问题和职能转型问题仍然突出。十年改革，省联社在推进农信社管理规范化、风

22、险防范与处置、信息化建设、人力资源建设等方面发挥了重要作用。但是，云南省省联社自成立以来自身法人治理的缺陷和管理的行政化一直受到诟病。虽然曾在全国金融工作会议提出“省联社要淡出行政管理职能，强化服务职能”，但省联社介于政府和市场之间的“尴尬”身份以及制度改革的“路径依赖”性，往往使省联社在强化服务时仍带有显著的行政色彩 。三、存款保险制度建立后对云南省农村信用社的影响（一）积极影响1. 树立银行信誉 一旦出现农村信用社的市场退出,要使存款人的合法权益得到最大限度的保障,就有必要建立存款保险制度,并以法律的形式确定下来。破产作为债务解决的手段,虽然对于增强金融机构和投资者的风险意识,调整金融业结

23、构具有积极作用,但是破产难免会影响公众对金融机构的信心,从而影响经济秩序的稳定。所以,通过破产来豁免债务不应该是主要的方式。而存款保险制度用来辅助债务问题的解决,可以缓解目前中国人民银行作为中央银行过度陷入金融机构市场退出处理,分散精力的局面。自1933年美国设立存款保险公司(FDIC)以来,全球已有 70多个国家先后建立了存款保险制度, 存款保险制度的建立, 在提高公众的信心、抑制多米诺骨牌效应、维护金融安全等方面发挥了巨大的作用。存款保险机构负责对参与保险的金融机构在市场退出时进行规定限额内的存款支付,它通过确定国家、金融机构、股东和存款人的责任来合理负担金融风险损失。对于稳定金融体系,

24、防范和化解金融风险, 具有不可替代的作用。2. 强化风险管理经过30年的改革和发展,农村地区已形成了以家庭联产承包责任制为主体, 广大农户、 村乡办企业、 大量经济联合体和合作经济组织并存的经济发展格局, 农户货币化的程度逐步加深, 负债经营日渐普遍。农村信用社逐渐成为我国农村经济发展的金融支柱。随着我国农村信用社改革的逐步深入, 农业贷款规模不断扩大。农村信用社经营网点分布在农村最基层地区 (主要在乡镇 ), 服务对象分布于乡村各个角落, 是农村信用社有别于其他金融机构的显著特点, 因此, 社的稳健运营对于农村经济的发展至关重要。但由于云南经济规模小且经营分散,一方面, 申请贷款的农户难以及

25、时准确全面地掌握市场信息,无力抵御巨大的市场风险；另一方面, 云南信用社面对的是小生产者的资金需求者,也因缺乏必要的信息而难以有效甄别各类客户。特别是云南尚未建立覆盖可保风险的农业保险体系,在遇到不可抗力因素时,云南社有可能遭遇巨大的系统性风险。总的来说, 云南信用社市场竞争力薄弱,一个联社出现挤兑时, 很难从其他信用社或商业银行处拆借资金, 从而导致危机产生和蔓延开来。因此, 建立存款保险制度,通过动用存款保险基金对出现问题的云南信用社进行紧急救助, 可以有效防止危机蔓延。3. 推进金融改革由于农村信用社在农村金融中的重要地位,国家基于社会稳定和金融安全的考虑,几十年来对农村信用社也如同对商

26、业银行一样承担着隐形担保人的职责。但1997年以来,我国已有包括农村信用社在内的700多家金融机构先后破产、 关闭或被兼并,为了保证社会稳定, 由财政出资或中央银行再贷款全额补偿了个人债权的合法本息。为此，国家已付出了近 5万亿元人民币。这隐性担保既鼓励了金融不道德行为,又增加了金融体系的脆弱性。在现实中,有些信用社尽管亏损严重, 因影响范围大,政府不得不扶持其维持经营,而扶持本身却在助长风险积累。同时,每当出现单个农村信用社被挤兑事件,由于担心产生连锁的挤兑效应, 危及农村金融体系的安全和稳定,政府总是被迫出资进行救助,这种救助为真正解决问题信用社扩大了成本,增加了难度。作为存款金融机构,农

27、村信用社具有点多面广,机构规模较小的特点。通过建立农村信用社存款保险制度, 建立问题信用社平滑退出机制,既可降低处置成本, 又可降低问题信用社的退出对经济和金融的冲击,实现低成本提高农村金融市场抗风险的目的。同时, 因为问题信用社承担了经营责任,存款人依据相应的存款额度, 部分参与风险分担, 所以, 与隐性担保制度相比,农村信用社存款保险制度可以在一定程度上控制金融道德风险,强化市场约束。存款保险制度建立后, 存款保险机构与作为最后贷款人的央行及从事银行监管的银监会,共同构成银行体系监管的重要三角。存款保险机构加盟监管,并与中央银行、银监会实现金融信息共享,有助于提高对农村信用社的金融监管力度

28、,提高对风险机构的救助和处置效率。4. 保护存款人合法权益农村信用社的业务范围主要在农村,其存款人大多是农民,一旦农村信用社破产倒闭, 广大低收入的农民会蒙受严重损失。农村信用社的稳健运营关系着广大农民的切身利益。我国农村信用社数量众多, 规模、 质量参差不齐, 不良资产比例高, 随着经营管理体制等各项改革的不断推进, 将会有越来越多规模小、实力弱、亏损严重的农村信用社需要调整、重组、关闭。因此, 建立农村信用社存款保险制度, 通过专门的存款保险机构提供显性存款保险, 使问题云南信用社能够遵循市场化原则有序退出, 可最大程度地保证存款人特别是中小储户的利益, 保障社会稳定。因而, 农村信用社存

29、款保险制度, 在一定程度上可规避农业风险对储户特别是小额储户的伤害, 更好地支持新云南建设。另外, 在建立存款保险制度后, 为减少保险赔偿金的支出, 存款保险机构有动力对投保农村信用社的经营活动进行监督, 从客观上促进云南信用社提高经营管理水平, 减少并尽可能避免破产倒闭的情况发生。（二）消极影响1. 道德风险问题存款保险制度其最根本的问题在于它可能诱发道德风险。一方面，存款保险制度的存在使得存款者风险意识下降，特别是在利率市场化实现后可能不顾银行经营风险，将钱存到愿意支付最高存款利息的银行；另一方面，商业银行的风险约束机制也会弱化，在经营活动中就可能为追求高额利润而过度投机。2. 逆向选择问

30、题云南省建立存款保险制度还会产生逆向选择的问题。在存在存款保险制度的情形下，由于风险锁定存款保险，存款人更敢于冒险选择能提供非正常高回报的高风险银行，从而损害经济资源和市场约束的效率。在自愿参加保险和存款保险费率统一的情形下，经营好的银行将会退出存款保险体系，经营不好的银行也要缴纳更高的保险费用，从而威胁到存款保险制度的可持续性，银行体系性风险也将扩大。四、完善云南省信用社存款保险制度的建议和设想（一）完善法律体系，保障运行环境1. 设立专门的存款保险制度法律法律是维护制度运行最为有利的保障措施。因此，云南省在推进农村信用社存款保险制度的进程当中，必须设置专门的存款保险制度法律。这就需要国家相

31、关部门加快关于存款保险制度方面的立法工作。同时，云南省地方政府还应当在遵守宪法和我国相关法律的基础上，结合云南省农村信用社的实际发展情况，出台一些特色性地方法规。真正为云南农村信用社的存款保险制度改革工作推进健康的轨道之内。2. 健全显性法律体系如果从公平角度来看，化解银行风险的成本应该由各个银行自己来承担，而不应通过税收或铸币税的形式向普通纳税人转嫁。如果不建立显性的存款保险制度，那么政府实施财政政策、货币政策的独立性将无法得到保证，因为无论银行的损失最终是由财政拨款还是由人民银行再贷款或用外汇储备注资解决，都会使政府在进行宏观经济调控时丧失一部分自主权。而且随着银行业对外和对内开放步伐的加

32、快，银行间的竞争将日益激烈，如果国有银行、城市商业银行和农村信用社依然保持目前的资产状况，那么政府对它们实施救助的频率、范围和成本肯定会逐渐增加。最后，建立显性存款保险制度，提前积聚起一块处理资不抵债的农村信用社、城市信用社以及城市商业银行的常备资金，不但可大大减轻各级政府未来的资金支付压力，而且可使所需筹集的巨额处置资金能够在时间路径上分布更均匀一些，其作用应该类似于政府为居民所建的养老金账户。由此可见，云南省农信社应当建立显性的存款保险法律体系。这就需要云南省农信社能够明确信用社倒闭时银行所应当向存款人佩服的额度，以达到稳定存款人对农村信用社的信心。一旦这一信心建立起来，云南省信用社的存款

33、业务也必然会取得良好的成效。其次，要建立专门的信用社存款保险管理机构，以为存款人提供一个高效而有效的问题处理渠道，为农村信用社的发展积累更多的流动资金。前世界上存款保险机构的设置可以分为三种类型:官办型, 由政府独资建立；官方与银行合作型, 由政府和金融机构共同出资建立；银行同业型, 由金融机构自发出资建立。但是，这一关机机构如果缺乏强大的中央政府和完善的政治制度作支持, 存款保险的实行将会后继乏力, 达不到保护存款人利益、稳定金融秩序的目的。因此, 云南省农村信用社的存款保险机构应由中央银行领导, 这样可加强央行的监管力量, 还可避免另设机构、 重复管理。再次，要设置基金积累业务，这是向存款

34、人和处置银行进行赔付的资本保障，也是提高云南省农村信用社信誉的重要举措。最后，提高信用社体系的市场约束机制，明确信用社倒闭时各方应当承担的责任。农村信用社不同于四大银行，其综合竞争力比较润。尤其是在各项配套措施还不够完善的情况之下，农村信用社倒闭的情况也时有发生，为了更好的处理这种情况，最大程度地约束信用社工作系统人员的责任意识，就应当加强信用社体系的市场约束机制，以降低信用社倒闭后，存款人无法追回损失的情况。例如，设置信用社存款保险的赔付标准。信用社破产倒闭时, 存款保险机构赔付的最高标准既不能太高, 也不能太低。赔付金额太高, 虽可以扩大保护, 有利于维护信用社体系的稳定, 但相应降低了存

35、款人的风险意识, 也降低了存款基金的稳定性, 增加了投保信用社的负担; 赔付金额太低, 虽有利于保险基金的消耗和降低投保信用社的负担, 但由此导致更多的存款人在信用社倒闭时承担损失, 又相应降低了体系的社会公信力, 不利于信用社系统的稳定。亚洲国家的赔付标准一般是人均 GDP的4倍。（二） 完善金融监管1. 强化审慎监管中国银监会成立之后,坚持审慎监管原则,通过建立有效的法律框架、监管体系,提高透明度、建立和完善公司治理及有效的防火墙制度,要求金融机构必须遵守周密而谨慎的经营规则,并及时进行风险监测、预警和控制,确保了中国银行业的健康发展和安全稳健。根据银行业监督管理法第21条规定,银行业金融

36、机构的审慎经营规则,由法律、行政法规规定,也可以由中国银监会依照法律、行政法规制定。银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。目前,中国银监会会同有关部门已制定了一系列审慎经营规则,包括风险管理、内部控制、资产质量、资本充足率、损失准备金、关联交易、风险集中、资产流动性等各个方面。完善的监管制度和科学的监管机制在推进中国银行业和农村信用社健康发展,维护国家金融安全的同时,也为农村信用社存款保险制度的实施创造了良好的监管环境2. 完善金融机构内部治理强化云南农村信用社的内部治理和风险管理工作。首先，深入推进农村信用社改革。积极培育面向小型微型企业和“三农”的小型金融机构。深化政策性金融机构改革。积极稳妥推进金融业综合经营试点。同时，加快建