三九医药贸易有限公司总结大会

1、三九医药贸易有限公司眼界 思路 行动年度总结大会眼界 思路 行动2007年财务部工作总结眼界 思路 行动 2007年财务部主要工作回顾： 一、预算管理体系建设： 发布预算编制流程制度、决算制度和决算原则有效的规范了预算编制和决算要求的相关和程序；发布预算控制制度实现预算控制点规范化管理。 对处方药的项目管理进行细分，根据子项目进行制作订单，提高效率，为项目跟踪评价提供良好的基础 。 首次根据6s体系下的预算管理和计划管理体系的要求编制2008年公司预算。协助公司领导将公司战略规划、业务计划和财务预算紧密联系在一起形成整合的预算管理和计划管理体系。 眼界 思路 行动二、财务分析报告 开展月度经营

2、情况财务分析汇报会，通过和事业部联合汇报的形式定期向公司管理层汇报公司经营情况并加强费用进度和经营风险预警的分析汇报； 根据6s管理体系中要求编制6s报表和经营情况分析报告定期向三九医股提交管理分析报告。眼界 思路 行动三、财务控制 1、 加强otc纯销数据管理工作，加大对客户的检查力 度全年抽查预计达470家协议客户，占现有客户规模 的45。 2、加强otc促销费用管理，费用抽查率达79%。 3、在处方药费用管理上制定了详细的报帐管理细则该 制度较好地协助事业部推进市场活动的项目管理工 作。 4、尝试开展otc工作药店编码工作 ，对于未来otc终 端的分级管理、评价资源投入的有效性有重大意义

3、 。眼界 思路 行动5、贯彻执行全程应收帐款管理：加强应收帐款事前、事中、事后的管理和控制。2007年实际目标otc欠款00处方药欠款4172万4500万处方药超期欠款率10%16%眼界 思路 行动6、库存管理 通过“收集库存-库存批号结构分析红黑预警和坏货预警-处理方案-处理跟踪”整个库存管理体系，促进客户库存和公司库存批号结构的改善，保证公司产生库存坏货的影响减至最低。 12月底otc老批号存货375万，rx81万，完成了年初预定的对事业部考核目标。眼界 思路 行动四、财务服务效率持续关注订单发货效率：通过回款查询催办通报 反馈意见持续改进等方式。 眼界 思路 行动 提高让利结算速度眼界

4、思路 行动2008年重点工作计划 协助公司建立以销售中心为基础的全面预算管理体系（行动计划体系），以保证公司： 1 1、战略规划的年度分解和具体落实、战略规划的年度分解和具体落实 2 2、战略行动方案的资源支持、战略行动方案的资源支持 3 3、经营预算与财务预算的有机结合经营预算与财务预算的有机结合眼界 思路 行动经营预算经营预算资本支出预算资本支出预算财务预算财务预算全面预算管理全面预算管理规划行动规划行动细化战略目标细化战略目标明确行动计划明确行动计划支持落实支持落实基础基础业务战略业务战略预算是对预算是对行动计划行动计划的量化的量化落实到经营活动对企业财务状况和经营成果的影响落实到经营活

5、动对企业财务状况和经营成果的影响 眼界 思路 行动全面预算体系全面预算体系 划分产业链来编制预算划分产业链来编制预算 全面预算和管理报告的基本内容与格式保持一致全面预算和管理报告的基本内容与格式保持一致 实行三年规划预算，按年度滚动，第一年分解到月实行三年规划预算，按年度滚动，第一年分解到月项目1项目2200801/01/20082008上上半半年年下下半半年年2006全年全年2007预计预计2007-2006变化变化% %20082008-2007变化变化% %20092009-2008变化变化% %眼界 思路 行动 预算控制预算指导原则眼界 思路 行动 业绩管理6s评价指标计分评价指标计分

6、量化指标量化指标与目标值比较与目标值比较上年实际数据（鼓励增长）上年实际数据（鼓励增长）本年预算数据（战略分解）本年预算数据（战略分解）非量化指标非量化指标落实战略目标，上年实际与落实战略目标，上年实际与本年预算加权值为计分标准本年预算加权值为计分标准财务财务客户客户流程流程学习学习平衡计分卡平衡计分卡眼界 思路 行动 2008年业绩合同指标 以otc为例评价指标评价指标 权数权数 营业额营业额 10 10 净营业额净营业额 30 30 新品种营业额新品种营业额 10 10 销售回款率销售回款率 10 10 现金回款比例现金回款比例 5 5 3 3个月以上票据回款比例个月以上票据回款比例 5

7、5 应收帐款周转天数应收帐款周转天数 5 5 销售费用率（不含广告费）销售费用率（不含广告费） 10 10 销售费用率（含广告费）销售费用率（含广告费） 5 5 管理费用率管理费用率 10 10 眼界 思路 行动 预算管理发展趋势建立整合高效的预算眼界 思路 行动 加强内部管理报告体系建设：眼界 思路 行动眼界 思路 行动 信用管理制订制订符合市场、符合市场、符合公司、符合公司、符合客户的符合客户的个性化信用政策。个性化信用政策。加强应收帐款全程管加强应收帐款全程管理理 应收帐款应收帐款全程管理全程管理 赊销策略赊销策略 折扣管理折扣管理 信用期限信用期限 赊销额度赊销额度 客户档案客户档案

8、发货监控发货监控 客户分类客户分类 预警系统预警系统 逾期催欠逾期催欠 客户服务客户服务 函证管理函证管理 商帐追讨商帐追讨 考核导向考核导向眼界 思路 行动 库存管理过程化管理过程化管理1.1. 基础数据收集基础数据收集2.2. 跨部门协调小组改跨部门协调小组改 进销售计划的准确进销售计划的准确3 3、月度预警公告、月度预警公告4 4、建立问题库存跟踪、建立问题库存跟踪 制度制度溯源分析溯源分析分析问题客户的根源提分析问题客户的根源提出从源头解决问题的方法出从源头解决问题的方法 目标目标：实现库存实现库存结构的改善结构的改善降低坏货降低坏货风险风险眼界 思路 行动 建立财务内部控制体系 授权和批准授权和批准 不相容职务必须分工不相容职务必须分工 负责负责 业务记录业务记录 财产安全财产安全 书面文件书面文件 货币资金资金安全货币资金资金安全 销售与收款合同、回单销售与收款合同、回单 采购与付款审批、合同采购与付款审批、合同 固定资产盘点、处置流程固定资产盘点、处置流程 广告费管理广告费管理 促销管理费用抽查促销管理费用抽查 纯销数据数据稽核纯销数据数据稽核 库存管理商业库存库存管理商业库存 公司库存公司库存眼界 思路 行动 信息系统建设处方药营销管理系统的实施协助处方部寻找和