全面风险管理在绥中,公司深入实践及应用

1、全面风险管理在绥中公司的深入实践与应用【最新资料，WOR文档录可编辑修改】一、案例概述（一）案例背景（二）工作目标二、实施内容（一）组织措施（二）实施策略（三）案例内容三、实施成效（一）专业成效（二）关联成效四、案例亮点（一）全员参与项目管理提高员工风险意识 （二）确定关键指标与公司经营管理目标有效结合 （三）建立风险过程管理机制，有效规避公司风险 （四）建立过程管控机制，实现风险动态管理 五、开展全面风险管理工作的一些经验和建议 六、全面风险管理的发展思路 七、结束语绥中公司深入实践全面风险管理一年来， 通过对全面风险管理的不断摸索与实践， 结合 企业自身管理特点，理论联系实际，坚持运用关键

2、风险指标预警、风险信息提示、重大经营 活动风险预控单、月度风险管理报告等风险管理手段，保障公司安全生产、规范运营，使公 司的重大风险事项得到有效控制，初步实现了风险的动态管理。一、 案例概述（一） 案例背景1. 全面风险管理实施是社会环境的需要当今企业面临着复杂多变的内、外部环境,也承受着巨大的生存和发展压力，特别是震惊 世界的安然、世通等国际知名企业破产案件，使全球企业、投资者、监管机构以及理论界进 一步加强了对风险管理的重视程度。随着社会的发展、科学的进步，企业间竞争越来越强， 如何辨识、评估、监测、控制风险，已成为企业管理中必不可少的重要环节，做好全面风险 管理是保证企业健康、可持续发展

3、的最重要的工作。2. 全面风险管理实施是神华集团、国华公司本安体系建设的需要2011年是神华集团本安体系建设和推广年，集团公司高度重视内控与风险管理工作， 将全面风险管理与本质安全体系建设紧密结合，把全面风险管理上升到一个新的战略高度。 其理念为“所有意外均可避免，所有危险均可控制”，每项工作首先关注安全，通过风险评 估，排查不安全因素，制定最合适的风险管理措施，把风险切实、有效、可行地降低至可以 接受的程度。根本目的就是从风险预控的角度来来保证企业的本质安全。国华公司奉行“大安全”的管理理念，不但要保证企业的生产安全、还要保证企业的经济安全和政治安全。3. 全面风险管理实施是公司管理现状的需

4、要目前绥电公司面临着复杂的内、外部环境，从市场营销、煤炭供应、设备治理、人员状 况等诸多方面制约着公司的发展，公司需要在复杂的环境中辨识出风险，采取有效措施规避 或降低风险，保证公司可持续发展。（二）工作目标全面风险管理涉及公司整个生产、经营管理过程，通过全面风险管理，提高风险管理过 程员工的参与程度和全员的风险意识、 逐步形成风险管理文化，建立完善的风险管理组织体 系和预警机制，落实风险管理责任，在风险发生前通过避免风险、预防风险、控制风险、转 移风险等措施有效的降低风险发生的概率、 缩小风险损失程度来达到控制风险的目的。 开展 全面风险管理的最终目标就是提高企业的内部控制能力和外部环境应对

5、能力，保证企业的生命力和可持续发展能力，最终实现公司的“本质安全”实施内容（一） 组织措施公司的风险管理组织架构分为董事会领导下的三道基本防线，即各层级风险责任人、风公司内部控制部为第二道防线，风险管|组险管理岗位和业务经办人员为风险管理第一道防线,终责委员会为第三道防线。（二） 实施策略公司董事会组织层级与甫翰咨询公司项目组密切配合， 通过对部门业务人员及公司领导进行访谈、 督机查问卷、召开公司领导参加的风险评估座谈会等一系列工作, 面风险管理”平台，完成部“全面风险管理”体系建设下发风险 利用四个月时间搭建公司“全（三）案例内容项目实施过程主要第一阶段全面风险管理知识培训和风 组织层级5月

6、31日，绥电公司召开全面风险管理项目启动会分为如下几个阶段:佥初步辨识阶段在启动会上，甫瀚公司咨询专家构建全面风险管理框架和体系的目的、工作方法论、企业风险管理的 方案和相策就风险管理基础知识、 基本流程以及项目总体 门业务骨干进行了专题培训 随后，项目组开始寸公司领导、中层干部和部门骨干进行了全面系统访谈 织层对公司风险及风险管理的认识， 行机构形成了约9万字的访谈纪要关事项容委员会对绥电公司领导班子、全,第三道防线）本中层干部和各部以及所管辖业务的风险管理现状等信息（图 ，辨识出内部控项风险，形成了初步风险辨识 开展下一步的风险评估奠定了坚实的基础第二道防线），了解各级人1）。通过访 库（

7、图 2），为图1:风险辨识访谈图2:风险辨识初步成果各层级风险责任人（第一道防线）；各层级风险管理岗；1位和业务经办人员i（第一道防线）查问卷（图-3图2:风险辨识库），组织公司领导 制作了风险第二阶段 全面风险评估阶 在风险辨识的基础上，项目纟和中层干部进行了系统全面的风险评估， 并根据风险评估结果进行了风险排序，管理热力图（图4）。为强化风险评估成果的充分利用，有效管控各类风险，公司根据风险 排序，将风险库分为15项由公司领导负责的重大风险、27项由职能部门管控的一般风险, 以便风险管理的责任落实到位。图3:风险评估调查问卷图4:风险热力图第三阶段全面风险应对措施制定阶段项目组配合各职能部

8、门，针对各项风险制定管控措施，为风险管理责任主体在日常工作 中有针对性的管控相关风险提供了依据。第四阶段 全面风险预警指标体系建立阶段项目组根据绥电公司绩效评价指标，在参考行业数据和其他企业的预警指标的基础上， 组织各部门共同讨论风险预警指标体系的设计思路，最终从风险库中挑选出重要的指标作为 关键风险指标（KRI）并确定了预警区间，形成了完善的风险预警指标体系（图 5）。图5:风险预警指标体系第五阶段全面风险管理制度体系完善阶段在上述风险辨识、风险评估、制定风险应对措施的基础上，编制全面风险管理制度， 明确了公司风险管理组织架构、职责分工、管理流程和风险管理报告体系。三、实施成效（一）专业成效

9、通过项目的实施，为公司的全面风险管理工作提供了一套完整的、系统的工具和方法， 成效显着、意义深远。1. 收集的风险信息全面、风险评估方法科学，风险管理责任更加明确“全面风险管理风险库”的建立，收集、汇聚了公司各业务领域的风险信息，通过整理 确定了绥电公司42个风险、169个子风险，通过评估确定了公司管控的 15个重大风险，并 明确了风险管控的责任领导和责任人。特点：风险信息收集的方式改变：通过对部门业务人员和公司领导的访谈来进行风险信息收集 比以往只靠业务人员来提供风险信息更加全面和准确；风险评估方式的改变：通过基层调查问卷和公司领导座谈会的形式进行风险评估， 并按 一定权重确定出风险排序和公

10、司管控的重大风险， 比以往只靠业务人员来评估、领导最终确 定的方式更加科学；风险按照评估结果分为公司管控和部门管控，部门按照业务性质来管控，风险管理责任更加明确，实现了风险的分级管理和重大风险的重点管控。2. 健全了风险管理组织体系、明确职责分工、实现了风险管理的制度化、规范化 和动态化管理全面风险管理制度的完善，明确了公司风险管理组织架构、职责分工、管理流程、 风险报告体系。制作了风险信息提示模版、重大事项风险预控单模版、管控措施对接模版等， 使风险管理制度化、规范化和日常化。特点：将公司的全面风险管理组织体系分为四个层级：执行层一一内部控制部、风险责任人、风险管理员和业务经办人员决策层风险

11、管理委员会监督层一一国华公司内部控制部最终责任机构公司董事会三道防线：第一道防线一一风险责任人、风险管理员和业务经办人员第二道防线一一公司内部控制部第三道防线一一风险管理委员会组织架构清晰，职责明确。设立部门风险管理员，负责收集、整理汇总、提交业务经办人员上报的KRI填报工作底稿、风险信息等部门风险管理工作。使各部门的风险管理工作能够有专人统一组织和协调。 比以往分别与部门业务人员沟通和联系要简单和有效。信息传递更加方便和快捷。制作日常管理标准模版，风险信息提示模版用于及时传递、发布与风险有关的法律、法 规信息和外部环境变化信息；重大事项风险预控单模版用于公司重大事项决策前相关业务部 门进行风

12、险评估，提供决策依据；通过风险信息提示、风险告警通知单和重大事项决策前评 估实现风险的动态管理。在过去的管理中对风险的动态管理缺乏标准的、统一的形式和方法， 比较零散。通过实施全面风险管理项目后管理更加标准和规范，效果也更好。实施全面风险管理定期报告制，按月进行全面风险管理情况分析、总结、评价，通过报 告发现问题，并进行整改，通过管理改进来不断提升全面风险管理水平。3. 全面风险管理实施指标化和量化管理，提高了风险管理的实效性“关键风险指标（KRI）手册”的制定，确定了 142个定量指标和14份定性调查问卷。 各业务经办人员对其所负责的 KRI进行数据收集和计算工作，按KRI的填报频率填写KR

13、I填 报工作底稿，对超过预警区间的具体情况及产生原因进行分析和解释， 并初步确定风险应对 措施和实施时间供风险责任人参考。特点：全面风险管理与公司年度关键业绩指标相结合，将公司年度关键业绩指标作为全面风险 管理的关键风险指标来进行监控、预警，让公司决策层更加关注年度关键业绩指标完成情况 和存在的问题；关键风险指标预警值的设定（量化）与公司年度绩效评价标准和公司年度要达到的目标 值相结合，深化了关键风险指标预警的意义；要求对异常指标进行分析和采取控制措施，保证指标的完成，达到了绩效管理的目的；4. 关键风险指标填报模版为全面风险管理提供了专业的操作工具“关键风险指标填报模版”为风险指标的填报，预

14、警值的设定和指标的预警状态显示提 供了工具。关键指标是用于监控风险事件状况，体现风险事件发展趋势，评价公司风险水平 的统计数据。通过观察关键风险指标的变化趋势可以达到监控风险的目的，而通过比较关键风险指标数值与预警区间的数值，能够起到对风险进行预警的功能。特点：操作简单，业务人员只需填写统计数据，预警状态自动生成，指标汇总由专人来负责；预警区间可根据公司目标的变化由专责人进行调整，灵活方便；设有公司重点管控风险指标汇总表， 预警指标显示状态醒目，各预警指标与原因分析和 预控措施建有自动连接，便于领导查看。（二）关联成效1. 建立一套完整的全面风险管理体系，为全面推行全面风险管理提供方法论和管

15、理标准通过对全面风险管理体系动态的自我运行、不断总结经验进行自我完善，为全面风险管理工作的推行提供较为完善的全面风险管理体系，包括：“全面风险管理制度”“关键风险指标（KRI）手册”“全面风险管理风险库”“关键风险指标填报模版”“全面风险管理报 告模版”2. 为全面风险管理的推广提供试点工作经验试点工作紧扣全面风险管理的核心和实质，即全面风险管理不是一个项目、 而是一个过程，不是一个孤立体，而是一个统领企业管理的纽带，只有把全面风险管理作为改善和提升 企业管理思路、管理方法的手段，在企业管理的各个领域和企业管理的全过程贯彻落实全面 风险管理思想，才能切实把全面风险管理落到实处，使全面风险管理真

16、正发挥效力，为企业 达成战略目标提供可靠保障。最重要的是为如何实现全面风险的日常管理和动态管理提供方 法和经验。四、案例亮点（一）全员参与项目管理提高员工风险意识通过开展全面风险管理项目，对公司领导班子、中层干部和业务骨干进行了全面风险管 理专业知识的系统培训，并全过程参与风险辨识、风险评估、风险预警指标体系设计、风险 应对措施制定等工作，大大提高了对全面风险管理的认识， 使公司的全面风险管理工作得到 公司领导的高度重视和员工的大力支持。（二）确定关键指标与公司经营管理目标有效结合通过建立风险预警指标体系，在预警指标体系中设置与公司成长及回报目标相一致的风 险承受度，使公司将经营管理目标的波动

17、可以控制在一定的范围内，从而实现风险管理与公司目标的紧密结合，可以有效保障公司经营管理目标的完成。（三）建立风险过程管理机制，有效规避公司风险通过建立完善的全面风险管理体系，形成了重大风险评估、重大风险事件应对、重大决 策风险预估、重大风险信息报告的管控机制，通过该机制的运作，有效的避免了公司遭受重 大损失。通过开展全面风险管理工作，把风险按照管理业务进行分类，明确公司管理层和各部门 在风险管理中的具体责任，制定相应的应对措施，强化风险业务的过程管控，各级管理人员 的分工明确，责任到位，使公司重大管控风险全部可控。例如：#3、#4机组环保验收风险，受脱硫系统的可靠性、配套环保措施的落实情况的

18、影响，面临环保罚款和不能通过环保验收的风险很大，直接影响就是#3、#4机组脱硫电价不能及时到位，完不成公司年度利润目标。由于公司领导对该项风险非常重视，成立由公司总经理、经营副总经理、安全生产部、 经营发展部等部门组成的工作小组，全力沟通和协调，一方面，生产运行部门加强脱硫设备 的运行维护工作，确保脱硫设施的投运率；另一方面，安全生产部积极协调辽宁省环保厅进 行脱硫环评验收工作；经营发展部提前与辽宁省物价局联系， 沟通机组脱硫电价追溯执行事 宜。通过多方沟通、协调，11月17日辽宁省物价局最终做出了批复，绥中 3、4号机组脱 硫电价自机组通过168小时试运行开始执行，为公司创造 7600万元的

19、效益。2011年初我公司燃料库存持续处于警戒线以下，尤其进入夏季大负荷高峰期，燃料库 存急剧下降，燃料库存风险持续存在。针对此种情况，公司积极跟踪燃料供应措施的落实情 况，对于燃料合同的签订以及采取汽运煤方式可能存在的风险做出提示。燃料风险得到国华公司的高度关注，组织了针对夏季大负荷期间燃料供应情况的跟踪调查，协助我公司降低燃料供应风险，制定应对措施。通过风险控制措施的有效落实，公司克服了铁路运力不足、煤 矿限产、大秦铁路检修等不利因素，保证了机组安全发电用煤需求。目前公司的燃料库存上 升至28万吨，燃料库存风险得到有效控制。二期投产后的送出瓶颈一直是困扰公司发展的重大风险，公司在充分风险评估

20、的基础上明确了各环节责任部门、责任人，并将其列入年度目标。通过积极与电网公司系统处沟通， 督促系统处列入年度重点，制定稳控装置改造计划和方案等应对措施，加速推进辽西系统稳 定控制装置的改造工作。截至 8月12日，辽西系统稳定控制装置顺利投入运行，出力可放 开至350万千瓦时，有效地缓解了公司电力外送受限局面。部分指标的风险管控效果：项目1月2月3月4月5月6月7月风险应对措施A厂发电水耗（kg/kwh ）0.680.690.460.420.450.420.411. 开展水平衡分析，制订降低水耗计划；2. 施行非生产用水定额管理，减少非生产耗水量；3. 积极拓展市场，提高机组负荷率；4. 开展小

21、指标竞赛，促进机组节能运行，降低生产用水。B厂等效强迫停 运率（%-0.692.280.63-针对新投产机组运行不稳定状况，提岀如下管理措施：1. 责任人要按照要求定期对所辖设备进行点检；2. 要加强技术技能培训工作；3. 要加强设备的运行状态的监视工作，运行专业管理人员 要对所辖系统进行定期查看；4. 加大专业对设备的现场精密点检的力度市场占有率（%80.00%85.65%116.93%116.67%125.34%121.44%106.21%1. 积极与东北及辽宁电网沟通，争取月度机组运行方式；2. 争取市场替代份额，提高市场占有率；3. 加强来煤协调，保证机组高负荷运行。灰渣再利用率（%1

22、9.01%28.62%39.98%67.50%67.50%68.11%77.21%1. 争取四台机组大负荷运行；2. 加强设备治理，减少水排灰量，增加销售量；3. 进一步开拓市场，打开销路；4. 采取切实可行的措施，建立长期合作，增加并稳定一定 量的粉煤灰销量。燃料库存（燃 煤）（万吨）24271417132.89120.791. 积极协调神华集团和铁路部门，争取神华煤的批车数量；2. 启动汽运煤运输方案；3. 自购煤的运输数量；4. 提高海运煤的接卸能力，使其达到最大的接卸量（ 四） 建立过程管控机制，实现风险动态管理全面风险管理项目完成后， 按照新的制度体系要求深化应用项目成果， 每月提交

23、一份全 面风险管理报告在公司例会上汇报，报告内容主要包括：1. 关键风险指标预警情况及存在的主要风险，包括关键风险指标预警状态、主要风险 指标预警原因分析；2. 通过对风险事件的专项内控检查与审计，形成风险分析；3. 风险管理暴露出的主要问题。从风险辩识到风险预控措施的执行进行全面分析，并 有针对性的提出改进措施。4. 预警指标的考核情况。结合公司现有的绩效评价体系，从风险评估全面性、措施制 定完善性、措施落实有效性等方面制定预警指标考核细则，实行月度考核；5. 月度新增风险信息；6. 月度风险告警单；实行职能部门风险高精机制，为公司领导决策提供依据；同时积 极跟踪责任单位的落实与反馈情况，

24、形成闭环管理。曾一度频繁出现的灰渣利用率指标预警 , 在预警提示、风险分析、措施制定、监督执行等风险应对措施执行后，指标趋于正常，并解 除预警。通过对制度体系中要求的关键风险指标预警、 风险信息提示、重大经营活动风险预控单、 新增的合同风险预控单、关键岗位人员风险检查、审计等管理手段的有效执行，进一步明确 了公司现有的关键岗位，完善了关键岗位人员工作标准和管理制度，制定了关键岗位人员 规范从业监察制度，明确了对关键岗位人员的监督管理责任和监督检查周期。截至目前已 经完成对脱硫、石灰石化验室、经营部燃料管理、计量中心、粉煤灰和石膏检斤等关键岗位 的检查，通过检查促进管理规范，以确保关键岗位人员遵

25、纪守法，确保公司在经营活动中的 合法、合规性。五、开展全面风险管理工作的一些经验和建议首先要了解开展全面风险管理的意义和目的， 目标要明确。 我们做这个项目的目的就是 要把风险管理工作做实、落地，实现动态管理，通过全面风险管理，落实风险管理责任，在 风险发生前通过避免风险、预防风险、自保风险、转移风险等措施有效的降低风险发生的概 率、缩小风险损失程度来达到控制风险的目的。最终实现公司即定的绩效目标。要达到上述 目的就要加强“开展全面风险管理工作的意义和作用”的宣传工作，提高公司各层级全面风 险管理的意识。让员工认识到全面风险管理与员工本岗位的利害关系。要取得公司领导的大力支持、为项目提供所需的

26、人力和资金。我们在接到这个项目后， 公司领导非常支持和重视， 及时为我们配备人员和解决项目所需费用， 积极参与项目的访谈、 参加座谈会及项目实施过程中的有关会议。 由于公司领导的积极参与使得项目顺利进行和完 成。必须取得各业务部门的积极配合，没有业务部门的积极配合，项目的质量就无法保证， 项目就不可能按预定目标完成。 要得到各部门的积极配合关键是要做好全面风险管理的培训 工作，以此来提高全员的风险管理意识和积极参与意识。我们在项目实施过程中共进行了 4 次大的集中培训，取得较好的效果。要成立全面风险管理组织机构， 各部门设专人负责工作沟通和联系， 便于提高工作效率 和工作质量。开始推行时工作量

27、较大、各方面阻力也较大，在得到公司领导的大力支持下要 强制推行，要注重与实际工作相结合。执行“持续跟踪、及时预警、分析原因、制定措施、 改善监督、评价考核”机制。从风险辨识、风险评估、措施制定、执行效果四个方面完善考 核制度和责任追究制度，确保全面风险管理的实效性。对于生产系统的风险管理还要保持其相对的独立性，全面风险管理体系只对其进行监 督、评价。六、全面风险管理的发展思路1. 全面风险管理工作指导思想：以全面风险管理为导向的内部控制体系建设成果为基 础，建设和完善全面风险管理体系，重点贯彻神华集团提出的“企业可以做到永续经营不破 产，超出经济风险可接受水平就是经济安全事故”的经济本安理念，通过不断完善全面风险 管理体系提升公司经济安全管理水平。2. 工作目标：持续完善全面风险管理体系建设，按照集团公司推广经济本安体系的具 体要求和内容， 对公司全面风险管理体系中的经济风险管理部分进行补充和完善， 以达到集 团经济本安体系管理要求。3. 深化应用全面风险管理项目成果、持续完善全面风险管理