第三章A高校教学办公楼改造工程的估算和预算(2)

1、第三章a高校教学办公楼改造工程的估算和预算3. 1工程概况3.1. 11程情况简介工程名称：教学办公楼维修改造工程建设地点：北京市朝阳区建设规模：教学办公楼总建筑面积23312 m2,本次改造内容为外立面改造面 积17381 m2,楼地面改造3928.46 m2o工期要求：开工日期：2012年6月24 0,竣工日期：2012年9月21ei, 总工期90日历天工程主要特点： 工期要求严格本工程的工期要求十分严格，本次招标的工期为90个日历天，施工的内容 包括基层处理，对楼地面、墙柱面、天花吊顶的装修，对强弱电、管线敷设等专 业工程的施工还包括对外立面、玻璃幕墙等施工任务，因此，在施工过程中，如

2、何科学地组织、合理安排，将这些分部分项工程有机地组织施工，确保在90个 日历内完成本次招标的全部施工任务将是本工程的重中之重。 装修档次高、质量耍求严本工程为高校教学楼改造装修工程，对于本次的装修改造工程亦定位为装修 材料高标准，装修质量高要求，本次装修也作为学校发展的重要一笔，施工中所 使用的材料均为高档次。因此，在施工过程中，如何选择符合设计要求、规范要 求的环保建筑材料及如何确保施工质量亦是本工程的另一重点。 施工工艺较复杂、施工管理难度较大本工程未改造工程，首先要进行拆除，然后再进行重新装修改造，有教学办 公的公共区域也有大厅等建筑开间，还包括本楼外立面采用液态花岗岩进行重新 装修改造

3、，对于其施工的平整度、垂宜度、石材等的色差控制均存在一定的难度, 同时公共部位（如大厅、公共走廊）的消防、电气、照明、电梯等工程交汇较为密 集，因此对其的施工管理亦存在一定的难度。工程主要施工内容：教学办公楼维修改造工程施工范围包括楼主体内部改造装修和外立面工程。 楼主体包括拆除工程：地砖、瓷砖、石材墙面拆除，原墙面、矿棉板吊顶涂料 铲除，原有木门踢脚线灯具及开关而板拆除。装修工程：楼地面地砖、石材施 工，亚麻地板、石材墙面施工，瓷砖墙面粘贴、石材门套安装、轻钢龙骨石膏板、 矿棉板吊顶，涂料工程加气块隔墙施工，木门制作安装电气工程：电缆桥架安 装，电气配线施工，灯具、开关面板安装。外立面工程包

4、括基层施工、施工外墙 砖粘贴，石材干挂，玻璃幕墙施工，断桥铝合金门窗安装，屋而防水工程等。从 施工准备阶段、拆除工程阶段、隐蔽工程阶段、装修工程阶段、工程收尾阶段直 到工程竣工验收为止，各个方面都要考虑到。总体流水工序为：拆除工程f桥架安装一电气配线f天棚轻钢龙骨架f矿棉 板吊顶f门安装f墙面涂料f块料楼地面f清理卫生施工程序要在保证工期的前提下，在总体上实现施工的连续性和均衡性，讲 究施工流程和工艺流程，确保施工质量，降低工程成本，统筹安排各类项目施工, 做到各工种之间不相互干扰；工程量大、施工难度大、工期长的项目要安排先行; 按照施工工艺要求，须先期投入施工或起主导作用的工程项目优先进行；

5、拆除工 程、测量放线项目先做，再进行装修工程；基层必须防水、防潮、防腐、防虫、 防火的部位要严格按照相关规范进行；上下工序的交接要分清责任，不可出现两 不管地段；确保工艺流程的合理性，通常应按照先下后上、先里后外的次序进行 排列；注意已完工的成品、半成品保护，口保护方法要科学合理。3. 1.2主要成本分析项目成本影响因素分析1 项目消耗和占用资源的数量和价格。项目成本与项目所耗资源的数量和单 价成正比关系。在这两个要素当中，项目所耗资源的数量对成本的影响较大，因 为资源的数量对项目来说是内部因素，是相对可控的，而资源单价则是外部因素, 是相对不可控的。因此在改造当中，对于即将使用到的资源数量基

6、本是在项目的 范阖内，而对选材等的价格和质量方面的要求,成为了决定成本的一个重要因素。2项目工期。项目成本和项目的工期直接相关，随着工期的变化而相应的发 牛变化。一般情况下，项目工期越短，项目的成木也会随之增加，但是当项目工 期被拖延时，项目成本一样也会增加。对于本改造项目来说，项目的工期只能是 在规定时间内完成，决不能拖延，因此为了保证工期的按时完成，则需耍在人力 机械等方面进行协调，若不控制好工程的实施，则有可能出现为了赶工期增加人 力等情况，则会变相的增加工程的成本。3. 项目质量。项目质量表示项目能够满足客户需求的特征和性能。项目成本 与项目质量成正比关系。项目质量要求越高，项目成本也

7、越高，项目质量要求越 低，项目成木也就越低。木工程的项目成木控制是在要求保证项目质量和工期的 前提下对整个项目进行成本的管理和控制，一切都是以保证质量为前提的，如果 脱离了项目质量谈成本管理，那么成本的管理将毫无意义。4. 项目范围。项目范围是影响项目成本的最根本因素，因为项目范围决定了 项目需要完成的作业以及完成的程度。一般情况下，项目需要完成的作业越多， 项目的成木就越高，项目需要完成的作业越复杂，项目的成木也就越高。因此， 在本项目开始前，首先进行工作结构分解，确定整个改造的项目范围，从而确保 项目成本在一个可控的范围之内。5. 人为因素。在影响成本估算的因素屮还存在人为因素，例如，较高

8、层的管 理人员为了向上级证明项目的合理性，往往倾向于低估成本，而直接参与项目工 作并对其成败负责的工作人员为了安全保险起见往往会倾向于高估成木。为了避 免此类问题，从项目立项中请开始便成立了改造工作小组，在对项目的中报和准 备过程中都是共同参与并经过市场考察比较后得出合理的结果。施工阶段可能存在的问题分析 工程项目概预算的执行不规范目前很多项目由于工程合同履行期长、工程价值量大、工程变更多，有些项 目概算文件内容不完整，基本建设、预备费及其他费用的计算不符合规定，个别 施工单位甚至利用高校某些基建人员不懂基建管理和工程管理，在实际施工过程 中，偷工减料或向甲方申请人额不合理的工作量变更，不根据

9、施工图纸定额及其 工程量规则计算，出现一些未按严格的手续和程序，随意增加、减少项及改变原 有设计，致使工程项目造价大幅度提高。 忽视施工质量对工程成本的影响改造项目的关键就是施工，要选好施工企业，故障成本就越低，能取得良好 的经济效果和社会效益，施工质量差，就会浪费人工，同时还会相应地增加工程 成木，有些施工方因片面追求速度，偷工减料、使用不合格材料等，使工程质量 不达标，出现问题返工，形成额外的工程质量成本，从而导致成本增加，造成不 好地影响。 工程项目的责任成本管理不到位责任成本管控力度的高低，是提高工程项0管理效能和经济效益的重要保 证。施工企业若缺少严格的成木管理责任体系，各相关部门的

10、控制管理责任不明 确，忽视了基础管理，对人工、材料、机具等生产要素没有进行实行定额消耗管 理和有效控制，加大了工程成本，造成项目责任成本的失控。3.1.3工程目标工期目标教学办公楼维修改造工程施工的计划工期为90 口历天，计划开工日期： 2012年6月24日；计划竣工日期：2012年9月21日；总工期：90 h历天。在工程施工管理过程中，遵循“以质量保工期"的工期控制模式进行工期控 制。以“质量保工期'工期控制模式，强调阶段工期和分级工期冃标控制。制定阶 段和分级控制保证计划：根据总控制计划逐级编制月控制计划、周控制计划，周 计划根据前3天的实际情况，调整后4天计划并且制定下

11、周计划，实行3天保周、 周保月、月保总控制计划的管理方式。控制一次成优率：加强操作人员对质量意识的培养，提高施工质量和一次成 优率。避免整改和返工占用过多时间，从而可以保证施工进度。建立例会协调制度：加强例会制度，解决矛盾、协调关系，保证按照施工进 度计划进行。质量目标在建设工程项目管理过程中，学校可分为分阶段验收和竣工验收，同时还有 监理进行中间各个环节的质量把关，那么对于学校来说，针对质量问题有“拒绝 验收”“要求返工”“停工整顿”等权利，也就意味着学校有足够的手段将质量风 险控制在一定的水平内。而施工方是最终对工程质量负责的一方，但是由于工程 质量问题带来的返工势必会对工程进度造成影响，

12、要使工程实际进度控制在进度 计划范围内，管理过程中应加强监理力度，重点部位必须旁站，施工方案必须经 监理及建设方技术负责人共同审核通过，尽最大可能减少返工概率，降低工程进 度控制的风险。质量标准要求达到国家验收规范合格标准，建立并保持一个健全的工程质量 保证体系，完善质量管理制度，建立质量控制流程。建立质量目标责任制。使每 个岗位和个人的工作都有方向性，形成必要的约束机制。从而对各个子目标层层 落实，实现工程总体目标；通过技术预控，加强对施工管理人员技术能力的提高 及规范的培训，加强对工人的培训及考核工作，充分发挥技术预控能力；强化施 工人员质量意识，通过施工过程中“质量管理会诊制”、“首检样

13、板制”、“三检制” 等一系列的制度，强化质量管理和提高质量意识；建立良好的质量控制运行机制, 配备高素质的项目管理和质量管理人员，按照管理体系建立相应的管理制度等； 材料、半成品质量预控。预防由于原材料和半成品的质量原因往往会造成结果产 品质量的不可逆转。成本目标加强材料采购前的样品确认工作，确保材料采购一次成功，有效控制采购成 木；加强施工前的设计方案、技术方案的论证和确认工作，确保不出现技术返工, 控制技术施工成本；加强施工过程中的质量控制工作，确保不岀现质量返工，有 效控制施工成本；加强施工过程中的工序衔接控制，确保不出现因工序错乱而发 生的返工，有效控制施工成本；加强施工过程管理，在合

14、理的范畴内尽可能的缩 短工期，有效控制与工期有关的直接成本和间接成本；加强材料采购过程中的质 量控制工作，确保不因材料质量而发牛退货、返工等事故，有效控制工程的育接 成本；加强项目实施过程中的各项管理工作，在确保工程质量、安全、文明施工、 进度的前提下，精打细算，严格控制，尽可能压缩工程的各项直接成本、管理成 本和效率成本。成本控制目标与工程的质量目标控制协调对主楼维修改造工程施工的实施， 成木与质量之间存在一定的影响关系，良好的成木投入是创造优质工程的必要条 件，但并非充分条件。因此，在成本目标的控制上，应当保持与质量目标的协调 性，如果抛开了质量目标单独进行成本目标的控制，在一定程度上成本

15、目标是有 所保证的，但对于质量冃标的实现却会产生至关重要的影响。因此成本与工程质 量目标控制协调一致。建立成木控制的灵活机制。任何工程的管理都处于一种动态的管理过程中,因此，即使各项目标已经确定，项目运行也朝着既定的目标坚定不移的前进，但 如果齐项目标发生了短期的调整或变化，成本的控制fi标也应进行适时调整。如 果保持成本等目标的一成不变，必将对工程质量目标的定位和结果产生负面影 响。成木目标分解做到“知己知彼成本管理目标确定前，作为单独核算的项 目，应采用初期成本预测的工作方式，对工作的不同分部、不同分项、不同材料、 人工、机械，进行成本分析，做到分项盈亏，有取有舍，切忌在成本预测的过程 屮

16、全面按照利润率反推施工成本，造成目标不清，一味压缩成本，进入恶性循环, 将成本压力全部转移，这样必然反作用于工程，导致局部或全面施工部署被打乱, 进而影响到工期、质量、安全等目标的实现。因此对于不同部位具体问题具体分 析。进度目标由于因为学校逐年扩招，基本建设规划是在整个学校事业发展规划的大框架 下实施的，这就要求项目建设工期必须服从于投入使用的时间要求。教学办公楼 改造工程要求必须在学生返校开课前投入使用，这就要求在规定r期前必须全部 达到使用条件；否则，不但影响正常教学，租借校外场地还需付出巨大的成本代 价，对学校的声誉也会带來不利的影响。由此可见，在高校特有的建设环境屮， 工程项目的进度

17、问题对于学校来说尤为重要，它直接关系到学校的生存与发展。 工程质量、工程投资这两个项目目标将会对工程进度产牛直接的影响。由于工程 质量问题可能造成工程进度的失控风险增加，这就要求过程管理中应该加强对质 量的掌控，提高一次成活率。由于学院所有工程的投资均来自国家财政，在做好 估算、概算的情况下，及时合理的计划和使用资金，对工程进度将起到积极地影 响。安全管理目标重视施工安全对工程施工氛围和施工节奏的影响，合理控制安全施工目标方 向，确立与工程相符合相协调的安全文明管理目标，建立工程质量目标和安全文 明施工目标兼顾的机制。强化安全生产管理，通过组织落实、责任到人、定期检 查、认真整改，杜绝死亡事故

18、、重伤事故的发生。最犬限度减少轻伤事故的发生, 确保无重大人员伤亡事故和重大机械设备事故，无火灾事故，无违法犯罪案件，无食物中毒和传染病事故，消除现场消防隐患。3.2项目成本估算3.2.1项目管理计划项目施工的工作范围、工作关系本改造工程从6月24 h开始，至9月21 h结束共90 fi历天，一共分为6个阶段共24个环节，详见下图。为了明确项目的工作范围，按照工作分解结构的原理对其进行分解，如下图所示。教学办公楼改造工程1.1拆除工程1.2改造工程1.3管线工程1.4装饰工程1.5竣工清理 1.6竣工验收一一一地而拆除ll2吊顶拆除ll3电线缆拆除114门窗拆除ll5屋外空调拆除ll6屋而防水

19、拆除一3一天棚桥架安装1.3.2强弱电缆敷设外墙检修抹平】2.2隔墙改造123金属门安装l2.4外金属窗安装l2.5外墙液态花岗岩施工l2.6室外空调机安装127屋面防水工程v图-教学办公楼改造的wbs分解根据上图的工作结构分解确定了改造范围后，进一 步确定了改造工作的关系 及工期，使用资源待确认。如下表:任务名称任务编号紧前任务起止时间工期估算（天）人工资源需求估算材料机械其他费用工程开始16. 24地面拆除216. 24-7. 18吊顶拆除327. 2-7. 65电线缆拆除437. 7-7. 115门窗拆除547. 12-7. 2625室外空调拆除616. 28-7. 47屋面防水拆除76

20、7. 5-7. 128外墙检修抹平877. 13-7. 2614隔墙改造947. 12-7. 209金屈门安装1057. 27-8. 711外金属窗安装1157. 27-8. 1014外墙液态花岗岩12& 10, 11& 11-8.2212屋面防水工程13128. 23-9. 411室外空调机安装14139. 5-9. 1513天棚桥架安装1547. 12-7. 187强弱电缆敷设16157. 19-7.268吊顶安装17167. 27-8. 510腻子涂料粉刷1897. 27-8. 712轻钢龙骨安装19168. 8-8. 103石材墙面干挂20198.11-& 15

21、5灯具开关面板安装2117, 1&208. 16-8.205地面石材铺设2221& 16-8.227竣工清理2314, 229. 16-9. 194竣工验收24239. 20-9.212改造工作先后关系、工期估算及资源估算表根据确认的改造关系以及工期等确定了本改造工程的网络图，并确定关键线路如下图。图-教学办公楼改造工程网络图为了保证改造工程的按时按质完成，工期保证措施的重点主要有：关键线路的控制(1) 施工主线施工准备拆除工程测量放线室内隐蔽工程室内饰面工程 清理(2) 根据进度计划，关键线路的工作时间不能更改，否则将影响整个工期 计划。将施工计划中关键线路作为工期控制点，在

22、施工中要针对不同阶段的重点 和施工条件，制定施工细则与作业方案，通过更加具体的分析研究和平衡协调， 达到保证工期控制点的实现。(3) 当关键线路与非关键线路发生冲突时，适当的调整非关键线路的工作 内容和时间，关键线路不可更改；确保关键线路上的人、材、物的投入，保证关 键线路按计划完成，满足总工期的要求。按专业工种分解，确定交接日期。在相 同专业和同工种的任务之间，进行综合调度；在不同专业或不同工种和任务之 间，要强调相互之间的衔接配合，确定相互间交接日期，上道工序必须为下道工 序提交保质、保时的工作面为工作基本目标。(4) 要按总进度网络计划的时间要求，将时间总进度计划分解成月、周、 日计划，

23、形成更加明确、集中的阶段性工期目标。施工中编制各项计划如材料供应计划、人员分配、施工机具分配时要以关键线路上工作需要为主、非关键线路 上工作需要为辅。关键工序的控制(1) 隐蔽验收工作隐蔽工程一旦被面层隐蔽后，就无法改变。一旦隐蔽工程出现问题无法直接 修复，必须将面层破坏，损失很大。因此在面层施工前一定要进行隐蔽验收。(2) 基底处理工作基底处理不好直接影响面层的质量及效果。例如地面、墙面的基底处理要将 油污、浮土、松动的基层清理干净，否则面层砖粘贴完后容易产生空鼓现象的发 生等。0im 开如 諭间 巾1够用20曄7月|201刚月12012年9月 8llllk 17 20123126 29：2

24、 l5 l8 11 14 17 20 23128128 114 it ilo25l28l31l3 16 19 ii2ll5ll8l21 24127190 iftb2012年6月24日2012年9月21日2三肅工忌33工作日2012年6月24日201唐7月26日?_3地确8工作日20!牽月24日2012年7月1日4吊5lttb2012年7月2日2012年7月6日35黝姊际5工作日2012年7刖日201獰t月11日4615 iftb201绅月12日201271260 5t1宜外空蘇7工作日201缭月28日2012年7从日8凰顽冰帰alftb2012年7月5日2012年7月

25、12日7?66工作日2012年7月12日201瞬9月15日10外趣妹平14工作日2012713020127 月 26 日 811飓造9工作日201细月12日201阵7月20日51212工作日20曲7月27日2012年8月7日613外绅疏15工作b201绅月27日201281100 6外驗花岗岩12 ifta201傘刖日201 缔月 22 日 10,13,12isms13 iftb201洱8月23日2012年9月4日1416整外硕疏ima2012年9月5日2012年9月15日151715工作日2012年7月12日2012年7月26日18天脇驛7诃2012712620127180 519翻啊设8工

26、作日201271190201绅月26日1820三抽工&28工作日2012年7月21日2012年8月口日21吊赅装10工作日201沖月27日20!2年8月5日1922赛子沁刷12工忧201绅月21日2012年8月1日11233工隹日2012712752012年7月29日1924翎16和5工作b201绅月30日2012年8月3日2325灯具荻磁装5工作日2012审月6日2m2年8月曲日24,22,21267工作日20漏加日201沖月17日25274 itta20曲9月16日201 毎月 19 日 26,16282工作27图-教学办公楼改造工程廿特图3

27、. 2. 2成本估算项目成本估算包括确定和考虑各种不同的成本估算方案，成本估算的基本内 容包括：预测有关技术、经济、管理、市场价格等因素对改造工程的影响；预测 整个改造工程的成本水平；预测成本指标可实现的程度。对于本改造项目可以分 为两个层次的工作：一是对本项目未来的整个成本水平进行预测。包括i古i定成本 水平、工程量的变化和变动成本的预计、材料费用的波动等等。这种预测主要是 针对外部因素对人工成本、材料、机械费用、资产、管理费用等成本水平的影响 作出的预计，需要大量外部信息的支持。二是对整个项目生命周期的成本的预测, 因为改造项目与一般的新建项目不同，一个学校的新建项目可能一个接一个，但 是

28、很少有多个改造项目发牛或者重复，因此每个阶段的成木特点也与新建项目不 同，而且外部环境导致的价格因素影响也比较突岀，所以依赖历史数据参考意义 不大，因此一般预测时，采用类比估算法。根据本项目在立项时期的概算已经确定了本改造项目的总成本控制在2200 万元以下，因此必须根据工作分解结构对每一项工序进行各个工作单元的仔细计 算。每项工作需要多少成木才能够按时按质完成项目，就是项目分解时需要完成 的任务。项目成本分解方法就是分别确定毎一项工作所消耗的费用然后进行汇 总。3. 2. 3成本管理计划成本管理有可以成为资源管理，资源就是指具有现实和潜在价值的东四。同 样，一个项目的完成必须需要劳动力（人力

29、资源）、材料、设备、资金等有形资 源，同时还需要消耗一些无形资源。由于存在资源约束，项目所耗费的资源的数 量、质量，均衡状况对项目的工期、成本有着不可估量的影响。在资源保障充分 的前提下，可以按最短工期、最佳质量完成完成项冃任务；如果资源保障不充分 或配置不合理，必然造成项目工期拖延、实际成本超过预算成本。因此，项目成 本管理的重要内容就是根据项目的资源需求，制定成本管理计划。成木管理计划是在分析、识别项目的资源需求，确定项目所需投入的资源种 类、数量和吋间的基础上，制定科学、合理、可行的项目资源供应计划的项目成 本管理活动。项目资源包括项目实施中需要的人力、设备、材料、能源、设施及 其他各种

30、资源等。项目资源计划涉及到决定什么样的资源（人力、设备、材料） 以及多少资源将用于项目的每一项工作执行过程中，因此它必然是与费用估计相 对应起来的，是项目费用估计的基础。本改造项目制定成本管理计划的主要依据是工作分解结构和项目进度计划。 根据工作分解结构制定计划时，工作划分得越细，越具体，所需资源种类和数量 越容易估计。工作分解自上而下逐级展开，各类资源需耍量可以自下而上逐级累 加，便得到了整过项目各类资源需要。进度计划是项目计划中最主要、是质量计 划、资金计划的基础。成本管理计划必须服务于项目进度计划，什么时候需要何 种资源是围绕项目进度计划而确定的。3. 3成本预算项目成本预算是在项目成本

31、估算的基础上，更精确地估算项目总成本，并将 其分摊到项目的各项具体活动和各个具体项目阶段上，为项目成木控制制定基准 计划的项目成本管理活动，它又称为项目成本计划。成本估算和成本预算既有区别、又有联系。成本估算的目的是估计项目的总成本和误差范围，而成本预算是将项目的总成本分配到各工作项和各阶段上。成 木估算的输出结果是成木预算的基础与依据，成木预算则是将己批准的估算（有 吋因为资金的原因需要砍掉一些工作来满足总预算要求，或因为追求经济利益而 缩减成本额）进行分摊。尽管成本估算与成本预算的目的和任务不同，但两者都以工作分解结构为依 据，所运用的工具与方法相同，两者均是项目成本管理中不可或缺的组成部

32、分。成木预算应该遵循三大原则：1计划性原则。在项目计划中，根据工作分解结构项目被分解为多个工作包, 形成一种系统结构，项fi成本预算就是将成本估算总费用尽量精确地分配到wbs 的每一个组成部分，从而形成与wbs相同的系统结构。因此预算是另一种形式的 项目计划2. 约朿性原则。由于项目高级管理人员在制定预算的时候均希望能够尽可能 “正确”地为相关活动确定预算，既不过分慷慨，以避免浪费和管理松散，也不过于吝啬，以免项冃任务无法完成或者质量低下，故项fi成本预算是一种分配资 源的计划，预算分配的结果可能并不能满足所涉及的管理人员的利益要求，而表 现为一种约束，所涉及人员只能在这种约束的范围内行动。3

33、. 控制性原则。这种原则可以理解为一种控制机制。管理者的任务不仅是完 成预定的目标，而且也必须使得目标的完成具有效率，即尽可能地在完成目标的 前提下节省资源，这才能获得最大的经济效益。所以，管理者必须小心谨慎地控 制资源的使用，不断根据项目进度检查所使用的资源量，如果出现了对预算的偏 离，就需要进行修改，因此，预算可以作为一种度量资源实际使用量和计划量之 间差异的基线标准而使用3. 3. 1总预算总预算的确定就是将批准的项目成本估算进一步精确化，具体到各成本耍素 中去，并为每一个工作包建立预算成本，进而确定项目总成本的过程。木项目的成木估算在2200万元以内，经过进一步细化，分摊到各个工作包

34、之后，确定项目预算为2480万元。3.3. 2每个分项预算分项预算是依据项目各个工作包的各项活动的进度，将项目预算成本分配到 工作包及项目整个工期中各阶段的过程。根据材料价格、人工费用及工期，各分 项预算大致如下表：分项fi名称拆除工程改造工程线管工程装饰工程竣工清理其他费用项目编号12345工期预算材料成木人工成本总成本3. 3. 3分布时间一个工程都是分成若干个工作包来完成的，这样不仅有利于控制工程的成 木，还可以更好地控制整个工程的进度。木改造工程为了能够如期完成，分成5 个大的工作包，每个工作包都确定吋间成本、材料成本和人工成本。3. 3. 4累计预算成本曲线成本累计曲线又叫做吋间一累

35、计成本图。它是反映整个项目或项目中某个相 对独立部分开支状况的图示。它可以从成本预算计划中直接导出，也可利用网络 图、条线图等图示单独建立。成本累计曲线图上实际支出与理想情况的任何一点偏差，都是一种警告信 号，但并不是说工作中一定发牛了问题。图上的偏差只反映了现实与理想情况的 差别，发现偏差时要查明原因，判定是正常偏差还是不正常偏差，然后采取措施 处理。在成本累计曲线图上，根据实际支出情况的趋势可以对未來的支出进行预 测，将预测曲线与理想曲线进行比较，可获得很有价值的成本控制信息。这对项 目管理很有帮助。虽然成木累计曲线可以为项目控制提供重要的信息，但是前提是我们假定所 有工序吋间都是固定的。

36、在成本累计曲线图中，在任意吋间点上，我们可以根据 实际的成本累计不仅可以看出与计划成本累计z间的偏差，还可以预测未來的成 本累计趋势。顺便指出，香蕉曲线不仅可以用于成本控制，还是进度控制的有效 工具。香蕉曲线表明了项目成木变化的安全区间，实际发牛的成木变化如不超出两 条曲线限定的范围，就属于正常变化，可以通过调整开始和结束的吋间使成本控 制在计划的范围内。如果实际成本超出这一范围，就要引起重视，查清情况，分 析岀现的原因。如果有必要，应迅速采取纠正措施。本工程的累计成本预算曲线第四章a高校教学办公楼改造工程项目的成本控制及对策4.1成本控制相关问题此改造工程成本的内部控制主要包括项目决策成本控

37、制、设计与项目概预算控制、招投标与合同控制、施工过程控制、竣工决算与审计控制等五个环节。4.1.1项目决策成本控制决策时项目形成的第一个阶段，其工作的好坏，将对项目建成后的经济效益 与社会效益产生重要影响。本改造项0决策主要是选择和决定本项0规划等方案 的行为，通过对改造工程在经济方面、技术方面必要性和可行性进行论证，对各 种建改造方案进行抉择判断，确定投资决策是否科学可行、是否符合实际情况， 而作为高校的改造项目，社会效益大于经济效益，主要考虑改造过程与教学和科 研任务的取舍问题，确定最科学有效且不影响教学科研的方案，此项决策成本分 析，在审报国家财政专项吋，已进行分析和控制。因此，在决策阶

38、段必须综合考 虑影响工程项目成木的多种因素。项目方案的选择应包括:改造的建设标准、改造的设计方案策划、项目主要 设备的选择、项目建设时机的选择。其中项目的规模、建设标准、工艺和设备、 设施配套、等内容的选用，直接关系到此改造项目的实施结果，是否会影响教学 计划如期完成等，是评估项目可行性研究报告的重要依据，选择技术上可行、经 济上合理的建设方案，切实发挥在项目工期紧张的情况下，控制建设项目总造价 的作用，是衡量工程成本是否科学及监督项目是否合理的客观尺度。建设项目的 规划设计方案与成本控制密切相关。以项目施工阶段为界，向前延仲到项目设计 阶段，向后延伸至竣工阶段和后期服务阶段，即包括对项冃设计

39、成本、施工成本、 管理等的控制。成本控制作为一项系统工程，根据对象的可控空间和可控性，对 改造成木各层次责任进行划分和对成木总目标分解，使具体的成木目标层层落 实。4. 1.2设计成本控制工程造价主要在于改造的设计，在满足学校改造要求的前提下，要求多个设 计方案，通过技术比较、经济分析和改造效果评价，综合改造工期、工程造价、 工程质量及改造后的使用效益等因素进行控制，设计阶段控制工程造价使控制工 作更加主动。首先推行设计招标，开展方案优选，引进竞争机制。此项目涉及大 量的人力、物力、财力消耗，工程量大，影响因素多，涉及面广，材料设备价格 随市场供求波动大，因此为了提高工程质量、控制工程造价，提

40、高投资效益，推 行项目设计招标，选择合理的改造方案。对施工组织设计及作业方案认真进行审核，采用经济技术比较方法进行综合评审，特别是涉及到图纸以外增加的方案， 在保证安全、质量得前提下，用最为经济的方案降低工程成本，减少工程变更， 从而加强项目投资控制。虽然项目设计的费用占工程项目总投资比例很小 （1%2%）,但它对整个改造工程造价的影响程度比例很大，达到了 75%。搞好工 程设计阶段的造价控制是有效控制工程项目成木的关键，因此要从设计开始控制 工程费用。在改造工程的实施过程中需要平衡其功能性、预算、人员、进度和质 量目标。这五个因素相互彫响相互制约，在实现预期的经济效益及取得的社会效 果的前提

41、下，控制项目概算不超过投资估算，主要是加强对工程设备、材质的控 制，克服设计与预算相互脱节的现象，使其功能和成本控制处于最佳配置。4.1.3招投标与合同成本控制项目的招投标阶段是确保工程质量、降低工程造价、开展公平竞争，提高投 资效益的有效手段，此阶段的工作结果直接彫响建设工程项fi的造价。本改造工 程由于金额巨大，由本校上级釆购部门通过公开招标等政府釆购形式，择优选择 施工单位。本着公开、公平、公正、择优的原则，提高工程招标的透明度。学校 负责制定工程招标文件，明确表明工程招标的有关资料和条件，在招标结束后， 对各单位投标情况以及投标结果及时公布，形成舆论监督以维护工程招标工作的 严肃性、重

42、要性和公平竞争性。在编制招标文件时，根据改造工程的具体情况、完成招标项fi所需的全部费 用，要做到科学合理，精心编制招标文件，合理评标，精心选队。招标文件结合 学校和工程实况做到全面、严谨，使施工企业在投标活动中充分了解工程的技术 和经济要求及改造的特殊性，合理提出降低工程造价的方案。在对投标单位的资 格预审中，对参与投标的勘察、设计、施工和监理单位，严格考核和认真审查其 是否具备承担相应的与此改造工程建设要求相符合的资质等级和业绩，是否具备 足够的技术能力和装备水平，从而提高建设工程质量，降低工程成本。掌握各单 位工程的中标合同价和实际决算价格的差异，对工程质量的要求以及各施工单位 的基本情

43、况等等，有利于控制工程质量和成本。此外，严格审查施工设计图纸、 施工现场条件和工程量计算规则等编制工程量清单。工程施工招标时所编制的工 程量清单项口是投标单位编制项口施工组织设计、投标报价的依据，同时也是工 程项目竣工结算价调整的依据。在工程合同签订时，严格合同管理制度，通过招标确定施工单位后，及时严格按照招标文件的要求和中标单位的投标文件及有关 条款签订施工合同，签订的合同遵循合法、平等、诚信的原则，合同的条款严密、 详细、完整。明确约定工程造价，质量、工期、支付进度款、施工及设计变更、 竣工验收、违约责任及索赔方式等对工程有重大影响的条款，以避免或减少潜在 的经济纠纷，还制定相关条款约束施

44、工企业以最低的成木优质地完成此项目的改 造，切实维护学校的合法权益。学校还委托社会监理机构在工程改造过程中进行 监督和管理，监理的内容贯穿项目实施的全过程，及时解决施工中存在的质量、 进度和对外协调等问题。工程项目变更是否严格控制，也是直接影响工程成本高 低的一个重要因素。控制变更严一些，工程成本就可能低一些，反之工程成本就 可能偏高。在改造过程中，由于设计原因或其他外部原因，导致局部内容需要进 行变更的情况时有发生，认真核实变更签证是否符合有关规定、内容是否清楚、 手续是否齐全，隐蔽工程签证变更应以图纸为依据，以避免虚增签证工程量和工 程费用。4.1.4项目施工成本控制改造工程的实施阶段是人

45、力、物力、财力消耗的主要阶段，工程量大，影响 因素多，涉及面广，材料设备的价格随供求波动较大。在项目总成本的各项成本 中，施工成木是项目总成木的主要组成部分，在一般的情况下，项目施工成木客 站项目总成本的90%以上。因此，可以说项目的成本控制实际上就是项目施工的 成本控制。项目施工成本控制就是在项目成本形成过程中，对工程施工中所消耗 的各种资源和费用开支，进行指导、监督、调节和限制，及时纠正可能发生的偏 差，把各项费用的实际发生额控制在计划成本的范围之内，以保证降低成本目标 的实现。其目的是合理使用人力、物力、财力，降低成本，增加收人，提高对工 程项目成本的管理水平，创造较好的经济效益。项目成

46、本控制贯穿于工程项目施 工的全过程，要逐项循序地进行落实，责任到人。项目成本的事中控制是加强成 本管理，降低工程成本的关键环节，除了建立成本控制责任制外，项冃部应根据 成本的主要费用项目，从以下几个方面实行控制。1. 人工费的控制人工费占全部工程费用的比例较大，严格控制人工费对成本控制意义重大。 要从用工数量控制，有针对性地减少或缩短某些工序的工日消耗量，从而达到降 低工日消耗，控制工程成本的目的。用工数量的控制关键在于如何组织，如何统 筹安排，如何进行工程总平面布置管理，安排好工序的先后次序，合理有效利用 人力资源是降低用工消耗重要途径。人工费控制的重点是定额定员的控制，一方 面要根据劳动定

47、额、工时定额，认真进行定员配备和劳动力安排，这样既能提高 劳动生产力，又可以消除过多占用劳动力的现象；另一方面对生产工人的工吋利 用也应控制，使实际消耗的工时总数不超过规定工时数。2. 工程材料的控制在改造施工中，主要成本项目是工程直接材料，它在直接成本中一般要占 60 %以上，所以，应高度重视所实施项目的成本控制，它是降低成本潜力最大 的成本控制项目。工程要严格执行材料消耗定额，严格按定额发料，凡超出定额 用料，必须查明原因，追究责任，低于定额用料，则可以提取一定比例的奖励。 要控制材料的采购成本，在材料采购过程中，要保证材料质量，比质比价、比运 距、尽量大限度降低材料买价和运输费用。另外要

48、严格执行采购计划，防止材料 积压和超额的资金占用，再有是大力做好材料的修旧利废工作，加强工地材料保 管、防止材料丢失。3. 机械使用费的控制合理确定改造过程中机械台班定额，把单车单机核算落实到机型和操作者个 人，做到事前测算、事中控制、事后考核，提高机械使用效率，争取超额完成台 班定额工作量，同时，注意控制机械设备的维护成本。主要从三个方面入手：一 是根据施工特点，申请配备必须的施工机械，对那些特种施工机械，可以采用从 外部租用的办法，这样可减少折旧、维修保养费在工程成本中的开支；二是严格 机械设备利用定额和油料消耗定额，开展单机、单车等多种形式的内部经济承包 核算，从而达到增加机械设备的作业

49、产量和进一步减少配件和油料的消耗；三是 加强对机械设备的口常性管理工作，平时编制好机械设备运转、维修、保养计划, 做好设备管理保养工作，保证机械设备正常运转，提高设备完好率、利用率和使 用效果，减少大修费用的支出。4.加强工程质量控制改造的一次性完成也是降低成本的重要环节。工程质量管理作为成本管理的 重要内容，在施工生产中严把质量关，从施工前的测量，组织施工屮材料投人以 及施工后工程质量养护，必须严格按工程质量要求作业，努力减少不必要的返工损失。改造过程中，工程变更是突破项目预算，增加工程成本的主要原因。若有 必要的工程项目的变更应尽量提前，变更发生得越早，造成的损失越小，尽可能 把工程变更控

50、制在施工初期阶段，对影响工程成本的重大变更，选择最为经济适 用的方法，使工程成本得到有效控制。5. 工程进度的成木控制一般来说，改造工期越短，工期的措施成本越小，但是改造需要投入的人、 材、机械等就越多，会增加改造的成本，若工程进度减缓，则工程项目投资不能 发挥效益，会造成资源浪费，加大项目成本。在工期进度的成本控制上面要平衡 工期与成本的关系，在确保合理工期的情况下，寻找最佳的成本控制点，把工期 成木控制在最低点。6 工程技术方面的成本控制在改造施工阶段，要积累各项资料，保证其完整、正确，经得起验证，使工 程始终处在及时有效的动态监控屮。根据现场的实际情况，结合施工方法，进行 工程技术分析，

51、科学规划材料的使用，严格控制材料消耗、降低库存成本和运输 成木，合理确定最合适的机械、设备使用方案，提高机械的利用率，减少机械费 成本，为改造整体进度提供保证，从而尽可能地扩大成本控制的范围和深度，提 高基础成本控制管理水平。4.1.5改造竣工决算与审计成本控制改造工程完成后，学校应提供施工合同、招标文件、设计变更、施工图、竣 工图纸、经济签证、隐蔽工程记录等资料，上级单位将聘请具有法律资质的事务 所进行项目竣工决算审计。对照预算审核实际工程成本的发生情况，着重在成本、 工期和质量三个方面进行项目成木审计，审查投资效果是否达到设计能力以及满 足建设需要的程度，对投资决策及成本做岀综合评价。工程

52、竣工验收后，仍可能 存在质量问题或隐患，学校需要对工程遗留问题提出具体解决意见，并督促设计、 施工、设备供应等单位做好修工作。在工程保修期间，如果出现问题，应分清原 因，根据实际情况提出保修计划，预计可能发生的维修费用，继续做好保修期间 的成本控制。4. 2对a高校教学办公楼改造工程项目进行成本控制一一挣值分析法传统的项目管理中，成本、进度是分别以不同的方法管理的。对项冃进度管 理而言，常用的是利用网络图(即m、adm)、甘特图(gant)、计划评审技术 (pert)、图形评审技术(gert)、关键路径管理(cpm)等技术;对项目成本管理而 言，应用的是成木会计的分析方法，即只是单纯的将某一点

53、的计划值与实际花销 对比，也就是我们常说的单因素分析法。但在实际的项目管理过程中，这种单因 素分析法存在着很大的缺陷。表面上，即使实际花销与预算一致，偏差显示为0, 但是工作量有否按计划完成却显示不出来。如果工作量超过了计划的工作量，项 目进度就已经超前;反之，项目进度则已经滞后。而成本一旦发生超支的现象， 立即变成沉没成木，无法挽救回来，如果无法尽早做出判断和预测，将对项目的 最终完成工期和最终完工费用产生很大的影响，直至导致项目的彻底失败。而运 用挣值管理技术可以对项目的费用和进度进行综合监测，并在此慕础上进行项冃 质量控制，从而实现项目的进度、费用和质量目标的控制，同时降低项目风险。4.

54、 2. 1制定成本标准在对项目进行成本管理时，首先要对项冃制订详细的成本预算，要把成本预 算分解到每个分项工程上，要尽量分解到详细的实物工作量层次，为各个分项工 程建立起一个总预算成本，这个成本就可以作为一个参考，在工程实际施工过程 中以此为标准进行成木控制。制定成本标准的重要一步将每一总预算成本分配到各个分项工程的整个工 期屮去，每期的成本计划依据各个分项工程的各分项工作量进度计划來确定。当 每一分项工程所需完成的工程量分配到工期的每个区间(这个区间可定义为工程 管理和控制的报表时段)，就能确定出工程在何时需用多少预算。这一数字通过 截止到某期的过去每期预算成木累加，即得出累计计划预算成木b

55、cws,它反映 了到某期为止按计划进度完成的工程预算值，我们将其作为项目成本/进度绩效 的基准。4. 2. 2成本偏差与进度偏差分析挣值分析法(earnedvalued,简称“ev”)，是一种能全面衡量项目进度状态、 成木趋势的科学方法，其基木要素是用货币量代替实物量来测量项目的进度，它 不以项目投入资金的多少来反映项目的进展，而是以投入资金已经转化为项目成 果的量来衡量，是一种完整和有效的项目监控方法。利用挣值分析法对项目成本进行管理和控制的基本原理是根据预先制订的 项目成本计划和控制基准，在项目工程实施后，定期进行比较分析，然后调整相 应的工作计划并反馈到实施计划中去。有效地进行项目成木、进度管理的关键是 监控项目实际成本及工程进度的状况，及时、定期地与控制基准相比照，并结合 其它可能改变的因素，及时采取必要的纠正措施，修正或更新项目计划，预测出 在项目完成时工程成本是否会超出预算、工程进度是会提前或落后。这种监控必 须贯穿于项目实施的整个过程之中。在项目实施过程中的某一时间点，仅仅监控 计划