浅谈疾病预防控制机构财务预算管理

1、在市直单位惩防体系建设工作会议上的讲话同志们:刚才听了同志们的汇报，感觉大家作了充分的准备，对 自身工作也有很好的认知，发言讲得很好。一是说明我市纪 检干部的素质较高。同志们的汇报条理清楚，重点突出，对 纪检监察业务比较熟悉，提出的意见和建议比较到位，使我 对今后开展好纪检监察工作增强了信心；二是我市纪检派驻 机构改革方向对、有成效，加大了监督和办案力度，得到了 上级纪委的肯定；三是市直单位的惩防、经营成果等所做的 具体安排。党和国家为减轻人民就医的经济负担，对疾病预防控制机构实行差额预算补助。预算的编制是否正确，预算 执行得好不好，国家预算资金使用得合理不合理，直接影响 党和国家方针政策的正

2、确贯彻，影响疾病预防控制卫生事业 发展计划的顺利实现。同时，全面而科学的财务预算管理被现代组织证明为行 之有效的财务管理系统，它既可以使有限财力资源得到合理 配置及有效利用，又有助于单位及责任人的业绩评价，促进 单位各项管理制度的健全和落实以及管理水平的不断提高, 是检验现代组织财务管理科学化、规范化的重要标志之一。因此，我们应该努力学习和积极研究。立足长远发展, 认真研究探索新情况新问题，努力和有针对性地破解发展中 的难题，用发展的办法解决前进中的矛盾和问题。坚持全面 协调可持续，不断提升财务预算管理的整体水平。要增强辩 证思维能力，正确把握和妥善处理发展中的各种利益关系， 把抓重点与抓全面

3、、抓应急与抓经常有机结合起来。坚持统 筹兼顾，坚持正确的思想路线和科学方法，构建覆盖疾控资 金运行各个环节的管理' 监督体系，做到业务监督与财务监 督的有机整合，实现财政资金预算' 拨付、使用、监督' 效 益评价的全过程制度化管理，真正使财务预算管理科学化、 精细化，确保疾控事业又好又快的发展。二、如何加强疾病预防控制机构财务预算管理疾控机构的财务预算编制加强疾控机构的财务预算编制，在原则方面，要做到所 做预算包括全部收支，要积极稳妥，以收支平衡，量入未出 为原则，不能编制预算赤字，要坚持统筹兼顾，先急后缓的 原则，根据疾控机构的工作职责及工作任务，分清轻重缓急、 统筹

4、兼顾'确保重点。疾控机构的预算编制在内容上包括收入预算和支出预 算。前者可采用零基法，后者可采取调整法。根据上述原则， 在具体进行预算编制活动时，首先要领导重视，认真组织， 更加全面、准确、合理地编制好部门预算；财务部分人员要 具备足够的业务水平，以保证预算编制规范化，同时还要具 备相应的协调能力和依法理财；预算不能仅以历史指标值和 过去的活动为基础，还要对未来的经济活动进行有效的分析 和预测。疾控机构的财务预算控制加强疾控机构的财务预算控制，首先要加强合同管理， 建立滚动的项目库制度。加强合同管理，首先要进行合同项 目和意向性合同项目的追踪。及时、准确了解合同项目及意 向性合同项目的

5、变化情况。为下一年度的工作任务和资金情 况的预算提供较为准确的数据。保证年度预算工作有科学性 和前瞻性。避免预算与实际工作成为“两张皮”，真正达到 预算管理的目的。加强合同管理，及时对项目进行追踪分析， 也是建立滚动的项目库制度的基础。其次要建立动态的预算 管理。经批复的预算在执行的过程中原则上是不允许变动的, 即没有预算就不得支出。疾控机构属于差额事业单位，由于 其他资金收入占有预算的较大比例，而这其他资金收入其来 源及金额都具有不确定性，建立动态的预算管理成为必要。疾控机构的财务预算考核 在考核方面，要分解落实预算目标，即机构对经人代会批准、财会部门下达的预算要层层分解' 落实到具

6、体科室和 个人；要制定实施预算的各项管理制度和办法。为保证预算 的完全执行，疾控机构必须根据责权利相结合的原则及可控 的原则，合理确定各个科室和个人在预算执行中该负的责任 和应享有的权利；制定出各种控制定额，制定预算执行的考 核标准和考核办法；建立责权利相结合的奖惩制度，要及时、 准确'真实地反映预算执行情况；要经常对预算执行情况进 行检查，对照年度总目标，对其中不正常因素和有重大影响 的因素和环节进行分析并采取措施，对不可控因素，如疫苗 价格调整，根据相关预算调整程序进行预算调整。从制度和技术上保证疾控机构财务预算管理的有效实 现财务预算管理是本年度该单位实现一切财务活动的依 据，是

7、保证工作顺利开展的基础，依靠预算管理的职能才能 实现目标和控制执行的完美结合。因此，预算管理的成功开 展首先要求我们必须充分凝聚预算管理各部门人员的力量 和智慧，提高预算工作的高度和全员性，自觉地将预算管理 和指标管理相统一。在预算管理技术上，在网络化、虚拟化的今天，网络已彻底改变了传统的理财方式和手段，拓宽了财务管理的时间、 空间和范围，极大地提高了财务核算水平和效率。但是预算 管理的网络建设才刚刚起步，软件开发和应用还需要与预算 管理的实际工作流程、细化程度、成本定额编制的一系列问 题充分磨合。将预算编制流程、预算执行流程、预算调整流 程固化为计算机运行的程序，可以避免很多人为因素，增强 预算管理应有的刚性。在预算管理制度的创新上，财务预算管理能否取得成功 更重要的还体现在制度创新的力度上。制度创新要求疾控机 构必须实行管理流程创新，保证信息交流的畅通，