主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

1、要紧风险指标计算公式及相关指标解读情况讲明表风险类不指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读资本充足率：资本充足率=资本充足率反映银行在存款人和一般债权人的资产遭到损是一种专门（监管资本-资资本充足率汇总表G41:依照商业银行资本充失之前，能以自有资本承担损失的程度。 该指标的目的在于衡的杠杆比本扣减项）/ （信G4 1 7 .A资本净额/(G足率治理方法（银监量银行抵御风险的能力，抑制风险资产的过度膨胀，爱护存资本资本充足率”，是银行用风险加权资4 1 8 . A加权风险资产+G会令2004第2号）中款人和其他债权人的利益，保证银行的正常经营及进展，因充足率的资本净额产+ 12.5 *市

2、场4 19 . A市场风险资本X1的规定,商业银行资本此，一家银行的资本充足程度是事实上力与安全的标志。资与风险加权风险资本要求）2 . 5)X100%充足率应不低于8%。本充足率是反映银行资本充足性的要紧指标，银行资本充足资产的比率。*100%率指标越高，资本越充足。核心资本充足率核心资本充 足率：是指银 行的核心资 本净额与表 内、外风险加 权资产的比 率。核心资本充足 率=（核心资本- 核心资本扣减 项）/ （信用风险加权资产+12.5*市场风险资本要求）*100%资本充足率汇总表G41:G4 1 3 .A核心资本净额/（G4 1 8 .A加权风险资产+ G419 .A市场风险资本 X1

3、2 . 5）X100%依照商业银行资本充 足率治理方法（银监 会令2004第2号） 中的规定,商业银行核 心资本充足率应不低 于4%。核心资本充足率与资本充足率一样，它也是反映商业银行在 存款人和债权人的资产遭到损失之前 ，银行能以自有资本承 担损失的程度，其目的是抑制风险资产的过度膨胀，爱护存款人和其他债权人的利益，保证银行等金融机构的正常经营 及进展，作为对资本充足率指标的补充，反映的是银行最稳 定的那部分资本用于弥补损失的能力。由于银行能够使用次级债、贷款损失一般预备等作为附属资本储备，因而核心资本充足率一般都比资本充足率低。由于在发生损失时核心资本用于汲取损失的能力更大于附属资本，该指

4、标反映了银行 更稳定的资本充足水平。要紧风险指标计算公式及相关指标解读情况讲明表风险类不指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读杠杆率情况表G44:杠杆率：是商杠杆率=核心G4 4 3 .A核心资本净额/依照商业杠杆率通过建立基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性手业银行持有资本净额（一级（G4 4 4 .A表内总资产一银行杠杆段，强化以风险为本的资本监管，幸免银行不稳定去杠杆化的过程，以的、符合有关资本净额）/ 调G4 4 4 . 1A衍生金融资产率监管指及该过程对整个金融和经济体系可能造成的危害。杠杆率与对风险特不监管规定的整后的表内外+ G44 5 . A表外业务G引的规定,

5、敏感的资本充足率不同，它是基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感资本充足杠杆率一级资本（核资产余额-核4 4 5 . 1A无条件可撤销的商业银行性的支持性指标，是对资本协议框架的补充，杠杆率和资本充足率的良心资本）与调心资本（一级资承诺）十 G44杠杆率水性互动可较好地操纵银行业杠杆率的积存，幸免不稳定去杠杆化的过整后的表内本）扣减项6 . A 衍生产品一G44平不得低程。该指标越大，讲明银行同样资本支持的资产规模越小，银行经营相外资产余额*100%2 .A核心资本扣减项）X1于4%对比较稳健；指标数值越小，讲明银行经营相对比较激进。的比率。0 0%核心资本 净额占资 本净额的 比例该指标衡量

6、的是核心资 本净额占资 本净额的比重，核心资本占资 本净额的比例= （核心资本净额/ 资本净额）*100%G4 1 3 .A核心资本净额/G417 . A资本净额X100%无是核心资本充足率与资本充足率计算公式中两个分子的比较，反映了银行资本结构的差不多情况。从抵补损失的角度来看，核心资本具备两个特征:一是应能够不受限制地用于冲销银行经营过程中的任何损失；二是随时能够动用。核心资本包括实收资本或一般股、资本公积、盈余公 积、未分配利润及一般风险预备和少数股权，附属资本包括重估储备、贷款损失一般预备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债 务。核心资本净额占资本净额的比重越大，讲明银行在存

7、款人和债权人 的资产遭到损失之前，能以自有资本承担损失的程度越高，银行抵御风 险的能力也越强，同时，该指标也能反映核心资本充足率与资本充足率 之间的差距，核心资本净额占资本净额的比例越高，核心资本充足率与资本充足率之间的差距就越小。要紧风险指标计算公式及相关指标解读情况讲明表风险类不指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读依照银监会商业银行资产质量五级分类情况表G11风险监管核不良资产率是评价金融机构资产安全状况的不良资产率是指不良不良资产率=不良信用信用风险不良Gil II8 .E信用风险不良心指标（试重要指标之一，不良资产率高，讲明金融机构信用风险资产占信用风险资产余额/信用风险资产质

8、量资产率资产合计/Gil II8 .A信行）商业银整体经营过程的信用风险大；不良资产率低，风险资产的比重。资产余额*100%用风险各项资产合计xioo%行不良资产讲明金融机构整体经营过程的信用风险小。率应不高于4%。资产质量五级分类情况表G11不良贷款率资产负债项目统计表G01指标基础数资产负债项目统计表附注第II部据取自非现分：贷款质量五级分类简表G01场监管报表不良贷款率是指银行不良贷款率=（次级类贷II中的G01_ II不良贷款率是分析信用风险的首要指标，不良信用风险不良业金融机构不良贷款款+可疑类贷款+损失(G0 1 II1 .3C 次级类 +贷款质量五贷款率高，讲明金融机构收回贷款的

9、风险大；资产质量贷款率余额占各项贷款余额类贷款）/各项贷款G01 II1 .4C 可疑类+G级分类情况不良贷款率低，讲明金融机构收回贷款的风险的比重。*100%0 1 II1 .5C 损失类)/G简表和小。0 162 . C各项贷款G11 资产G11I1 .E 不良贷款/G1质量五级分1I1 .A 各项贷款X100%类情况表。要紧风险指标计算公式及相关指标解读情况讲明表风险类不指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读拨备覆盖率=各项资产减值损失预备情况表G03拨备覆盖率指标与提取的预备金成正比，与不（贷款损失一般资产质量五级分类情况表G11拨备覆盖率实行差良贷款余额成反比，因此银行业金融机

10、构能够预备+贷款损G03 1 .G贷款损失预备期末余额/（G01 I不多标准和动态调拨备覆盖率失专项预备+I1 . 3C次级类+ G01II1 .4C 可疑整相结合的监管标通过两种方式提高拨备覆盖率。当一家银行还信用风险拨备是贷款损失贷款损失特种类+ G01 II1 . 5C 损失类）X100%准。差不多标准 为存在预备金缺口 ，即没有按照规定的预备金计资产质量覆盖率预备对不良预备）/ （次级类（G11 II1 . 2A贷款损失预备 _专项预备150%,监管部门可提比例提取预备金时，银行应该通过多提预备贷款的比率。贷款+可疑类+ G11 II1 . 3A 贷款损失预备_特种预备择机对差不多标准

11、金的方式来提高拨备覆盖率。而当一家银行不存在预备金缺口时，则能够通过加强清收处置贷款+损失类+ G11 II1 .4A）/G11I1 . E 各进行动态调整。来减少不良贷款规模，进而提高拨备覆盖率。贷款）*100%项不良贷款余额X100%贷款拨备率贷款拨备率 是指银行提 取的预备金 与各项贷款贷款拨备率= 金融机构实际 计提的贷款损 失预备/各项贷款 *100% =（贷款损失一般预 备+贷款损失各项资产减值损失预备情况表G03资产质量五级分类情况表G11境内分支机构汇总口径： G0 3l .G/G0 1 I贷款拨备率实行差 不多标准和动态调 整相结合的监管标 准。差不多标准为2.5%,监管部门可贷款拨备率与拨备覆盖率两项指标侧重点有所 不同。二者分子均为银行业金融机构已计提贷 款损失预备，但贷款拨备率的分母涵盖了全部 贷款，拨备覆盖率的分母仅为不良贷款。因此，拨备覆盖率要紧衡量不良