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文档简介
1、关于会计科目设置及说明第一部分:资产及负债一、现金:依据现金收付凭证登记录入电脑,每日终了清点库存现金,保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致;二、银行存款:银行存款收支都要一笔一笔录,例如第一笔刷卡入存 款金额和手续费用金额都要单独体现出来,每月末与银行及时对账,I并做银行余额调节表;三、应收账款:按客户(在设置客户中,把单位及姓名都写清楚)消费金额挂账,在摘要中写清楚消费挂账时间,此客户谁负责;四、其他应收款:包括1)存出的履约金、保证金3)吧台及采购人员的备用金2)应向员工收取的各种垫付款及员工借款五、库存商品:核算酒水、香烟、饮料、食品(晢时放在本科目,应该入原材料)出入库;六、物
2、料用品:核算不入成本的,使用年限不超过一年的物品,例如垃圾袋,保鲜膜、打印纸等物品七、低值易耗品:核算易碎,使用年限不超过一年,如盘、碗、厨具八、固定资产:按税法规定执行九、累计折旧:按税法规定执行十、应付账款:核算企业因购买材料、商品和接受劳务应支付款项,按供货商名称挂账;十一、其他应付款:核算1)董事会成员的投资款2)婚宴押金3)代扣个人所得税4)员工未按月领取的工资十二、预收账款:核算储值卡发放和使用情况,需要按卡号分别录入十三、应付工资:核算每月应发工资,本月预提,下月发;十四、应交税金:按每月销售发票预提税金第二部分:营业费用一、前厅工资:是前厅及销售部门的所有人员工资(摘要注明人数
3、)二、厨房工资:厨房所有人员工资三、 员工福利:除为员工购买的工衣和正常的职工餐以外的支出;例女口,维修员工宿舍,节日给员工的小礼品等四、制服费用:为前厅、厨房及行政等购买的衣服、领带、鞋等(摘要写清楚使用部门)五、电话费:前厅、厨房、销售部门的电话费六、交通费:张波采购加油费、修车费等七、差旅费:除张波以外其他人员出差的费用,包括车费、住宿费、餐费八、储运费:运输物品费用九、维修费:维修经营部门的支出,包括插座灯泡等十、宣传广告费:制作广告牌扁宣传资料等十一、促销费:销售中对顾客优惠、奖励,例如收回赠送的代金券 十二、厨部物料:厨房领用的保鲜膜、火碱、洗洁精、厨师帽、围裙等十三、前厅物料:前
4、厅领用的大盘纸、食品袋、餐盒、洗洁精等十四、厨房试菜:研发菜品耗材,包括在本店和外店的支出十五、办公费:经营部门领用的打印机墨粉打印纸书订胶棒等十六、卫生费:灭蟑螂费用垃圾清运费等十七、环境优化费:购买花草及节假日店面布置支出十八、婚房赠送:办婚宴用泽泰客房收入及支出相抵后支出精品 doc十九、燃料费:煤气费、固体酒精、液体酒精二十、洗涤费:清洗台布、窗帘等支出二一、低值易摊销:摊销盘、碗、杯子餐具支出二十二、折旧:按固定资产使用部门,进行分配第三部分:管理费用一、行政工资:包括公司股东办公室财务部等行政部门r二、业务招待费:为企业发展在本店及外店招待支出其他的同上面科目,属于行政后勤支出都在管理费用中核算I第四部分:财务费用一、利息支出:支付银行的贷款利息(收到银行存款利息用红字)二、手续费:1)POS机刷卡手续费2)银行办理业务手续费第五部分:其他业务收支一、其他业务收入:1)
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