商业银行业务经营与管理ppt课件第四章 商业银行资本的规定

1、1天津工程师范学院 李秀红oh bank capital, oh bank capital,our regulators stricken hero,please dont, please dont,please dont go to zero.2天津工程师范学院 李秀红第一节第一节 商业银行资商业银行资本的构成本的构成第二节第二节 商业银行资商业银行资本充足度本充足度第三节第三节 巴塞尔协议巴塞尔协议的新发展的新发展3天津工程师范学院 李秀红一、商业银行资本的功能二、商业银行资本的构成4天津工程师范学院 李秀红1、保护存款人利益2、满足银行经营3、满足银行管理5天津工程师范学院 李秀红从会计

2、的角度看：从会计的角度看：银行资本银行资本 = = 银行总资产银行总资产 - - 银行总负债银行总负债6天津工程师范学院 李秀红7天津工程师范学院 李秀红对股东8天津工程师范学院 李秀红影响银行的影响银行的净收益和对净收益和对银行的控制银行的控制权权对银行9天津工程师范学院 李秀红成本固定成本固定不对所有权不对所有权构成威胁构成威胁10天津工程师范学院 李秀红11天津工程师范学院 李秀红n包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。又称为隐为银行的监管机构所接受的储备。又称为隐蔽储备。蔽储备。12天津工程师范学院 李秀红13天津工程

3、师范学院 李秀红14天津工程师范学院 李秀红15天津工程师范学院 李秀红16天津工程师范学院 李秀红需关注需关注几点：几点：股本和赢股本和赢余属于权余属于权益资本益资本17天津工程师范学院 李秀红扣除项目n商商 誉；誉；n不合并列账的银行与财务附属公不合并列账的银行与财务附属公司的投资；司的投资；n在其它银行或金融机构资本中的在其它银行或金融机构资本中的投资。投资。18天津工程师范学院 李秀红美国参保银行的资本构成（美国参保银行的资本构成（1993/12/311993/12/31）资本形式资本形式金额（金额（10亿美元）亿美元）在总资本中所占比例在总资本中所占比例%次级票据和债券次级票据和债券

4、37.011.2股权资本：股权资本：普通股普通股32.710.3优先股优先股1.60.5资本盈余资本盈余122.838.6留存盈余及准备金留存盈余及准备金125.439.4总股权资本总股权资本281.588.8总资本总资本318.510019天津工程师范学院 李秀红一、资本充足度的涵义二、资本充足度的测定20天津工程师范学院 李秀红21天津工程师范学院 李秀红22天津工程师范学院 李秀红23天津工程师范学院 李秀红24天津工程师范学院 李秀红25天津工程师范学院 李秀红26天津工程师范学院 李秀红27天津工程师范学院 李秀红28天津工程师范学院 李秀红29天津工程师范学院 李秀红风险权重（风险

5、权重（% %）资产项目资产项目金额金额0 现金现金75短期政府债券短期政府债券30020 国内银行存款国内银行存款7550 居民抵押贷款居民抵押贷款75100 企业贷款企业贷款975资产负债表内总资产资产负债表内总资产150030天津工程师范学院 李秀红系数系数 % % 相应表内相应表内 项目权重项目权重表外项目表外项目金额金额50100% 对某公司的长期贷款承诺对某公司的长期贷款承诺30010020% 备用信用证备用信用证150表外项目加总表外项目加总45031天津工程师范学院 李秀红表外项目表外项目帐面价值帐面价值转换系数转换系数对等信贷额对等信贷额对某公司的对某公司的长期贷款承诺长期贷款

6、承诺3000.50150备用信用证备用信用证1501.0015032天津工程师范学院 李秀红 =( (75+300) )0+( (75+150) )0.2+750.5+( (975+150) )1=1207.51001207.5=8.28%33天津工程师范学院 李秀红一、巴塞尔协议 的积极作用及 主要不足二、2001年新协议 草案的内容34天津工程师范学院 李秀红促进了国际银行业对银促进了国际银行业对银行风险管理重要性的行风险管理重要性的认识；认识；为实施风险管理提供了为实施风险管理提供了统一的标准；统一的标准；改变了商业银行经营管改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；理的观念与方式方法；拓

7、宽了商业银行风险管拓宽了商业银行风险管理的范围。理的范围。35天津工程师范学院 李秀红产生的背景产生的背景 2020世纪世纪9090年代以来，以金融衍生产品为主年代以来，以金融衍生产品为主的市场交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨的市场交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨额亏损事件层出不穷。额亏损事件层出不穷。 而面对新的变化，原来而面对新的变化，原来协议协议的局限性更加凸显。为此，巴塞尔委的局限性更加凸显。为此，巴塞尔委员会先后出台了一系列文件，对其进行修订和员会先后出台了一系列文件，对其进行修订和补充。补充。36天津工程师范学院 李秀红产生的背景产生的背景37天津工程师范学院 李秀红最低资本标

8、准最低资本标准 监管部门的检查监管部门的检查 有效的市场约束有效的市场约束 38天津工程师范学院 李秀红39天津工程师范学院 李秀红 40天津工程师范学院 李秀红原协议不对控股公司作出要求，在新协议中，以原协议不对控股公司作出要求，在新协议中，以商业银行业务为主导的控股公司应当受到资本商业银行业务为主导的控股公司应当受到资本充足比率的约束。充足比率的约束。在原协议中对于证券化资产的风险水平确定的较在原协议中对于证券化资产的风险水平确定的较低，且未考虑到由此可能导致的市场风险和利低，且未考虑到由此可能导致的市场风险和利率风险等。新协议对此进行了一定的限制。率风险等。新协议对此进行了一定的限制。

9、41天津工程师范学院 李秀红42天津工程师范学院 李秀红43天津工程师范学院 李秀红例如，各国监管当局可根据各国具体状况，自主例如，各国监管当局可根据各国具体状况，自主确定不低于确定不低于8 8的最低资本充足要求，同时，的最低资本充足要求，同时，许多风险衡量的水平和指标需要可根据实际状许多风险衡量的水平和指标需要可根据实际状况确定，而且金融监管当局还要能够有效地对况确定，而且金融监管当局还要能够有效地对银行内部的风险评估体系进行考察。银行内部的风险评估体系进行考察。这样，各国监管的重点，将从原来的单一的最低这样，各国监管的重点，将从原来的单一的最低资本充足水平转向银行内部的风险评估体系的资本充

10、足水平转向银行内部的风险评估体系的建设状况。建设状况。 新资本协议更强调各国监管当局结合各国银新资本协议更强调各国监管当局结合各国银行业的实际风险对其进行灵活的监管，行业的实际风险对其进行灵活的监管，44天津工程师范学院 李秀红45天津工程师范学院 李秀红有效的市场约束的实质有效的市场约束的实质充分的信息披露充分的信息披露经营业绩经营业绩 财务状况财务状况 风险管理办法和操作风险管理办法和操作 风险暴露风险暴露 会计方法会计方法基本业务管理和公司治理信息基本业务管理和公司治理信息 内容内容46天津工程师范学院 李秀红n除最低资本充足率的规定外，提出了监管部门除最低资本充足率的规定外，提出了监管

11、部门的检查和有效的市场约束，构成了三大支柱；的检查和有效的市场约束，构成了三大支柱；n风险管理水平高的银行可以使用自己的内部评风险管理水平高的银行可以使用自己的内部评级体系计算资本充足率；级体系计算资本充足率；n采用评级公司的评级结果确定风险权重；采用评级公司的评级结果确定风险权重；n把操作风险纳入资本监管。把操作风险纳入资本监管。47天津工程师范学院 李秀红对商业银行具体的经营管理的影响对商业银行具体的经营管理的影响n使商业银行在资产负债管理方面加大了使商业银行在资产负债管理方面加大了风险风险资产的管理资产的管理的内容的内容 n将商业银行管理的对象将商业银行管理的对象从从资产负债资产负债表内

12、表内拓展拓展到资产负债到资产负债表外表外 n使商业银行的使商业银行的信用膨胀信用膨胀与与资本的财务杠杆资本的财务杠杆作作用受到用受到约束约束48天津工程师范学院 李秀红49天津工程师范学院 李秀红50天津工程师范学院 李秀红51天津工程师范学院 李秀红52天津工程师范学院 李秀红a a商业银行商业银行19981998年年1212月月3131日的表内及日的表内及表外资产负债情况如下面两个表所表外资产负债情况如下面两个表所示，计算该行的资本充足率。示，计算该行的资本充足率。 53天津工程师范学院 李秀红130130合计合计 5050其他贷款其他贷款100%100%4040居民抵押贷款居民抵押贷款50%50%1010fnmafnma证券证券120120130130负负 债债合合 计计1010一般责任政府债券一般责任政府债券20%20%4 41010中长期国库券中长期国库券 5 5短期国库券短期国库券 6 6 一级资本一级资本5 5现现 金金0 0 金额金额负债项目负债项目金额金额资产项目资产项目权数权数二级资本二级资本54天津工程师范学院 李秀红55天津工程师范学院 李秀红该银行资本充足率计算如下：单位（百万）该银