信息化过后的财务分析

1、信息化过后的财务分析几年ERP运动下来，各个企业差不多上力倦神疲，是否ERP合企业带来了经济效益？或许那个只有企业才明白，那个地点将不做探讨，下 面将对ERP寸代的财务分析进行讨论通常，财务状况一般包括：企业的盈利状况；企业的现金流量状况；企业的资产质量、规模、结构状况；企业的资本结构状况等等，而能够 全面反应企业财务信息的综合报表集中体现在资产负债表；在当前公认 的资产负债表定义中，也常常认为资产负债表是反映企业某一特定时点 财务状况的报表。那个地点的“财务状况”指的是资产负债表状况，也 确实是指资产负债表所包括的所有内容。那么ERP时代是如何进行资产负债表分析的呢？通常的分析手段差不多上基

2、于结构分析、比较分析、趋势分析等三种方式，下面我们看看 具体是如何操作的：通过报表系统如金蝶报表系统、用友 UFO报表，对资产负债类科目 进行设置大量的公式：N个科目*M个下挂核算部门，获得一张简单的二 维报表；1、 假如要进行结构分析资本的结构是否合理，请您先把该报表导入 到EXCEL中，自己进行客户的组合分类；2、假如要进行比较分析资产的规模、结构变化，请您先计算上个月的报表导入到EXCEL中后，在把本月的也导入其中;3、假如要进行趋势分析资产变化，请您把上几个月的资产负债表都计算一次导入到EXCEL中后，进行分析；假设一下，当科目或者下挂部门发生变更时，您设置的公式几乎都要重新进行编制，

3、繁琐的工作几乎占用了您宝贵的时刻，而且进行财务 分析又是如此的吃力。那么有没有一种更加快捷有效的方法在ERP基础上进行财务分析呢？那我们来看看通过 Powerbi企业决策分析系统来进行上述一切，结 果会是如何？首先了解下Powerbi运作的依据是什么：1、系统的取数来源差不多上 ERP数据库的会计凭证，不需要人工来 设置繁琐的公式，当科目部门变化后，系统自动识不，不需要人工干预。2、多种分析方式：水平分析、结构分析、趋势分析满足财务状况分 析需求。3、科目按照设置的级不能够一级一级展开，层次结构特不清晰，同时能够任意组合分析。F面我们就来看看财务分析具体思路 第一步：水平分析，清晰的层次结构让

4、你清除的明白本期资产负债的具体情况，与上期增减了 102323571.79帀剔 所有币别年丨月 200T001s°2翻02钮别03爼别04期末毒巾余额上朋事币増滅总刃朋耒审巾余颤曰流动资产E読动资产data)冋货币费金国债币贽金dit*)国现金2,005,800.55-611,603 792,629,918.67B银行存款153, 877, 058.0994, 945, 007 48182,196,596 19国总公司T会司资金往来考戶-8386.553, 387, 704 38-1,209,515.64粧总155, 074, *72 09W, T21,020. 56183,616,

5、090. 42B短期投资S朋期投资业询)因扼期投费17, 250, 000.00o.x17, 250, 000 001T, 250,000.000.0017, 250, 000. 00E应收票据2t 854, 592.251.T52, QUE, 25922t 801.50E应收帐款246, 561,234 IT8, 111,245.29238, 689, 396.36田应收呢款E苴他应收歎1,339,413. 5E-6, 494, 389. 741< 654, 629 7T田应收REBATE57, 722, 305 66-7, 243,261.4368,098,382.71E分期收款发出

6、裔品29, 021, 779 7212, 922, 32B. 9334, 874, 168. 23因存貨199, 199, 2B1.31-1 813,941.99223, 713,946.05因轉摊费用60T, 12S.02207, 259. 11881 394 04定总710, 43匕 EX. 75102, 162, 243. 99T36, T10J18. 12回长期投费国固定资产7, 96T, 079.451B1, 322. 800, 347, 139. 60回无形及苴他资产国空白虽计71V, 3S&, OG& 21 W2t 323t 571. 79 797t 057, 2

7、57. 72第二步、依照资产的不同类不，分析了各种资产之间的比例，推断企业的资产风险。级別02 期末本巾余厳上期期末余諏冋比上年期末余諏同比田克动资产71430, 206. T518. eo%92.75%田匡定资产7; 96T, 879 452. 07%4975. 65%总T718. 398, &&&. 211&. &1KM. RK总资产比上期期末余额同比增长了16.61%，是一个不错的信息，是否是真实呢，展开下一级科目了解具体情况：布别会计期间所有币别01级别02 级别03期玉本市兼取上期期末余諏同尿上年期末余驗同EEE疣动资产B固定资产总计E 金BA

8、 货币收 存货应 国f±Jl±l謝资据馆 收投票应 期期以世 分短应M 且宜良国246, 561, 234 1T3 40X35宓199; 199, 281.31-2 36$1191 5T&155, B74,472.09168 04%196 85啓57,722, 305. 6&-11. 15%105. 54%0、021, 779.1Z00. 27%113.54%IT, 2S0, 000 00.00X-17 86%乙 E54, 592 25156 90%1,339313 56-B2. 9E-62. 41%60T, 120.0251.83%430. 13%T10,

9、 430, 205 7516 0CX92 75%1, 3&T, E79. 452.07%4975. 65%7, «7,679.452.07%4975.時7J8, 390, 086. 2116. 61%94. 03%从那个地点我们能够发觉，尽管存货与上期同比下降了2.36%，但总体来看占用公司 28%勺资产，因此，在以后能够适当接着减少存货来降低资金的占用率。第三步、通过个性化组合，了解应收在总资产比重是多少?币別 盘计期间所有币别01藝别02 -鍍剔021锁别03期末本币余驗期耒本th朵瓢比車上期期末朵甑冋比上年期耒余用贝冋比曰流动资产曰应收+）应收票据乙 85屯 592.

10、25.40%158 90%田应收城款246,561,234 1734. 32%3.40%35.92%田武地应收款1,339, 413.5619%-82 90%-62.41%田应收REBATE57,722, 305.663.03%-11. 15%106.54%显总308, 477, 545.6342 94%-1 24%44.伽日苴樋国货币资金155,8T4; 4T2.0621 10%168 04%196 86%田短期投赏17,250, 000.002.40%.00%-17.85%田分期收歌发岀商品29,021, 779.724.04%80 27%113.B4%田存货199, 199. 231.3

11、127. 73%-2. 3强191.571田侍摊费用607, 128. 02.08%51. 83%430 13%茫总:401,062, 5E1 1355. 95%35.831158.44%710,430, 20B 7598. m16. 30%92.75%口固定资产口固定资产a固宦资产浄值7,967, 379. 451. 11%2. 07%4975.65%杞总T96T, 8T9.451 11%2. 07%4975.65%汇总7; S6T, 8T9. 451 11%2. 01%4975.65%总计718r J9Sf 086. 21100. OO%16. 61%94. S3%那个地点我们清晰地了解到

12、应收占据了总资产的42.94%，与上期期 末余额同比下降了 1.24%，然而总体来看占据了 42.94%的比例，需要销 售部门及时收回应收款项，增加公司的现金流。而货币资金在本月内增长了168.04%，增幅比较大，我们接着展开明细，那个地点能够发觉北京、香港、南京的银行存款变化最大。171成都奥威H躡M匚 0ESEJE1 aW£ 005,800. 55-23.31%141, 92L 084. 95168.63%1, 35T, 055 B65.06%31T, 20S. 29-1.37%9H 073, T03 24.134.24%557, 400 72.143.27%257,979 SO

13、-33. 72%26&, 173. 76-41.9T%120,451 47-44. 10%153,877,056.05161 11%3S6.55-99.75*155374, 472 001BS.04U戲威威威5.- S.-耳 強g枣第四步：我们看看公司负债权益结构如何?02上期期末兼颤【上年期末承諏冋tt曰负债流动负债苴它应忖款 田提费用 田应付工资 田短期借款¥匚总汇总所有者权益田实收资本（咸股本J田资本公积m耒屛配和润晟:总頤剔04总计305,旳出 183,9845. 70%zoa.m18, 122,773, S117. 64%-71.21%21,211,437.24-1

14、3. m130. 10%& 414.56-grr 28*210, 249, 164 9012.6970.12%555, 4E7, 9T4 5027.3&%92 02%555, 48L 974. 50£7.36%92. C2%153, T50; 000. 00.00%260.009, 160, 111.70-65 00%-121.79%1阻贺 4 111.70105. 04%7iSf 390t ffBfi. 2116. 61X94. B3%我们能够发觉应付货款比上期增长了45.78%这与我们银行存款急 剧的增长相吻合。从财务状况结构分析来看， 公司在会计期间01内是稳步

15、上升，应收 款项还需要销售部门及时回笼。第五步：从财务趋势分析解释本月财务状况如何，那个地点我们选国山忙总=2007择存货与应收作为分析对象変产凳科目-所有市别侈项）年月日期末奉巾衆融上年副末不巾余讓 200&国09260, 575, 752.53国m331,526,211.53国n320, 4S£, 32S. 63312, 351,959.26心、312, 35159.笛308? 477,54S.63213, 049,514.65312, 351;S69.2S总计叽 000. 000200, QQQ, 0001 呗 090. 00010 11200601ZD07期束苹帀余舉上年期束本币萦颤期末本币余额趋势绘从2006年9月到本年1月，应收帐款是呈下降趋势，那个还需要销 售部门努力币别墨产类料目朋有币别.存货1年 T月日則末不巾系冒贝上年期末奉帀余諏曰 3006田葩112,440,515 33田10125, 27T, 560. &4+ 111ST, 654, 202. 44田12204, 013,223 30走总201013,223.30=2037