中民生银行济南分行产品推介 票据案例分析

1、之票据案例分析目录q票据基础知识票据基础知识q票据贴现业务简介及审核要点票据贴现业务简介及审核要点q票据产品简介票据产品简介 买方付息票据贴现买方付息票据贴现票据包买票据包买票据置换票据置换 票据基础知识票据基础知识持有票据，到期收款持有票据，到期收款背书转让，支付结算背书转让，支付结算申请贴现，持有现款申请贴现，持有现款12334567 票据贴现业务简介及审核要点 业务操作流程图业务操作流程图 贴现申请人贴现申请人（持票人）（持票人）贴现银行贴现银行承兑银行承兑银行承兑人承兑人( (付款人付款人) )申请贴现申请贴现; 同意贴现同意贴现 ；邮寄凭证（委托收款凭证及邮寄凭证（委托收款凭证及银行

2、承兑汇票）；银行承兑汇票）；通知付款；通知付款； 交存票款；交存票款；汇划票款汇划票款 企业申请企业申请行业部受理行业部受理,审查资料审查资料票据查询查复票据查询查复审验票据审验票据票据中心审核票据中心审核分行终审、放款分行终审、放款发出托收发出托收票款收回票款收回票据贴现操作流程票据贴现操作流程票据贴现所需资料票据贴现所需资料(一一)企业法人营业执照复印件；企业法人营业执照复印件；税务登记证复印件；税务登记证复印件；( (包括国税和地税包括国税和地税) )企业代码证复印件；企业代码证复印件；法人代表证明；法人代表证明；贷款卡复印件及查询资料；贷款卡复印件及查询资料；近期财务报表；近期财务报表

3、；以上资料仅在初次办理时提供，再次办理以上资料仅在初次办理时提供，再次办理里可以不提供。里可以不提供。票据贴现所需资料票据贴现所需资料(二二)法人授权委托书及法人、业务经办人员身法人授权委托书及法人、业务经办人员身份证复印件，贷款卡查询结果；份证复印件，贷款卡查询结果；票据原件及正反面复印件票据原件及正反面复印件购销合同、票据增值税发票或普通发票购销合同、票据增值税发票或普通发票( (销销货方记账联货方记账联) )复印件；复印件；票据查询查复书复印件；票据查询查复书复印件；加盖我行预留印鉴的贴现凭证；加盖我行预留印鉴的贴现凭证；中国民生银行票据贴现申请审批书；中国民生银行票据贴现申请审批书；贴

4、现协议；贴现协议；我行要求的其他资料我行要求的其他资料提供资料中复印件请用提供资料中复印件请用a4a4纸复印，并加盖申纸复印，并加盖申请人企业公章。请人企业公章。主要跟单资料的审核主要跟单资料的审核-发票（一）发票（一）在发票下方是否有销货单位的增值税发票专用章在发票下方是否有销货单位的增值税发票专用章( (加盖财务专加盖财务专用章的应提供说明，加盖单位公章的增值税发票无效用章的应提供说明，加盖单位公章的增值税发票无效) )。发票名称上不带发票名称上不带“省、市、自治区省、市、自治区”字样，应为字样，应为“xxxx增值税增值税专用发票专用发票”； 发票流水号为铅字流水打印；发票流水号为铅字流水

5、打印；发票的总金额必须大于或等于汇票金额；发票金额小写前要发票的总金额必须大于或等于汇票金额；发票金额小写前要￥封顶，大写前要￥封顶，大写前要封顶；封顶；开具发票的日期应在交易合同日期之后，并且与汇票贴现日开具发票的日期应在交易合同日期之后，并且与汇票贴现日不得相距甚远；不得相距甚远；发票上的字体一般应为五号宋体字；发票上的字体一般应为五号宋体字；如无增值税发票，则需提供国家税务机关出具的免增值税发如无增值税发票，则需提供国家税务机关出具的免增值税发票的相关文件，同时提供普通商业发票复印件。票的相关文件，同时提供普通商业发票复印件。 主要跟单资料的审核主要跟单资料的审核-发票（二）发票（二）看

6、增值税发票是否做到看增值税发票是否做到“八相符八相符”：1010位数发票代码是否与密码区的代码号相符；位数发票代码是否与密码区的代码号相符；发票发票8 8位流水号是否与密码区流水号相符；位流水号是否与密码区流水号相符；开票日期是否与银行承兑汇票日期跨度相符；开票日期是否与银行承兑汇票日期跨度相符；发票货物数量与单价的乘积是否与金额相符；发票货物数量与单价的乘积是否与金额相符；货物金额与税额合计是否与价税合计大小写相符；货物金额与税额合计是否与价税合计大小写相符；看购销货双方单位名称是否对合同供需方及汇票最后关系看购销货双方单位名称是否对合同供需方及汇票最后关系相符；相符；看发票专用章上的号码与

7、销货单位纳税人识别号相符；看发票专用章上的号码与销货单位纳税人识别号相符；看发票货物名称是否与合同相符。看发票货物名称是否与合同相符。主要跟单资料的审核主要跟单资料的审核-发票发票（三）（三）从增值税发票常识判断真伪：从增值税发票常识判断真伪：看看1515位纳税人识别号是否合理，部分假票会存在纳税人识别号数字位纳税人识别号是否合理，部分假票会存在纳税人识别号数字位数不对或识别号为其他地区的号码现象；位数不对或识别号为其他地区的号码现象；看看1010位数发票代码是否合理，按规定发票代码第位数发票代码是否合理，按规定发票代码第1 1-4-4位代表各地市、位代表各地市、第第5-65-6位代表制版年度

8、、第位代表制版年度、第7 7位代表批次、第位代表批次、第8 8位代表版本的语言文字位代表版本的语言文字( (1 1、2 2、3 3、4 4分别代表中文、中英文、藏汉文、维汉文分别代表中文、中英文、藏汉文、维汉文) )、第第9 9位代表位代表几票发票几票发票( (4 4、7 7分别表示四联、七联分别表示四联、七联) )、第第1010位代表发票的金额版本号位代表发票的金额版本号( (1 1、2 2、3 3、4 4分别表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版；分别表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版；0 0表表示电脑发票示电脑发票) )，特别应注意，特别应注意1-41-4位地区代码是否与供货单位

9、所在地相符位地区代码是否与供货单位所在地相符；看发票填制方式是否合理，按规定应纳税所得额在看发票填制方式是否合理，按规定应纳税所得额在1010万元以内的，万元以内的，可提供手写发票，应纳税所得额在可提供手写发票，应纳税所得额在1010万元以上的，应提供电脑版发票；万元以上的，应提供电脑版发票；看发票是否有项目填写看发票是否有项目填写不齐全、字迹模糊涂改等不合理现象。不齐全、字迹模糊涂改等不合理现象。 主要跟单资料的审核主要跟单资料的审核-发票发票（四）（四）对所附增值税发票进行汇总分析对所附增值税发票进行汇总分析 看是否有号码相同而内容不同的发票存在；看是否有号码相同而内容不同的发票存在；对比

10、密码区密码，看是否有相同或大部相同现象的存对比密码区密码，看是否有相同或大部相同现象的存在在( (根据规定密码不可能完全相同或大部相同根据规定密码不可能完全相同或大部相同) )；相同企；相同企业之间交易所开的发票在密码区一定区域的密码应相同；业之间交易所开的发票在密码区一定区域的密码应相同；看连续发票号码中是否有发票流水号在前，但开具时看连续发票号码中是否有发票流水号在前，但开具时间在后现象；间在后现象；看是否有发票流水号相连，而其他要素如销货单位、看是否有发票流水号相连，而其他要素如销货单位、地区代码不同现象；地区代码不同现象；看是否有同一企业开出的发票中销货单位基本情况不看是否有同一企业开

11、出的发票中销货单位基本情况不同现象；同现象；辽宁铝型厂票据业务案例 业务背景：业务背景：n1、企业生产规模大，市场较好、企业生产规模大，市场较好n2、老国有企业，历史包袱重、老国有企业，历史包袱重n3、负债过多，难融资、负债过多，难融资n4、对上下游企业有一定话语权，均为长期合作伙伴。、对上下游企业有一定话语权，均为长期合作伙伴。 票据产品简介票据产品简介买方付息票据贴现买方付息票据贴现票据包买票据包买代理贴现代理贴现 一、买方付息票据贴现 （一）业务概述 买方付息票据贴现业务即卖方企业在销售商品后，持买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行申请办理贴现，银行审核无误后，办理贴现手续，票

12、据贴现利息由买方企业承担。 （二）业务流程图（商票为例）（二）业务流程图（商票为例）2 2、承兑交付票据、承兑交付票据1 1、综合授信、综合授信4 4、借记利息、借记利息4 4、全全额额贷贷记记3 3、申申请请贴贴现现中邮2 2、承兑交付票据、承兑交付票据1 1、综合授信、综合授信4 4、借记利息、借记利息4 4、全全额额贷贷记记3 3、申申请请贴贴现现（三）产品优势1、对买方企业置换银行贷款，降低筹资成本。现金采购，约期支付。随用随开，减少闲置资金。规范债权债务关系。提高买方企业贸易地位，获取商业折扣。业务操作简便。（三）产品优势2、对卖方企业降低财务费用。即贴即收，加快货款回笼。规范债权债

13、务关系，转化应收账款为应收票据。提高资金安全性，减少货款拖欠。业务操作简便。 （三）产品优势3、对民生银行以票据业务与他行贷款竞争，具有明显的价格优势。以买方付息票据为合作切入口，实现与优质大型企业合作，进而对买方企业及其供应商进行系统开发。买方付息票据贴现利率较卖方付息票据贴现利率高。能够获得卖方企业贴现派生存款，实现买方企业在民生银行开户。买方企业与卖方企业均为民生银行票据前手，风险较小。 （四）目标市场 买方付息票据贴现业务是民生银行经中国人民银行批准首家试点办理，拓展此项业务应从买方企业入手，研究其负债结构、筹资成本，调查企业采购业务、结算方式和款项支付情况。重点针对大中型企业大宗采购

14、业务推出。（五）买方付息票据业务与卖方付息票据业务的异同 票据出票、背书、承兑和保证行为均相同，适用票据出票、背书、承兑和保证行为均相同，适用票据法票据法，不影响票据流通。，不影响票据流通。利息的承担人不同。买方付息票据的贴现利息由利息的承担人不同。买方付息票据的贴现利息由买方承担，卖方付息票据由卖方承担。买方承担，卖方付息票据由卖方承担。市场营销对象不同。买方付息票据的营销是针对市场营销对象不同。买方付息票据的营销是针对客户采购业务，卖方付息票据针对客户销售业务。客户采购业务，卖方付息票据针对客户销售业务。（五）风险提示 使用商业承兑汇票或我行承兑的银行承兑汇票办理贴现，使用商业承兑汇票或我

15、行承兑的银行承兑汇票办理贴现，应对买方企业实施授信，对未取得民生银行授信的客户不应对买方企业实施授信，对未取得民生银行授信的客户不得办理业务；如使用其他商业银行承兑的银行承兑汇票办得办理业务；如使用其他商业银行承兑的银行承兑汇票办理贴现，根据民生银行授信管理规定，不纳入授信额度控理贴现，根据民生银行授信管理规定，不纳入授信额度控制，可不必对买方企业授信。制，可不必对买方企业授信。买卖双方企业需在同一机构开户。买卖双方企业在异地的，买卖双方企业需在同一机构开户。买卖双方企业在异地的，需在民生银行所在地分行开户。如企业短期内不能在民生需在民生银行所在地分行开户。如企业短期内不能在民生银行开立账户的

16、，需向总行报备。银行开立账户的，需向总行报备。商票办理此项业务需按授信客户逐户上报总行票据中心，商票办理此项业务需按授信客户逐户上报总行票据中心，并进行目录控制。并进行目录控制。办理此项业务办理此项业务需使用专门的贴现凭证并签订补充协议需使用专门的贴现凭证并签订补充协议。 二、票据包买（一）业务概述（一）业务概述o延伸商票贴现的服务延伸商票贴现的服务o加入民生包买的承诺加入民生包买的承诺o转化商业票据为现金转化商业票据为现金o解决异地票据的结算解决异地票据的结算商票商票企业货币企业货币同城贴现同城贴现现金支付现金支付（一）业务概述（一）业务概述3 3、承兑交付票据、承兑交付票据4 4、申申请请

17、贴贴现现6 6、发发放放贴贴现现款款项项1 1、申请包买额度、申请包买额度2 2、批复包买授信、批复包买授信7 7、委托收款、委托收款5 5、买方付息、买方付息吸引客户目光吸引客户目光优于同业竞争优于同业竞争1 1、申请包买额度、申请包买额度2 2、批复包买授信、批复包买授信3 3、承兑交付票据承兑交付票据4 4、贴贴现现6 6、付付款款7 7、借记付款、借记付款8 8、委托收款、委托收款5 5、买方付息、买方付息锁定票源锁定票源增加收益增加收益银企多赢银企多赢共同发展共同发展案例一 中航油 支付大连太平洋油款银票贴现方案银票贴现方案 商票方案商票方案大连大连中航油民生中航油加油站中航油民生中

18、航油买方付息大连到北京开户、贴现民生到大连取票中航油付息、大连收全款加油站无法人地位、中航油贴现出票出票贴现贴现付款案例二 沈阳和光采购、总公司统一支付问题：1、收款人在异地 2、公司规定子公司采购，集中付款。深圳华为和光总公司民生沈阳和光贴现支付代理结算采购出票沈阳和光采购、总公司统一支付解决采购和支付分离问题深圳华为和光总公司民生沈阳和光贴现支付代理结算采购出票2、出票3.申请 贴现5.支付贴现款4.买方付息1、代理采购案例四 茶叶总公司采购茶叶业务难点：1、供应单位在异地2、收款人一般不接受票据 3、付款人有降低财务费用要求总公司案例四 茶叶总公司采购茶叶变正常银票买方付息为商票包买（买

19、方付息）变正常银票买方付息为商票包买（买方付息）出票贴现支付1.采购1.出票2.贴现4.支付3.买方付息n票据代理贴现业务是指商业汇票的持票人，委托其票据代理贴现业务是指商业汇票的持票人，委托其代理人在银行代为办理票据贴现手续，银行审核无代理人在银行代为办理票据贴现手续，银行审核无误办理贴现后，直接将贴现款项支付给持票人的业误办理贴现后，直接将贴现款项支付给持票人的业务。务。三、三、代理贴现代理贴现代理贴现业务的客户选择代理贴现业务的客户选择n授权委托人授权委托人: :重点拓展优质大型客户，尤其是本地重点拓展优质大型客户，尤其是本地贸易结算频繁的异地卖方企业；贸易结算频繁的异地卖方企业；代理贴

20、现业务定义代理贴现业务定义业务流程异地卖方（委托人）委托人开户行代理人开户行票据中心本地买方（代理人）签订三方协议贴现提供合同、发票、贴现票据汇划贴现款项票据代理贴现业务合作票据代理贴现业务合作协议协议, ,明确委托人和代理明确委托人和代理人的委托代理关系，指定人的委托代理关系，指定我行为票据代理贴现业务我行为票据代理贴现业务的贴现行，确定三方当事的贴现行，确定三方当事人的权利和义务。人的权利和义务。 1.委托人委托人 和代理人同时和代理人同时向我行出具营业执照副本向我行出具营业执照副本和企业法人组织机构代码和企业法人组织机构代码证；法定代表人身份证明证；法定代表人身份证明书和身份证。书和身份证。 委托电网代理贴现案例采购给予充足授信额度n电网为我行忠实客户电网为我行忠实客户n电网在采购中有绝对强势地位电网