增值税申报抄报流程

1、增值税申报抄报流程增值税转型改革对国家的税收影响深远 ，对小规模纳税人和企业 再投资都有重大的影响。接下来请欣赏 给大家网络收集整理的增值 税申报抄报流程。增值税申报抄报流程抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增 值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国 税局去，读到他们的电脑系统中，以便和取得发票的企业认证进项税 金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做 的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的 操作顺序：1、抄税：一、

2、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理 -→系统弹出“确认对话框” -→插入IC卡，确认-→正 常抄写IC卡成功iB、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理 -→系统弹出“确认对话框” -→插入IC卡，确认-→抄 上月旧税成功C、金税卡状

3、态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状 态查询-→系统弹出详细的信息2、报税。3、认证增值税网上申报流程一、必报资料：（一）增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）；（二）增 值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）；（三）固定资产进项税额 抵扣情况表；二、选报资料：（一）使用防伪税控系统的纳税人还需报送：记录当期开票信息的 税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘）、 防伪税控开具发票汇总表及明细表；（二） 辅导期一般纳税人还需报送：稽核结果比对通知书；（三）取得货物运输发票、海关进口

4、货物完税凭证用于抵扣税款的纳税人还需报送：录有抵扣发票信息的电子信息、增值税运输发票抵扣清单、海关完税凭证抵扣清单；（四） 未实行税库银联网的纳税人还需报送：加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的中华人民共和国税收通用缴款书；（五） 发生成品油零售加油站业务的纳税人还需报送：加油IC卡、 成品油购销存数量明细表、加油站 份加油信息明细表、加油站月销售油品汇总表；（六）机动车生产企业还需报送：1、按月报送机动车辆生产企业销售明细表及其电子信息2、按月报送机动车销售统一发票清单及其电子信息3、机动车销售统一发票领用存月报表，以及已开具的统一发 票存根联4、报送申报当期销售所有机动车辆的代码清单5、

5、每年第一个增值税纳税申报期、报送上一年度机动车辆生 产企业销售情况统计表及其电子信息；（七）机动车经销企业还需报送：1、按月报送机动车辆经销企业销售明细表及其电子信息2、按月报送机动车销售统一发票清单及其电子信息3、机动车销售统一发票领用存月报表，以及已开具的统一发 票存根联；（八）重点税源企业还需报送：重点税源企业报表（九）办理“免抵退”税的生产企业还需报送：退税部门确认的上期生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表；三、主管税务机关规定的其他资料。四、备查资料:（一）已开具的增值税专用发票和普通发票存根联 ；（二）符合抵扣 条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；（三）海关进口货物完税

6、凭证、运输发票、购进农产品普通发票的复印件 ；（四）收购凭 证的存根联或报查联；（五）代扣代缴税款凭证存根联；（六）主管税务机 关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。办事程序：一、审核、接收资料（一）审核增值税纳税申报表、附表和资 料是否齐全，内容填写是否完整准确，印章是否齐全 ；（二）审核纳税 人提供的增值税纳税申报表与附报资料数字是否符合逻辑关系（三）纸质资料不全或填写不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补 正或重新填报；（四）将申报信息采集录入系统；（五）确认税款是否入库 （已实行“税银联网”或“税库银联网”的地区）；（六）为增值税防伪税 控一般纳税人

7、办理防伪税控报税业务；（七）进行“一窗式”票表税比 对；（八） “一窗式”票表税比对异常的，按照规定处理；（九）符合申报 条件的，在增值税纳税申报表上签章，为增值税防伪税控一般纳 税人办理税控IC卡解锁处理。二、资料归档增值税报税的程序增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个子系统，也是一个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软 件。一些企业在日常的开票及抄报税过程中， 由于某些环节未操作到 位或其它原因，系统时常就会出现一些“故障”，而影响企业日常的开票或抄报税工作。对此，为了便于增值税一般纳税人及时了解常见“故障”的种类、发生原因和排除方法，笔者将其罗列如下，仅供参 考：一、开票操作

8、“故障”（一）“故障”描述：在开票系统正常的情况下，企业往往会发现， 在某月抄报税起始日内，系统无法进行填开发票操作。（二）原因分析：一是企业可能未按规定时间抄税，为督促企业能 按时抄税，开票系统具有在每月抄税起始日，未抄税前自动“锁死”开票功能，企业如果每月抄税起始日到来时，未抄税就无法开票；二是企业虽已执行了抄税操作，但逾期未向税务部门报税，系统设定， 企业在每月抄税日及时抄税后，应在规定期限内到税务机关报税，如 果企业抄税后逾期未报税的，则开票系统仍会“锁死”而无法开票。（三）“故障”排除：只要企业及时执行抄税操作程序，并在规定 时间内，持已抄税的IC卡到税务机关报税后，重新进入开票系统

9、即 可自动解锁，并恢复开票功能。二、报税及购票授权“故障”（一）“故障”描述：在操作系统正常的情况下，由于企业操作人员未按正常程序操作，尽管已进行开票和抄税操作，但到税务部门报 税时，系统往往会提示：“信息解密累加和错”，报税失败，或者IC 卡上的购票授权信息被直接清除，只保留税额信息，而无法正常抄报 税。（二）原因分析：系统具有固定的操作程序，购票授权后才能购买发票、抄税后才能报税，不能将两个操作交叉进行，而且企业 IC卡 上的税额信息和购票授权信息不能共存， 如果先抄税，然后获得购票 授权，再去报税，则在报税时系统就会提示：“信息解密累加和错”， 报税失败;如果先获得购票授权，然后抄税，则

10、IC卡上的购票授权信 息就被清除，仅保留税额信息。（三）“故障”排除：1、若出现系统正常报税失败故障，系统提示“信息解密累加和 错”，先到国税机关将出故障的IC卡解锁重写，然后重新进入开票系 统，利用抄上月旧税功能，再抄一次税额后报税即可。2、若出现IC卡上的购票授权信息被清除故障，先进行正常报税， 如再购票还需重新进行购票授权。三、抄报税“故障”（一）“故障”描述：系统接口等正常，插入IC卡却系统无反应或 无法进行开票及抄报税操作。（二）原因及分析：可能是IC卡、金税卡或用户硬盘发生了损坏， 三个硬件中只要其中之一发生损坏，系统都将无法进行正常的开票和 抄报税操作。硬盘发生了损坏，插入 IC

11、卡系统无反应或无法正常运 行;若硬盘正常，IC卡或金税卡损坏，插入IC卡后系统也无法读取信 息，而不能进行开票和抄报税。（三）“故障”排除：1、当发现税控IC卡损坏时，应先到运行维护单位更换IC卡， 再到国税机关进行IC卡的解锁重写，然后，重新进入系统利用抄上月旧税功能，再抄一次税额报税即可，系统也即恢复正常2、当发现金税卡损坏时，应先到运行维护单位更换金税卡，再 到国税机关重新发行金税卡，并将上月已开的全部发票存根联送到国 税机关进行手工补录后，即可报税，系统也即恢复正常。3、当发现电脑硬盘损坏，应先更换硬盘，再由运行维护单位重 新安装金税系统，利用原完好的IC卡和金税卡，即可进入金税系统 进行抄报税和开票操作。四、注销金税卡“故障”（一）“故障”描述：当因某种原因（如取消增值税一般纳税人或注 销税务登记）注销金税卡时，金税卡无法注销。（二）原因及分析：除IC卡、金税卡或用户硬盘发生损坏等原因外， 企业在未完成截止注销日抄报税操作， 就将金税卡拆除，将无法注销 金税卡。（三）“故障”排除：重新安装金税