某厂流动资金使用效果考察报告

1、制度名资产使用效果考察报告电子文件编码GLWA087页码2-1城新资料推荐X X厂流动资金使用效果考察报告xx厂是生产小型交流电动机的专业厂,近几年来，该厂生产连年发展,品 种不断扩大，销量大幅度上升，为国家提供了大量的积累和外汇收入。同X X X X年相比fXXX X年该厂工业总产值(按不变价)增长2.2倍,产量增长 2.2倍,品种规格增长2.3倍，质量稳步提高,已有38%的产品达到国际标准。产 品不仅畅销全国，还远销欧美和东南亚。近三年，出口电机共达xx万台,创汇 X X X万美元，税利总额达X X万元。但从资金使用分析来看,还存在一定的差距。定额流动资金周转天数X X X X 年为XX天

2、,比XX XX年XX天慢XX天，相对多占用流动资金XXX万元。一、流动资金周转缓慢()产品降价，销售收入减少，影响流动资金周转XX天。(二) 产品直接对外后,资金结算方式改变，使流动资金周转缓慢X天。该厂出口产品原由外贸公司经销,产品完工后，工贸双方立即结算,付款周 期最长X天。去年,工厂直接对外销售z外贸公司代理发运和外汇结算,要等商 品上船6个月后,夕卜商将贷款汇入,再由外贸公司按月结算,货款回笼期大大延 长。据统计，该厂X X X X年中期发出到年底没有回笼的出口产品占用资金达X X X万元,影响当年销售收入XX XX万元,比X XXX年慢X天。二、定额资产占用额上升()由于出口产品品种

3、增加而使资金多占用XX万元；国夕卜进口轴承、出口 包装物等储备増多而使资金多占用X X万元。签发人责任人签名制度名资产使用效果考察报告电子文件编码GLWA087页码2-2二）库存材料结构不合理，主要材料储备偏低,辅料储备偏高”以致该厂XX X X年曾几度出现过停工待料现象。（三）产品单位成本增加。以可比产品按加权平均计算” XXXX年单台成本平 均为XXX元，比XXXX年増加XX元,X XXX年库存量XXX台,成品资金多占用 XX万元。（四）产销率降低，成品库存上升。其中A系列电机XX XX年平均产销率仅为X X% ,比XX XX年减少XX% ,即相对减少销售XXXX台，平均占用资金XX万元;

4、 B系列电机X X X X年产销率平均为X X% ,比X X X X减少X X% ,即相对减少销售X XXX台，多占用资金XX万元。三、几点建议为进一步挖拥资金潜力，减少资金占用，加速资金周转，提出如下建议：（）抓采购供应计划管理,特别是在制订一系列辅料采购计划时,优先考虑 现有库存，逐步使库存偏高的材料资金压下来,可压低XX万元以上。（二）抓产销率的提高，如能使产销率提高到X X X X年X X%的水平,则成品库 存量可比X X X X年库存量减少三分之一,即可压缩X X万元资金占用。为实现这 项目标，应看重抓生产均衡率,同时,抓产品验收、装箱、发运、托收结算各环 节的协调工作。（三）通过外销贸易谈判，争取缩短货款回笼结算期限。以该厂与德国XXXX 公司业务为例，产品发出后，货款实际回笼期达8个月。如趁贸易协定谈判的机 会昇足使外商改为信用证结算方式,则可缩短结算在途期4