现金出纳管理PPT课件

1、第第3章章 现金管理现金管理第1页/共21页第2页/共21页第第3章章 现金管理现金管理例1 由CWZG（朱湘 口令为123456）查询2008年1月的银行存款日记账。第3页/共21页第第3章章 现金管理现金管理注意：在“银行日记账”中，如果本月尚未结账，显示“当前合计”、“当前累计”；如果本月已经结账，则显示“本月合计”、“本年累计”。查询日记账时还可以用鼠标双击某行或按“凭证”按钮，查看相应的凭证，按“总账”按钮可以查看此科目的三栏式总账。现金日记账的查询与银行存款日记账的查询操作基本相同 第4页/共21页第第3章章 现金管理现金管理例2 查询2008年1月15日的资金日报表。 第5页/共

2、21页第第3章章 现金管理现金管理注意：在“资金日报表”界面，用鼠标单击【日报】可查询并打印光标所在行科目的日报单，用鼠标单击【昨日】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。第6页/共21页第第3章章 现金管理现金管理第7页/共21页第第3章章 现金管理现金管理注意：领土完整用日期和支票号必须输入，其它内容可以不输入。报销日期不能在领用日期之前。已报销的支票可以成批删除。第8页/共21页第第3章章 现金管理现金管理例3 由CHKJ（陈惠 口令为123456）进行银行对账。银行对账的启用日期为：2008年1月1日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为：293230，没有未达账项；银行对账单最后一次银

3、行对账期末余额为：286966元，企业已收银行未收未达账项为2300元和18242元，企业已付银行未付未达账项为14278元。第9页/共21页第第3章章 现金管理现金管理注意：在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。第10页/共21页第第3章章 现金管理现金管理例4 银行发来一张对账单，如下表。日期摘要借方贷方方向余额2008.年1月1日余额借2869662008年1月12日 收款14040借3010062008年1月15日 收款280000借5810062008年1月15日 付款58500借52250

4、62008年1月15日 付款120000借4025062008年1月30日 收款10000借4125062008年1月31日 付款2000借410506第11页/共21页第第3章章 现金管理现金管理注意：输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。第12页/共21页第第3章章 现金管理现金管理例5 以最大条件对1月份的银行存款业务进行银行对账。第13页/共21页第第3章章 现金管理现金管理注意：对账条件中的方向、金额相同是必选条件。对账截止日期可输可不输。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所在行背景色变为绿色。第14页/共21页第第3章章 现金管理现金管理例6 对银行对账业务进行平衡检查。第15页/共21页第第3章章 现金管理现金管理例7 编制2008年1月的银行存款余额调节表。第16页/共21页第第3章章 现金管理现金管理注意：此余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。 第17页/共21页第第3章章 现金管理现金管理例8 查询银行对账的勾对情况。第18页/共21页第第3章章 现金管理现金管理例9 核销已完成对账的银行账。