铁路项目审计自查纲要_第1页
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文档简介

1、审计自查纲要一、审计自查时间审计自查时间为自收到审计通知书之日起至2011 年 9月 13 日。 XX 铁路经理部和各分部要按照审计通知及本纲要要求立即进行自查，经理部对自查结果进行汇总后形成自查报告，9 月 13 日前将自查资料（电子版）报局审计部。自查期间为项目开工至2011 年 6 月底。二、自查内容（一）项目效益情况1清理收入。根据实际完成的工作量核实工程结算收入的真实性和完整性，对收入挂账、收入滞后或超前计价进行清查。2清查成本费用。审查工程成本费用的合规性和真实性，核实材料、 劳务、机械租费结算， 对滞后或核算漏项，应摊未摊、应提未提、滞后列账的成本费用和税金等做出具体说明。3核实

2、已完工未结算和已结算未完工情况。尤其对已完工未结算款应出示明细清单，对应盘未盘、 多盘或少盘部分列示具体数量，说明有关情况，并由验工计价部门签认。4统计核实上交集团公司或子、分公司上级管理费情况。5分析影响经济效益实现程度的主要因素。6统计分析物资供应所产生的效益。7分析项目潜盈、潜亏的有关情况。（二）资产及债权债务情况- 1 -1核实工程项目各项资产及债权债务的真实性和完整性。2统计资金流向及资金收支情况。核实资金到位情况及现款上交情况。（三）项目管理情况1审查内部控制制度建立、执行情况及效果。2审查安全质量管理措施与效果；3审查工期控制措施与效果；4审查项目责任成本管理情况及效果。审查局、

3、经理部及参建单位对项目下达责任成本的相关文件及落实情况，审查项目目标管理落实情况。5审查外协队伍管理情况。关注外协队伍选择及引进是否合规，证照是否齐全，是否为合格分包单位，劳务结算是否严格按照合同规定执行，劳务分包单价是否统一，有无调整结算单价情况，以及是否有调整单价决策程序。6审查材料物资管理情况。重点关注：物资采购程序是否合规，采购价格是否合理，物资质量有无保障；是否建立了物资总控台账及限额供料台账，能否起到控制作用；对物资节超是否及时进行了量差、价差分析。7审查资金管理措施及效果。8审查变更设计和调概索赔组织开展情况。逐项列示变更设计数量、金额，已落实和待落实情况，监理、设计、业主等各方签认情况。9关注各项管理工作外部审计风险评估。10 关注项目管理中取得的经验和得到的教训。11审查经理部财务预算执行情况。12审查会计核算及会计基础工作情况。13关注项目其他管理情况。三、审计要求1资料提供人员和部门、单位领导对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责；2所报资料均应由资料提供人和部门、单位领导签字，并加盖部门或单位公章；3在全面自查的基础

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