第四章商业银行的负债业务

1、第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第一节第一节 存款业务存款业务一、负债业务一、负债业务1.1.含义：是指商业银行所承担的必须用自己的资产或含义：是指商业银行所承担的必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的一种经济业务。提供的劳务去偿付的一种经济业务。2.2.特点特点（1 1）必须是现实的、优先存在的信用业务；）必须是现实的、优先存在的信用业务；（2 2）其数量必须能够用货币来确定的信用业务；）其数量必须能够用货币来确定的信用业务；（3 3）只能在偿付以后才消失的信用业务。）只能在偿付以后才消失的信用业务。第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务3.3.重要性重要性（1

2、1）是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的）是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。先决条件。（2 2）是保持银行流动性的手段。）是保持银行流动性的手段。（3 3）银行负债构成了社会流通中的货币量。）银行负债构成了社会流通中的货币量。（4 4）是银行同社会各界联系的主要渠道。）是银行同社会各界联系的主要渠道。（5 5）是银行业竞争的焦点。）是银行业竞争的焦点。4.4.分类分类（1 1）存款业务）存款业务（2 2）非存款负债业务）非存款负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务二、存款业务二、存款业务1.1.存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团存款是各类组

3、织机构（包括企事业单位、机关、团体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上体）和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。的货币资金。2.2.存款对商业银行的意义存款对商业银行的意义（1 1）为银行各职能的实现提供了基础，）为银行各职能的实现提供了基础，（2 2）为银行提供了大部分的资金来源）为银行提供了大部分的资金来源 ，（3）是决定银行盈利水平的重要因素是决定银行盈利水平的重要因素 ，（4）银行与社会各界的沟通提供了渠道银行与社会各界的沟通提供了渠道。第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务3.3.存款对宏观经济的作用存款对宏观经济的作用（1 1）聚集闲散资金，增加社会

4、积累）聚集闲散资金，增加社会积累 （2 2）平衡信贷收支，调节货币流通）平衡信贷收支，调节货币流通 （3 3）加速资金周转，促进经济核算）加速资金周转，促进经济核算 （4 4）合理融通资金，协调经济发展）合理融通资金，协调经济发展 第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务4.4.传统的存款业务传统的存款业务（1 1）按存款支取方式划分）按存款支取方式划分* *活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可活期存款是指存户不需要任何事先通知，存款人可随时存取的一种银行存款。随时存取的一种银行存款。* *定期存款是指存款人与银行预先约定存款数量、利定期存款是指存款人与银行预先约定存款数量、

5、利率和期限的一种存款业务。率和期限的一种存款业务。* *储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基储蓄存款是指存款人为自然人或央行许可的货币基金，资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取金，资金来源为消费基金累积，存款的目的是为取得利息和安全及方便消费的银行对私存款业务。得利息和安全及方便消费的银行对私存款业务。第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（2 2）按存款人划分）按存款人划分* *工商企业存款工商企业存款* *财政存款财政存款* *同业存款同业存款* *个人存款个人存款（3 3）按存款的信用性质划分）按存款的信用性质划分* *原始存款原始存款* *派生存款派生存款（4

6、4）按存款的币种划分）按存款的币种划分* *本币存款本币存款* *外币存款外币存款第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务5.5.创新存款工具业务创新存款工具业务（1 1）创新存款工具的原则）创新存款工具的原则* *规范性原则：必须依据银行存款所固有的功能进行规范性原则：必须依据银行存款所固有的功能进行设计，对不同利率、计息方式、服务特点、期限差设计，对不同利率、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式进行选择、排列和组异、流通转让程度、提取方式进行选择、排列和组合，从而创造出新的存款品种。合，从而创造出新的存款品种。* *效益性原则：多种存款的平均成本不得超过原有存效益

7、性原则：多种存款的平均成本不得超过原有存款的平均成本。款的平均成本。第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务* *连续原则：要根据环境的变化和自身规模及经营特点，连续原则：要根据环境的变化和自身规模及经营特点，在前一阶段存款工具基础上进行下一步的规划和设在前一阶段存款工具基础上进行下一步的规划和设计开发创新并结合实际，保持存款品种更新的连续计开发创新并结合实际，保持存款品种更新的连续性。性。* *社会性原则：新的存款工具得推出，不能有损于社会社会性原则：新的存款工具得推出，不能有损于社会的宏观经济，应有利于平衡社会经济发展所出现的的宏观经济，应有利于平衡社会经济发展所出现的货币供给和

8、需求的矛盾，缓和社会商品供应和货币货币供给和需求的矛盾，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。购买力之间的矛盾。教育储蓄教育储蓄 一、教育储蓄的含及对象一、教育储蓄的含及对象 教育储蓄是一种零存整取的定期储蓄存款方式，是国家为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为子女接教育储蓄是一种零存整取的定期储蓄存款方式，是国家为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为子女接受非义务教育（九年制义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄办理的受非义务教育（九年制义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄办理的储蓄。储蓄的对象为四年级（含四年级）以上学生。储蓄。储蓄的对象

9、为四年级（含四年级）以上学生。 二、开户条件二、开户条件 办理教育储蓄必须采用实名，凭储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名办理教育储蓄必须采用实名，凭储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名开立存款帐户。开立存款帐户。 三、储蓄金额与年限三、储蓄金额与年限 起存金额为起存金额为5050元，本金合计最高限额为元，本金合计最高限额为2 2万元。而存期则分为一年、三年、六年。储蓄方式彩用零存万元。而存期则分为一年、三年、六年。储蓄方式彩用零存整取方式。从第一个月起，每月存入等额款项。整取方式。从第一个月起，每月存入等额款项。 四、优惠政策：四、优惠政策：

10、1 1、免收利息所得税。、免收利息所得税。 2 2、利率优惠，一、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户、利率优惠，一、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄利率计息。日五年期整存整取定期储蓄利率计息。 五、支取方式五、支取方式 凭存折和正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称凭存折和正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明证明”）一次性支取本金和利息。一份）一次性支取本金和利息。一份“证明证明”只享受一次优惠。如果不能提供只享受一次优惠。如果不能提供“证明证明”的，则不享受优惠，并按同期同档次零

11、存整取利率计息的，则不享受优惠，并按同期同档次零存整取利率计息并征收个人所得税。如果提前支取，者能提供并征收个人所得税。如果提前支取，者能提供“证明证明”的按实际存期同档次整存整取定期储蓄利率计付利的按实际存期同档次整存整取定期储蓄利率计付利息，同时享受教育储蓄优惠条件；对不能提供息，同时享受教育储蓄优惠条件；对不能提供“证明证明”的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息；如的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息；如果逾期支取，则逾期部分按活期利率计算，并不享受教育储蓄优惠条件。果逾期支取，则逾期部分按活期利率计算，并不享受教育储蓄优惠条件。 六、漏存处理六、漏存处理 在办理教育储蓄过程中，

12、如中途漏存，应于次月补齐。未补存者，该笔教育储蓄不得再存入。在办理教育储蓄过程中，如中途漏存，应于次月补齐。未补存者，该笔教育储蓄不得再存入。 七、教育储蓄的利率表及计算公式七、教育储蓄的利率表及计算公式1 1、利率表方式、利率表方式 时间时间 年利率年利率 零存整取零存整取 一年一年 1.71% 1.71% 整存整取整存整取 一年一年 2.25%2.25% 三年三年 2.07% 2.07% 二年二年 2.70%2.70% 五年五年 2.25% 2.25% 三年三年 3.24%3.24% 五年五年 3.60%3.60% 2 2、计算公式、计算公式 设每月存入设每月存入X X元，存元，存n n个

13、月，利率为个月，利率为r r，到第，到第n n个月得到本利为个月得到本利为y y，则，则y=y=xnxn+ nx(n+1)r /2 + nx(n+1)r /2 （元）（元）（nHnH+ +）例：每月存入例：每月存入5050元，连续存元，连续存3 3年，到期时一次性可支取到的本利合年，到期时一次性可支取到的本利合y=50y=5036+( 36x37x0.27%r) 36+( 36x37x0.27%r) /2 =1889.91/2 =1889.91元元同样的条件，若按普通零存整取方式计算同样的条件，若按普通零存整取方式计算y=50y=50(36+ 36x37x0.1725%r) /2 =1857.

14、4425(36+ 36x37x0.1725%r) /2 =1857.4425元，由此可以看元，由此可以看出，教育储蓄比普通的储蓄优惠。出，教育储蓄比普通的储蓄优惠。第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（2 2）创新存款工具业务的种类）创新存款工具业务的种类a.a.活期存款工具创新活期存款工具创新* *可转让支付命令（可转让支付命令（NOWSNOWS）* *超级可转让支付命令（超级可转让支付命令（Super NOWSSuper NOWS）b.b.定期存款工具创新定期存款工具创新* *可转让定期存单（可转让定期存单（C.DC.D）* *货币市场账户（货币市场账户（MMDAMMDA）*

15、 *自动转账账户（自动转账账户（ATSATS）* *协定账户（协定账户（NANA）第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务c.c.储蓄存款工具创新储蓄存款工具创新* *零续定期存款零续定期存款* *联立定期储蓄联立定期储蓄* *指数存款证指数存款证* *个人退休金账户（个人退休金账户（IRASIRAS）* *股金提款单账户（股金提款单账户（SDASDA）第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务三、我国商业银行存款业务的创新和发展三、我国商业银行存款业务的创新和发展1.1.方便客户方面方便客户方面2.2.降低银行成本方面降低银行成本方面3.3.争取免税方面争取免税方面第四章第

16、四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第二节第二节 银行存款的经营管理银行存款的经营管理一、商业银行存款管理的目标一、商业银行存款管理的目标1.1.总体目标：总体目标：“三性三性”目标目标2.2.具体目标具体目标（1 1）保持存款的稳定性）保持存款的稳定性a.a.衡量指标衡量指标活期存款平均余额活期存款最低余额活期存款稳定率100活期存款支付总额计算期天数活期存款平均余额活期存款平均占用天数b.b.影响因素影响因素* *宏观因素：政局的稳定及社会的安定性状况；金融宏观因素：政局的稳定及社会的安定性状况；金融市场的发展水平，金融产品的种类和数量；利率市场的发展水平，金融产品的种类和数量；利率

17、政策，利率水平；等等。政策，利率水平；等等。* *微观因素：存款的种类，存款人的动机，存户数量微观因素：存款的种类，存款人的动机，存户数量的多少，存期的长短，服务质量的高低，存款机的多少，存期的长短，服务质量的高低，存款机构的竞争程度，等等。构的竞争程度，等等。第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（2 2）降低银行存款的成本率）降低银行存款的成本率a.a.衡量指标衡量指标b.b.对策对策* *降低利息成本率降低利息成本率* *降低营业成本率降低营业成本率* *调整存款结构调整存款结构各项存款数量营业成本利息成本存款成本率100第四

18、章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（3 3）提高存款的增长率）提高存款的增长率a.a.衡量指标衡量指标b.b.对策对策* *衡量成本的增长状况（如相关成本）衡量成本的增长状况（如相关成本）* *考虑一定时期社会存款总量考虑一定时期社会存款总量* *商业银行本身的经营管理水平商业银行本身的经营管理水平* *商业银行本身的盈利能力商业银行本身的盈利能力上期存款量上期存款量本期存款量存款增长率100第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务二、商业银行存款的成本管理二、商业银行存款的成本管理1.1.几个常见的银行存款成本几个常见的银行存款成本（1 1）利息成本）利息成本（2 2）

19、营业成本）营业成本（3 3）资金成本）资金成本（4 4）可用资金成本）可用资金成本存款资金营业成本利息成本存款资金成本率100必要的超额准备金法定存款准备金存款资金营业成本利息成本存款资金成本率100第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（5 5）相关成本）相关成本a.a.风险成本是指因利率敏感性存款增加所带来的相应风险成本是指因利率敏感性存款增加所带来的相应的利率风险。的利率风险。b.b.连锁反应成本是指银行为吸收新增存款而增加的利连锁反应成本是指银行为吸收新增存款而增加的利息和服务支出及相对原有存款增加的开支。息和服务支出及相对原有存款增加的开支。（6 6）加权平均成本）加权平

20、均成本存款资金均成本吸收该种存款每单位平每种存款的数量加权平均成本100第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务2.2.商业银行存款成本的计算商业银行存款成本的计算（1 1）历史数据加权平均成本法）历史数据加权平均成本法* *定义：是指商业银行通过整理、归类和计算业已发生定义：是指商业银行通过整理、归类和计算业已发生的负债情况的数据资料，运用加权平均计算出有关的负债情况的数据资料，运用加权平均计算出有关存款的利息成本、营业成本、资金成本等的方法。存款的利息成本、营业成本、资金成本等的方法。第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务例：某银行的例：某银行的20082008年存款

21、利率及营业成本率如下表。年存款利率及营业成本率如下表。试计算该银行的活期存款的平均成本率及全部存款试计算该银行的活期存款的平均成本率及全部存款的平均成本率。的平均成本率。某银行某银行20082008年存款利率及营业成本率表年存款利率及营业成本率表负债项目负债项目平均余额平均余额（万元）（万元）利息成本利息成本营业成本营业成本存款总成本存款总成本利率利率利息额利息额费用率费用率费用额费用额成本率成本率成本额成本额零息活期存款零息活期存款600060000 04.14.1有息活期存款有息活期存款800080001.51.52.92.9普通储蓄存款普通储蓄存款40000400002.82.81.21

22、.2大额可转让存单大额可转让存53.50.80.8合计合计6900069000第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（2 2）边际成本法）边际成本法* *定义：是指对存款增长每一单位时成本的变化加以分定义：是指对存款增长每一单位时成本的变化加以分析的方法。析的方法。* *例：某银行例：某银行20072007年存款边际成本如下表。试确定该银年存款边际成本如下表。试确定该银行的最佳存款规模。行的最佳存款规模。 （单位：万元）（单位：万元）预期新预期新增存款增存款新增存款新增存款成本率成本率新增存新增存款成本款成本新增边新增边际成本际成本边际成边际成本率本率预期

23、边际预期边际收益率收益率边际成本与边边际成本与边际收益率之差际收益率之差净收净收益额益额25002500112.5112.57.027.0250005000250.0250.07.027.0275007500412.5412.57.027.021000010000600.0600.07.027.021200012000812.5812.57.027.02第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务（3 3）预计加权平均成本法）预计加权平均成本法* *定义：是指对某一段时期内商业银行存款资金成本进定义：是指对某一段时期内商业银行存款资金成本进行预计和分析的方法。行预计和分析的方法。例：某银

24、行例：某银行20092009年预期各项存款的数量及其成本率如年预期各项存款的数量及其成本率如下表。试计算该银行的全部存款加权成本率及盈利下表。试计算该银行的全部存款加权成本率及盈利资产保本收益率。资产保本收益率。资金来源资金来源预期余额预期余额（万元）（万元）资金成本率资金成本率（）（）总成本总成本（万元）（万元）可投资资金比例可投资资金比例（）（）可使用资金可使用资金额（万元）额（万元）零息活期存款零息活期存款700070004.14.12020有息活期存款有息活期存款900090004.44.44040普通储蓄存款普通储蓄存款50000500004.04.08080大额可转让存单大额可转让存34.39090合计合计8400084000第四章第四章 商业银行的负债业务商业银行的负债业务三、存款的定价三、存款的定价1.1.成本加成利润定价法成本加成利润定价法2.2.边际成本定价法边际成本定价法 边际成本率总成本的变动额/筹集的新增资金额3.3.市场渗透定价法是指银行为迅速扩大市场份额，暂时不强调市场渗透定价法