财务报表系统自动分析(自动生成现金流量表)

1、现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明(具体修正办法见下面说明 )。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理(见“表外数据录入”工作表 )，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。二、填制计算平衡1.概述各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错， 只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本

2、本不不需需录录入入数数据据的的。2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。企业会计制度规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。(2).手工录入表外数据 (见“表外数据录入”工作表 )，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查四、表格生成1、自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内

3、；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。2五、打印六、重要说明1如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。2使使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。3、本工作表各表间数据存在链接关

4、系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明(具体修正办法见下面说明 )。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理(见“表外数据录入”工作表 )，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。二、填制计算平衡1.概述各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错， 只只允允许许在在白白色色空空格格内内

5、填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的。2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。企业会计制度规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。(2).手工录入表外数据 (见“表外数据录入”工作表 )，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查四、表格生成1、自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例：a、“投资所支付的现

6、金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内；b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内；c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。2五、打印六、重要说明1如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。2使使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟

7、内即可编制完成。3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）返返回回报报表表编编制制基基本本信信息息录录入入编制单位：xx有限公司所属时期或截止时间：2015年1月31日企业负责人：张三财务负责人：李四制表人：王五说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。报报表表目目录录编 号行次报表名称a011基本信息录入a022编制说明a033表外数据录入a044财务比率a055杜邦分析a066标准财务比率分析会企01表7资产负债表会企02表8利润及利润分配表会企03表9现金流量表资资 产产 负负 债债 表表会企01表编制单位：xx有限公司 2015年1月3

8、1日单位：元资 产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：流动负债： 货币资金1150,690.6961,094.41 短期借款682,280,000.002,280,000.00 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付帐款701,958,000.422,072,894.89 应收股利4 预收帐款71 应收利息5 应付工资72158,300.00176,426.50 应收帐款62,785,759.262,999,924.04 应付福利费73 其他应收款7 应付股利74 预付帐款8 应交税金759,976.546,305.85 应收补贴款9 其他应交款80 存货101,26

9、6,334.701,340,436.34 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 流动资产合计314,202,784.654,401,454.79 其他流动负债90长期投资： 流动负债合计1004,406,276.964,535,627.24 长期股权投资32长期负债： 长期债权投资34 长期借款101其他长期投资0.00 应付债券102 长期投资合计38- 长期应付款103固定资产： 专项应付款106 固定资产原价392,273,400.162,273,400.16 其他长期负债108 减：累计折旧4

10、01,071,365.571,092,513.88 长期负债合计110- 固定资产净值411,202,034.591,180,886.28 递延税项： 减：固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额431,202,034.591,180,886.28 负债总计1144,406,276.964,535,627.24 工程物资44少数股东权益 在建工程45 固定资产清理46所有者权益（或股东权益）： 固定资产合计501,202,034.591,180,886.28 实收资本（或股本）1151,300,000.001,300,000.00无形资产及其他资产： 减：已归还投资116 无形资

11、产51 实收资本（或股本）净额1171,300,000.001,300,000.00 长期待摊费用52 资本公积118 其他长期资产53 盈余公积11932,848.7932,848.79 无形资产及其他资产合计60- 其中：法定公益金120递延税项： 未分配利润121-334,306.51-286,134.96 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122998,542.281,046,713.83 资产总计675,404,819.245,582,341.07 负债和所有者权益（或股东权益）总计1355,404,819.245,582,341.07企业负责人：张三财务负责人：李四制表人

12、：王五利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表编制单位：xx有限公司 2015年度单位：元项 目行次本年累计数上年同期数一、主营业务收入1242,875.8866850442.07 减：主营业务成本2162,648.91 主营业务税金及附加3710.22二、主营业务利润（亏损以“”号填列）479,516.7566,850,442.07 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）5- 减：营业费用6- 管理费用713,652.00 财务费用817,693.20三、营业利润（亏损以“”号填列）948,171.5566,850,442.07 加：投资收益（损失以“”号填列）10 补贴收入11 营业外收

13、入12 减：营业外支出13四、利润总额（亏损以“”号填列）1448,171.5566,850,442.07 减：所得税15 少数股东权益16五、净利润（亏损以“”号填列）1748,171.5566,850,442.07 加：年初未分配利润18 其他转入19六、可供分配的利润2048,171.5566,850,442.07 减：提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26七、可供投资者分配的利润2748,171.5566,850,442.07 减：应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资

14、本（或股本）的普通股股利31八、以前年度损益调整八、未分配利润3248,171.5566,850,442.07 补充资料：项 目行次本年累计数上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1 2、自然灾害发生的损失2 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4 5、债务重组损失5 6、其他6企业负责人：张三财务负责人：李四制表人：王五重重要要提提醒醒：粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式，数数据据自自动动计计算算产产生生，务务请请不不要要填填入入任任何何数数据据以以免免出出错错！只只需需在在“金金额额”栏栏白白色色空空格格内内录录入入

15、数数据据一一、编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入返回序号项 目金 额1应收票据贴现利息支出2支付给职工的工资40,000.00支付给职工的四金支付给职工的其他福利费合 计40,000.00税率税率说明3销项税额41,288.8917%须根据实际税率修改进项税额35,693.2617%须根据实际税率修改应交增值税5,595.63其他各项税-所得税25%须根据实际税率修改管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实际应缴纳各项税金合计5,595.634分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）17,693.20 不抵减利息收入分配股利、利润

16、或偿付利息所支付的现金合计17,693.205计提坏账准备的比率0.00%可根据实际计提比率修改计提的坏账准备-6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9收到投资分红或利润10处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-11收到的其他与投资活动有关的现金12支付的其他与投资活动有关的现金二二、编编制制财财务务分分析析表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1待摊费用摊销现现 金金 流流 量量 表表 会企03表编制单位：xx有限公司 2015年度 单位：元项 目行次金 额补 充 资 料行

17、次金 额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金170,000.00 净利润5748,171.55 收到的税费返还3- 加：计提的资产减值准备58- 收到的其他与经营活动有关的现金83,224.91 固定资产折旧5921,148.31现现金金流流入入小小计计973,224.91 无形资产摊销60- 购买商品、接受劳务支付的现金10162,103.67 长期待摊费用摊销61- 支付给职工以及为职工支付的现金1240,000.00 待摊费用减少（减：增加）64- 支付的各项税费135,595

18、.63 预提费用增加（减：减少）65- 支付的其他与经营活动有关的现金18-62,571.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66-现现金金流流出出小小计计20145,127.99 固定资产报废损失67- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额21-71,903.08 财务费用6817,693.20二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 投资损失（减：收益）69- 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70- 取得投资收益所收到的现金23- 存货的减少（减：增加）71-74,101.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回

19、的现金净额25- 经营性应收项目的减少（减：增加）72-214,164.78 收到的其他与投资活动有关的现金28- 经营性应付项目的增加（减：减少）73129,350.28现现金金流流入入小小计计29- 其他74- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75-71,903.08 投资所支付的现金31- 支付的其他与投资活动有关的现金35-现现金金流流出出小小计计36- 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：三三、筹筹资资活活动动产产生生的的

20、现现金金流流量量： 债务转为资本76 吸收投资所收到的现金38- 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金40- 融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43现现金金流流入入小小计计44- 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金4617,693.20 3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况： 支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金的期末余额7961,094.41现现金金流流出出小小计计5317,693.20 减：现金的期初余额80150,690.69 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54-17,693.20 加

21、：现金等价物的期末余额81四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55 减：现金等价物的期初余额82五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额56-89,596.28 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额83-89,596.28企业负责人：张三财务负责人：李四制表人：王五财财务务指指标标体体系系编编制制单单位位：xxxx有有限限公公司司一、财务效益（盈利能力）状况指标（1）净资产收益率：净利润*100%净资产收益率(加权)=（期初股东权益+期末股东权益）/2= 4.71%净利润*100%净资产收益率(摊薄)=期末股东权益= 4.60%说明：（2）总资产报酬率：（利

22、润总额+利息支出）*100%总资产报酬率（加权）=（期初资产总额+期末资产总额）/2= 0.30%（利润总额+利息支出）*100%总资产报酬率（摊薄）=期末资产总额= 1.18%说明：（另一）总收入净利率：净利润*100%总收入净利率=总收入= 19.83%说明：（3）资本保值增值率：期末股东权益总额*100%资本保值增值率=期初股东权益总额= 104.82%说明：（4）主营业务利润率：主营业务利润*100%主营业务利润率=主营业务收入净额= 32.74%说明：（5）成本费用利润率：利润总额*100%成本费用利润率=成本费用总额（主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用）= 24.83%说明

23、：（6）盈余现金保障倍数：经营现金净流量盈余现金保障倍数=净利润= -1.49（倍）说明：二、资产营运（能力）状况指标（1）总资产周转率：主营业务收入 总资产周转率（周转次数）（加权）=（期初资产总额+期末资产总额）/2= 0.04（次）营业收入总资产周转率（摊薄）=期末资产总额= 0.04（次）说明：（2）流动资产周转率：主营业务收入流动资产周转率=平均流动资产总额（周转次数）= 0.06（次）说明：计算期天数流动资产周转天数=流动资产周转率= 6,000.00(天)说明：（3）存货周转率：主营业务成本存货周转率=平均存货（周转次数）= 0.12（次）说明：360存货周转天数=存货周转率=3

24、,000.00 （天）说明：（4）应收账款周转率：主营业务收入应收账款周转率=平均应收账款余额= 0.08（次）说明：360应收账款周转天数=应收账款周转率（平均账龄）= 4500.00（天）说明：三、偿债能力状况指标（1）资产负债率：负债总额*100%资产负债率=资产总额= 81.25%说明：（2）股东权益比率：股东权益（包括少数股东权益）*100%股东权益比率=资产总额= 18.75%说明：（3）流动比率：流动资产*100%流动比率=流动负债= 97.04%说明：（4）速动比率：速动资产（流动资产-存货）*100%速动比率=流动负债= 67.49%说明；（5）现金流动负债比率：年经营现金净

25、流量现金流动负债比率=年末流动负债= -1.59%说明：（6）长期资产适合比率：(股东权益+长期负债)*100%长期资产适合比率=固定资产+长期投资= 88.64%说明：（7）经营亏损挂帐比率：经营亏损挂帐*100%（当利润及利润分配为负时成立）经营亏损挂帐比率=年末股东权益= 4.60%说明：（8）负债资金支持率：年经营现金净流量*100%负债资金支持率=年末负债总额= -1.59%说明：（9）已获利息倍数：息税前利润总额已获利息倍数=利息支出= 3.72说明：四、反映公司发展能力状况指标（1）营业增长率：本年主营业务增长额*100%营业增长率=上年主营业务收入总额= -99.64%说明：（

26、2）资本积累率：本年股东权益增长率*100%资本积累率=年初股东权益= 4.82%说明：（3）总资产增长率：本年总资产增长额*100%总资产增长率=年初资产总额= 3.28%说明：（4）固定资产成新率：平均固定资产净值*100%固定资产成新率=平均固定资产原值= 52.41%说明：（5）三年利润平均增长率：3 年末利润总额-1三年利润平均增长率=（ 三年前年末利润总额）*100%= -91.03%说明：（6）三年资本平均增长率：3 年末股东权益总额-1三年资本平均增长率=（ 三年前年末股东权益总额）*100%= 1.58%说明：（7）三年销售平均增长率：3 当年主营业务收入总额-1三年销售平均

27、增长率=（ 三年前主营业务收入总额）*100%= -89.40%说明：（8）技术投入比率：当年技术转让费支出与研发投入*100%技术投入比率=当年主营业务收入净额说明：返回利润总额*100%成本费用总额（主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用）总资产净利率0.30%总收入净利率总资产周转率19.83%0.04净利润/总收入总收入48,171.55242,875.88242,875.88总收入总成本费用流动资产242,875.88194,704.334,401,454.79主营业务收入主营业务成本242,875.88162,648.91其他业务利润主营业务税金及附加-710.22投资收益期间费用-31,345.20补贴收入营业外支出-营业外收入所得税-以前年度损益调整少数股东权益-净资产收益率返回4.71%/（股东）权益比率18.75%1-资产负债率81.25%/总资产5,582,341.07负债/4,535,627.24长期资产#ref!流动负债长期负债4535627.24-货币资金长期投资61094.41-短期