企业进行股份制改造的条件和方法

1、随着我国社会主义市场经济的不断发展， 建立现代企业制度已成为必然， 从传统 的计划经济体制转变为社会主义市场经济体制过程中社会经济细胞 - 企业的体制 转变有相当重要的作用， 而股份制作为具有市场经济要求的新型企业体制在当前 和未来将成为现代企业制度的主要形式。从原来的国有及非国有厂、矿、以及公司法正式实施前设立的 “公司 ”等，转 变成按照公司法规定设立 “有限责任公司 ”、“股份有限公司 ”的过程称为企业 股份制改造过程，其基本程序介绍如下：首先，进行股份制改造的基础性工作，对拟改造企业进行资产评估及产权界定。 资产评估是由专门的资产评估机构和人员来完成的， 它为下一步的产权界定提供 了基

2、本的价格依据。 这里包括两种可能出现的情况： 一是对整体改造的老企业的 资产评估及产权界定，二是对拟新建股份制企业各方所投资产的评估及产权界 定。前者是针对老企业的整体资产， 后者是针对各方拟投的单项资产。 资产评估 中应该重点注意的问题有两个： 1、评估对象如果是国有企业或国有资产时将有 一定的审批和确认过程，对评估机构也有一定的资格要求。 2 、重点选择好对土 地的处置方法。最后在资产评估的基础上完成产权界定，其应遵循的原则是 “谁 投资、谁拥有产权 ”。一般来说，只要资产评估进行的合理、准确产权界定就容 易进行，但有些国有资产的产权界定由于其它因素较多相对复杂。第二，资产评估和产权界定完

3、成后， 依据公司法 规定建立合理完善的法人治 理结构。其基本结构图形如下：股东大会（股东会）是公司的权力机构， 它具有决定公司的经营方针和投资计划、 选举和更换董事决定其报酬事项、 选举和更换由股东代表出任的监事决定其报酬 事项等重大事项决定权。依照现行公司法规定 “有限责任公司 ”股东会由 2 50 人组成（国有独资公司除外）， “股份有限公司 ”的股东大会至少有 5 人以上 为发起人 （国有企业改建为股份有限公司的，发起人可少于 5 人但应采取募集 方式设立） 但不设上限。 若股份制改造设立 “股份有限公司 ”有以后发行股票上市 的打算，则应按现行证监会有关规定发起人控制在 10 人以内。

4、股东大会（股东会） 是由股东组成的。 股东所占公司股份的多少取决于进行评估 和验资后其所投资产的数量， 因为我们国家实行的是法定资本制度， 所以实收股 本总额即为注册资本。 这里需要注意的是， 改制设立为股份有限公司时最底注册 资本为 1000 万元人民币，并且还需国务院授权部门或省级人民政府批准。在公司拟成立时，制定公司章程是非常重要的一项内容。其中 “有限责任公司 ” 公司章程由全体股东共同制定； “股份有限公司 ”公司章程由发起人制订， 但必须 由创立大会通过。 公司章程是公司的法律约束性文件， 其内容涉及到公司的方方 面面，所以制定时一定要慎重全面。董事会是公司的执行机构， 它直接对股

5、东大会 （股东会）负责。 其成员是由股东 或发起人推举， 由股东会或创立大会选举产生， 其中董事长是公司的法定代表人 由全体董事会成员选举产生。 “有限责任公司 ”董事会成员为 3 13 人，“股份有 限公司 ”董事会成员为 519 人，一般都为奇数。董事会在公司的法人治理结构中具有相当重要的作用， 它具有执行股东大会 （股 东会）决议、制订各项重大方案、 决定公司内部管理机构设置、 聘任或解聘公司 总经理等多项职能，可以说公司经营业绩的好坏董事会应负有主要的责任。监事会是公司的监督机构，股东大会（股东会）、董事会、监事会在一定程度上 体现了西方所倡导的三权分立的原则。 公司监事会成员按 公司

6、法 规定一般不 得少于三人， 其中应有适当比例的职工代表在内。 应当注意的是， 董事、经理及 财务负责人不得兼任监事。监事会全体成员共同选举一名监事长作为召集人。监事会主要拥有以下监督职 权：检查公司财务； 对董事、 监事执行公司职务时违反法律、 公司章程的行为进 行监督； 当董事和经理的行为损害公司的利益时， 要求董事和经理予以纠正； 提 议召开临时股东大会（股东会）等。法人治理结构中最下面的一层是总经理， 他由董事会聘任或解聘。 总经理可以根 据公司实际情况拟订内部管理机构设置方案然后报请董事会批准， 设置完善公司 内部的各职能部门后，公司的管理组织形式基本形成。在建立法人治理结构过程中，

7、我们应当注意以下几个问题： 突出拟改制企业主业内容， 避免同业竞争。 作为主要发起人或股东应尽量将其与 拟改制企业主业一致的资产剥离， 并投入到拟改制企业当中。 这样做的目的主要 是给改制企业创造一个公平竞争的环境， 避免以后股东与股东、 股东与改制企业 之间的经济利益冲突。为了保证建立一个独立自主的法人实体， 应尽量避免关联交易。 在改制过程中除 了一些无法避免的问题如： 土地、 厂房租赁费用等之外， 改制企业不要与主要股 东发生其它利益关系，尤其不要在产品销售、存货处理等问题上发生交易关系。如果拟改造企业有进一步成为上市公司的打算， 则在进行股份制改造过程中， 应 当聘请证券投资咨询机构或

8、券商作为顾问进行指导， 它们会按照 证券法和最 新的中国证监会相关规定制定改制方案，加快上市步伐。第三， 股份制企业应当依据公司法、公司章程规定逐渐完善各项内容，确 保其规范化运做。改造成为股份制企业并不是股份制改造的最终目的，企业的股东、董事、监事、 总经理及其相关机构应该明确各自职权及义务， 最终形成有协调、 有配合、 有监 督的有机组织体。一般情况股份制企业规范化运做过程中经常遇到以下几个问题：股东会、董事会、监事会职能分不清，对公司具体经营管理上的事物进行直接干 预，而不是通过规定途径解决。监事会在行使检查公司财务职权时，由于本身财务水平较低以至于无从下手。这 个问题可通过以下方法来解

9、决：在公司章程中明确规定监事会行使检查公司财务 权时可聘用会计师事务所进行，所需费用由公司承担。董事会对外投资权限没有适当规定。这个问题也可以在章程中加以明确。在社会主义市场经济条件下进行企业股份制改造有其重要意义：进行企业股份制改造，建立 自主经营、自负盈亏、自我发展、自我完善”的法人 实体是适应社会主义市场经济的必然要求。 在市场经济条件下，企业面对激烈的 市场竞争，优胜劣汰的竞争结果，没有一个完善的法人治理结构是很难站稳脚跟 的。股份制企业组织结构符合 产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”现代企业 制度的要求。股份制企业所有者是股东；股东大会（股东会）、董事会、监事会、 总经理各自职

10、权义务明确；市场经济条件下不受政府计划约束， 企业有自己的管 理体系；改制后的企业法人治理结构明确， 总经理的管理职能清晰，实施管理科 学化。企业进行股份制改造，在各方面符合条件的情况下设立为股份有限公司”，积极 争取发行股票上市以获取大批募股资金，谋求企业的更大发展。从市场经济发达国家来看，股份制经济发展已相当成熟。及时借鉴国外经验，结 合我国实际进行企业股份制改造将会促进我国社会主义市场经济的快速、稳定、 健康发展企业进行股份制改造的条件和方法随着我国社会主义市场经济的不断发展， 股份制因其制度的严谨和动作的有效灵 活，作为具有市场经济要求的新型企业体制在当前和未来将成为现代企业制度的 主

11、要形式。从原来的国有及非国有厂、矿、以及公司法正式实施前设立的 公 司”等，转变成按照公司法规定设立 有限责任公司”、股份有限公司”的过 程称为企业股份制改造过程，其基本程序如下：首先，进行股份制改造的基础性工作，对拟改造企业进行资产评估及产权界定。资产评估是由专门的资产评估机构和人员来完成的，它为下一步的产权界定 提供了基本的价格依据。这里包括两种可能出现的情况：一是对整体改造的老企 业的资产评估及产权界定，二是对拟新建股份制企业各方所投资产的评估及产权 界定。前者是针对老企业的整体资产，后者是针对各方拟投的单项资产。 资产评 估中应该重点注意的问题有两个：1、评估对象如果是国有企业或国有资

12、产时将 有一定的审批和确认过程，程序要求极为严格，对评估机构也有一定的资格要求。2、重点选择好对土地的处置方法。最后在资产评估的基础上遵循谁投资、谁拥有产权”的原则来完成产权界定。一般来说，国有资产的产权界定相对复杂。第二，资产评估和产权界定完成后，依据公司法规定建立合理完善的法人治 理结构。1、股东大会（股东会）是公司的权力机构，由股东组成。它具有决定公司的经 营方针和投资计划、选举和更换董事决定其报酬事项、选举和更换由股东代表出 任的监事决定其报酬事项等重大事项决定权。股东会人数应当符合现行公司法 的规定，准备公司上市的，还应符合证监会现行有关发起人数量的规定。2、 在公司拟成立时，制定公

13、司章程是非常重要的一项内容，俗称企业宪法”。 其中 有限责任公司”公司章程由全体股东共同制定； 股份有限公司”公司章程由 发起人制订，但必须由创立大会通过。公司章程是公司的法律约束性文件， 其内 容涉及到公司的方方面面，所以制定时一定要慎重全面。3、董事会是公司的执行机构，它直接对股东大会（股东会）负责。其成员是由 股东或发起人推举，由股东会或创立大会选举产生，其中董事长是公司的法定代 表人由全体董事会成员选举产生。 有限责任公司”董事会成员为3 - 13人，股 份有限公司”董事会成员为5 - 19人，一般都为奇数。董事会在公司的法人治理结构中具有相当重要的作用， 它具有执行股东大会（股 东会

14、）决议、制订各项重大方案、决定公司内部管理机构设置、 聘任或解聘公司 总经理等多项职能。4、监事会是公司的监督机构，公司监事会成员按公司法规定一般不得少于 三人，其中应有适当比例的职工代表在内，董事、经理及财务负责人不得兼任监 事。监事会主要拥有以下监督职权：检查公司财务；对董事、监事执行公司职务 时违反法律、公司章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益时， 要求董事和经理予以纠正；提议召开临时股东大会（股东会）等。5、法人治理结构中最下面的一层是总经理，由董事会聘任或解聘。总经理可以 根据公司实际情况拟订内部管理机构设置方案然后报请董事会批准，由其总领公司的日常经营事务。总经理设

15、置完善公司内部的各职能部门后，公司的管理组织 形式基本形成。第三，股份制企业应当依据公司法、公司章程规定逐渐完善各项内容，确 保其规范化运做。改造成为股份制企业并不是股份制改造的最终目的，企业的股东、董事、监事、 总经理及其相关机构应该明确各自职权及义务，最终形成有协调、有配合、有监督的有机组织体。一般情况股份制企业规范化运做过程中经常遇到以下几个问 题：股东会、董事会、监事会职能分不清，对公司具体经营管理上的事物进行直接干 预，而不是通过规定途径解决。监事会在行使检查公司财务职权时，由于本身财务水平较低以至于无从下手。这 个问题可通过以下方法来解决：在公司章程中明确规定监事会行使检查公司财务 权时可聘用会计师事务所进行，所需费用由公司承担。董事会对外投资权限没有适当规定。这个问题也可以在章程中加以明确