盘点管理办法(已完成)

1、生域电子（惠州）有限公司盘点管理办法文件编号：版本号：a01修订状态：00拟制部门：批准人：发放日期：实施日期：受控状态：使用部门：分发号：生域电子（惠州）有限公司盘点管理文件版次1、目的为了加强公司资产管理，保障公司资产安全性、完整性、准确性，及时、真 实的反应公司资产的结存即利用情况，使公司资产盘点规范化、合理化、制度化, 为下阶段销售、生产、财务成本核算提供事实依据，根据公司实际情况，制订本 管理办法。2、适用范围2、1存货：包括原材料、辅助材料、包装物、在制品、半成品、成品等；2、2货币资产：包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等；2、3固定资产：主要包括固定资产、列入长期待摊费用的

2、有形资产等（如模具）；2、4客供物料；2、5存放于外协厂商的本厂物料（必要时）；3、职责3、1仓库：负责仓库物料盘点及执行盈亏处理工作；3、2财务部：负责盘点组织；主导盘点工作；负责盘点盈亏调整的审核；编制盘点 总结报告，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖惩，定期或不定期组织人 员对各项资产进行稽查、盘点；3、3总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；3、4相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作；4、盘点时间4、1存货盘点：每月1-29 h分区域、分型号进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、扌醯），大盘点具体时间根据盘 点计划表确定的日期进行;4、2货

3、币资产盘点：每月30日盘点一次；4、3固定资产盘点:每半年一次,分别在6月廝口 12月底进行；4、4盘点时间要求：4、4、1月度小盘点时间要求：自盘应于29日12： 00前完成，抽盘应于30日16： 00前完成；4、4、2月度、半年度盘点时间要求：具体依盘点计划表中耍求的时间执行；5、盘点方式、方法5、1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与 不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合5、2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称量相结合；5、3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。5、4季度、半年度的大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相

4、结合的方式进行, 盘点方法市财务部在盘点计划表中确定；5、5不定期的盘点采取动态盘点，抽盘的方式进行，盘点方法由财务部确定5、6外协加工件及客供物料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点办法，单独 清点。6、盘点组织工作6、1每月小盘由财务部主管与责任部门负责人共同拟定盘点计划表并组织实施 责任部门在盘点结束后将盘点表交财务部，财务部组织抽盘，检查帐、卡、物相符率;6、2季度一次的大盘点市财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制盘 点计划表，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取的方式、 方法，呈总经理核定后，公布实施；6、3不定期的盘点市财务部负责拟定计划、组织实施

5、，重点检查卡、物相符率或帐、 卡相符率或帐、卡、物相符率；7、盘点要求7、1在仓库盘点日期前2天，要求pmc部将应发料生产的订单于生产前5天发至仓 库备料，生产部将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘 点工作顺利进行；7、2盘点总指挥须确定盘点关帐时点，关帐前发生的单据必须入帐，关帐后发生的 单据待盘点结束后入帐至下个月；7、3季度大盘点要求盘点之日全厂物料停止流动；7、4各部门的呆滞料应事前予以分开，并做好标识；7、5帐外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。报废的固定资产应于一周内整 理、整 顿至指定区域，盘点时单独列印盘点表，记入备查帐；7、6收货待处理尚未进帐之物品应置于

6、收货待检区，备好待发物料应置于备料区， 并做好 标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充 证据；7、7生产部须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续；7、8负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先 做好准备；7、7、7、7、7、7、7、9盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假,遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位;10盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字确认后生效，否则追究盘点记录人员的责任;11盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果,

7、真实反映资产结存状况,严禁弄虚作假。盘点报表填报耍求数据准确、字迹清楚;12盘点时应先清点或称量实物，后核对物料管制卡，再填盘点表核对帐血数。盘点时发现物、卡、帐不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因;13盘点时资产保管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损、变质的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案。当场未查实的问题市实物保管部门负责人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部;14固定资产、货币资产、成品的帐、物、卡种类相符率耍求为100%,存货物料的帐、物、卡种类相符率耍求为95%以上;15存货物料的盘点差异允许情况具体见盘点差异率规定表。如物料超过

8、规定的盘点差异率范围,则视为不符;若在规定的盘点差异率范围，则视为相符。8、盘点程序8、1盘点前准备工作:8、1盘点由财务部门申请经总经理批准后，财务部门负责召集相关部门负责人召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划表组织实施;8、1、2各相关部门接到盘点计划表后次日内组织召开部门内咅磕点会议，做好各项盘点 前准备工作；8、1、3盘点前一周由采购通知各供应商在盘点日期当天停止送货,销售部尽量避免或减少当 天出货量，生产部提前2天将所需物料领至生产部，对于盘点期间急需用料需经 盘点总指挥在生产领料单上签字批准后，方可予以领料；8、1、4所有帐冃处理应在盘点日前一天完成；8、1、5存货盘点前各部门应

9、进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并 张贴好物料管制卡或物料标识卡；8、1、6货币资产盘点前出纳应整理好货币、票据、存折，列好清单；8、1、7固定资产盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点票附挂其上；8、1、8季度畑点前要求舒铲部进彳枷慵理，并对眦进行整sim在制品应存 放在规定的区域，并做好标识，以便单独清点；8、1、9盘点总指挥核算盘点票用量，并于盘点前分发相关盘点部门；8、1、10盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。8、2初盘（自盘）:8、2、1部门负责人指定人员打印盘点表分发给盘点人员；8、2、2盘点人员按盘点进度计划及盘点表进行盘点，在盘点物晶的物料管制卡

10、边角 上张贴好盘点票，并在物料管制卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点 人，在“摘要”栏注明“初盘”字样；8、2、3盘点人员核对盘点结果是否与盘点表结存数量一致。女环符，贝恠确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；8、2、4盘点人员在盘点表上签名后交部门负责人审核签字；8、2、5部门负责人或资产保管员对盘点确认的差异物料填写盘点盈亏调整单或帐目 调整单进行调帐处理；8、2、6部门负责人将盘点表、盘点盈亏调整单、帐目调整单交财务 部处理。8、3复盘：8、3、1复盘是在季度人盘点时采取的盘点方法；8、3、2在盘点前曲财务部组织盘点联席会议，公司总经理和相关部门负责人参加,会议主要 是协调和落实盘点方面

11、的各项工作。盘点联席会议结束后，相关部门的负责人要 在规定的时间内做好复盘前各项准备工作；8、3、3财务部将初盘盘点表于复盘日上午8： 00前分发各复盘小组组长；8、3、4复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；8、3、5复盘可采用100%复盘 也可采用抽盘由公司财务部在盘点计划表中确 定 但复盘比例不得低于物料种类的50%；8、3、6复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，贴标识人 员应将盘点结果记录在盘点票、物料管制卡上，记录员将盘点结果记录 在盘点表上，如须称量，由点数员进行称量作业；8、3、7复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行再次盘点确认，确认有误的，由初

12、盘人员在盘点表中“复盘数量”旁签字，以示负责;8、3、8在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问 题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；8、3、9若复盘物料种类差错率超过15% （含15%）以上时，则报告盘点总指挥处理, 必要吋，盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点；8、3、10复盘完成后，复盘组长将盘点表上交盘点总指挥，盘点总指挥审核盘点表 后转交相应抽盘组长。8、4抽盘8、4、1抽盘人员在复盘人员的陪同下随机抽查物料，抽查比例不得低于所盘物料 的 20%；8、4、2抽盘人员将抽盘结果记录在盘点表、盘点票、物料管制

13、卡上；8、4、3对于抽盘与复盘有差异的物品，须与复盘人员进行再次盘点确认，确认有 误的,复盘人员应在盘点表中“抽盘数量”旁签字，以示负责，并记录最终盘 点结果；8、4、4在整个抽盘作业中，督导人员对抽盘情况进行巡查。对抽盘中存在的问题，抽盘人员 可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；8、4、5若抽盘发现物料种类差错率超过10% （含10%）乩t时，则报告盘点总指挥处理, 必要时，盘点总指挥要求资产保管员对所管全部物料进行重新盘点（复盘人员也 参加盘点）；8、4、6抽盘完成后，抽盘组长将盘点表上交盘点总指挥，盘点总指挥审核盘 点表后转交财务部，财务部复印一份盘点表交

14、资产保管部门负责人。8、5帐务处理：8、5、1盘点若产生盈亏，于盘点后1个工作口内，由资产保管部门负责人填写盘点 盈亏调整单，报部门最高负责人审核后转财务部主管；8、5、2财务部主管对盘点盈亏调整单复核无误后，将盘点差异金额填写在盘点盈亏 调整单内，并根据盘点盈亏调整单编制盘点汇总表，将盘点盈亏调 整单、盘点汇总表交总经理审批，要求在3个工作日内完成；8、5、3资产责任保管员在接到审批后的盘点盈亏调整单的1个工作口内完 成帐卡帐务调整工作；8、6盘点报告编制及后续工作：8、6、1每月小盘结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应 编写盘点总结报告（内容主要包括盘点主题、过程报告、

15、盘点情况说明、盈亏 和残损处理建议、相关责任人的奖惩建议等），并呈总经理审阅；8、6、2每月小盘结朿后3个工作日内，由财务部主管主持召开盘点工作总结会议（会议参与人员为参加盘点的所有人员）；每季大盘结束后5个工作fi,由总经理主持 召开盘点工作总结会议。会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问 题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财 务部主管验证改善效果，并将改善结果报总经理；8、6、3每月小盘结朿后第3个工作日、每季人盘结朿后第5个工作日，财务部须将盘点 奖惩结果转交人事行政部编制盘点奖惩通告，通知奖励人员于次日下午5： 00统一到财 务部领取奖金，处罚款项则

16、在责任人当月的工资中予以扣取；8、6、4仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理中报工作；9、突击抽查9、1财务部门根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，抽查时各实物保管 部门要派人在盘点现场协助。原则上要求每月不得低于两次突击抽查，抽查物品 数量不得低于所抽查资产保管部门物料的5%；9、2抽查日期及项冃，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化；9、3抽查可采取由帐至物或由物至帐的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在抽盘 表上，若有差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在抽盘表上签字 确认；9、4抽查盘点后帐目处理及后续处理工作按8、5条款、8、6条款（处罚规定）执行

17、若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。10、奖惩规定10、1奖励10、1、1帐、物、卡相符率为100%#,奖励资产保管员300元/次，奖励资产保管员 直接上级150元/次；10、1、2帐、物、卡相符率为98%以上（含98%）、100%以下者，奖励资产保管员200 元/次，奖励资产保管员直接上级100元/次；10、1、3帐、物、卡相符率为95%以上（含95%）、98%以下者,奖励资产保管员100 元/次，奖励资产保管员直接上级50元/次；10、2处罚10、2、1固定资产、货币资产、成品盘点发现帐物不符，须报总经理做出处罚批示，触犯法律法规的，则交国家司法部门处理；10、2、2若违反

18、盘点工作纪律的，处罚违反者30元/次，若为仓管员，则同时取消 其盘点奖励资格；10、2、3帐、物、卡相符率为90% （含90%以上95%以下者，处罚资产保管员5元/种物料，处罚资产保管员直接上级2元/种物料；帐、物、卡相符率85% （含85%）以 上90%以下者，处罚资产保管员8元/种物料，处罚资产保管员直接上级3元/种物 料；帐、物、卡相符率为85%以下者，处罚资产保管员10元/种物料，处罚资产保 管员直接上级5元/种；10、2、4凡抽盘发现复盘有误的（超过盘点差异率范围外的）,经复盘人员确认后，处罚 复盘责任人5元/种物料；10、2、5各实物保管人员需严格按公司有关规立验收、发放和保管好公司的各种实 物，做好有关的文字记录，并定期检查实物，发现问题（盗窃、毁损、变质、串 户、帐卡不符等）应及时向所属负责人汇报。若违反，处罚10元/次；10、2、6因实物保管人员玩勿职守、严重失职、损公肥私，不按公司规定验收、发 出和保管实物，给公司造成直接经济损失的，按相关赔偿管理制度处罚。触犯法 律法规的，交