经销商费用核销PPT课件

1、目 录1三四第1页/共29页 目的目的 根据公司2011年度的营销战略及市场推广规划，为配合区域提升市场占有率，提高区域消费者的品牌认知度，为市场提供有效的推广支持，加速对市场的灵活反应，为悦活品牌的长远发展与创新奠定基础。 规范核销程序办法，明晰核销流程，形成标准核销课件，推进费用的使用与监督，提升工作效率，明晰工作职责，强化费用效率、提升费用管理水平，减低费用流失，杜绝营私舞弊，惩罚违规，惩治中饱私囊。 适用范围及投入依据适用范围及投入依据 本管理实施办法仅适用于中粮创新食品（北京）有限公司所属经销商的区域推广操作，主要限于区域促销活动、终端陈列、进店等市场推广活动，进行投入费用依据年度销

2、售协议规定的推广费用额度。 此此办法自办法自20112011年年1 1月月1 1日起执行。日起执行。一、总则第2页/共29页 1、单独申请单独核销，核销对应申请； 2、一个客户一案核销，不同客户不可混淆； 3、一种费用一案核销，费用不可混合； 4、未经审批的费用一律不予核销； 5、超3个月未提交的核销文件，视为自动放弃，不予核销； 6、严厉惩处虚假核销和造假核销的客户和公司人员。二、核销基本原则二、核销基本原则第3页/共29页三、核销流程及各相关岗位职责区域费用申请流程区域费用申请流程1个工作日2个工作日第4页/共29页备注：1) 营销费用由销售部与市场部各负其责，销售部负责与客户、渠道、终端

3、显现、区域终端形象物料制作、区域性促销等有关的“推”的部分（即A&P费用中P的部分，见附件），市场部负责全国品牌、媒介和全国大型消费者促销部分（即A&P费用中A的部分）；2) 各区域根据区域总体费用做好2011年的预算分配，报公司销售部、财务部及各级领导讨论通过后签字确认作为2011年全年营销费用使用工作的指导文件；3）在费用预算范围内，单笔不超过10万的申请由销售总监批复，超过10万的申请提报公司各相关部门签批；4) 销售部根据预算额度由各级人员在预算范围内申请、审批；5）各区域的费用申请第一责任人为区域推广经理；6）每一环节的签字均对此申请承担相应的审核责任，对于不合格的文

4、件和提报均可提出异议或退回。三、核销流程及各相关岗位职责第5页/共29页销售部费用明细费用类别费用类型费用明细备注固定费用人员费用人员工资主要用于支付促销员、理货人员的基本工资、提成人员管理费主要用于终端卖场促销员进店费用人员服装费主要用于终端卖场收取的促销员服装费人员工卡费主要用于支付终端卖场收取的促销员的 工卡费其他用于人员的其他费用，例如部分卖场收取的促销员午餐费等条码费条码费主要用于支付产品进店上架的费用品牌费主要用于支付终端卖场收取的品牌进店费用陈列费地堆费主要用于产品在终端卖场的地堆陈列费TG主要用于卖场中产品的特殊陈列费用DM主要用于终端卖场的海报费用专架主要用于终端卖场收取的侧

5、柜、专架等陈列费用端架主要用于产品在终端卖场的货架陈列费用变动费用促销活动费特价主要用于终端卖场开展特价活动的促销活动费用买赠主要用于在终端卖场开展买赠的促销活动费用试饮主要用于终端卖场举行的消费者试饮、试吃等活动费用换购主要用于终端卖场换购活动的费用其他主要用于在终端卖场开展其他消费者促销活动的费用物料费用物料制作费主要用于终端卖场的生动化陈列的物料制作费用运输费主要用于区域运输生动化物料的费用安装费主要用于区域安装终端生动化物料时所产生的费用第6页/共29页区域费用核销流程区域费用核销流程三、核销流程及各相关岗位职责第7页/共29页备注：三、核销流程及各相关岗位职责1 1）费用核销的第一责

6、任人为各区域推广经理；）费用核销的第一责任人为各区域推广经理；2) 2) 各区域需严格执行公司此次的下发的各区域需严格执行公司此次的下发的费用核销管理办法费用核销管理办法，对于造假、制假人员，对于造假、制假人员将予以严惩；将予以严惩；3) 3) 财务部每季度将不定时抽查，对于不合格的核销文件将限期整改，超过两次未能提财务部每季度将不定时抽查，对于不合格的核销文件将限期整改，超过两次未能提交合格的核销资料将取消此笔费用的核销；交合格的核销资料将取消此笔费用的核销；4 4）销售运营部）销售运营部负责对全国结案汇总，分析费用使用情况，提供经营数据。负责对全国结案汇总，分析费用使用情况，提供经营数据。

7、第8页/共29页1 1、区域业务主管配合经销商提供发票、库存、数据、照片、协议等基本资料区域业务主管配合经销商提供发票、库存、数据、照片、协议等基本资料，对活动真实性进行确认、评估核实，并签字确认对活动真实性进行确认、评估核实，并签字确认；2 2、区域费控专员：、区域费控专员：费用核销费用核销由费控专员由费控专员在规定时间内整理提报，在规定时间内整理提报，并做好费用并做好费用的的初步核对、文件顺序整理并签字确认；初步核对、文件顺序整理并签字确认； 3 3、推广、推广经理经理：对核销文件、活动照片和相关执行效果做初步评估，对不合格：对核销文件、活动照片和相关执行效果做初步评估，对不合格文件纠正退

8、回，对不合理费用予以扣减，并签字确认文件的真实、有效性文件纠正退回，对不合理费用予以扣减，并签字确认文件的真实、有效性；收集提供客户的正确帐号和单位名称收集提供客户的正确帐号和单位名称；推广经理对区域促销推广经理对区域促销类和区域终端形类和区域终端形象物料制作等象物料制作等活动的核销承担第一责任活动的核销承担第一责任；4 4、销售销售经理对经理对各各费用做核销审核费用做核销审核，对特殊陈列的核销承担第一责任，对区域对特殊陈列的核销承担第一责任，对区域人员的实际到岗、工资的计算审核承担第一责任。人员的实际到岗、工资的计算审核承担第一责任。5 5、财务部核实文件，确认付款、财务部核实文件，确认付款

9、，依照客户帐号信息执行付款。依照客户帐号信息执行付款。各相关岗位职责三、核销流程及各相关岗位职责第9页/共29页核销时间四、核销时间要求1515日日每月每月1515日前将上月核销资料邮递到销售部日前将上月核销资料邮递到销售部；15-2515-25日日销售部审核在销售部审核在15251525日集中审核日集中审核, ,将有问题的核销资料予以退回；将有问题的核销资料予以退回；1515日日文件在更改修正过程中如果文件在更改修正过程中如果超过超过7 7日未日未能送达到公司能送达到公司, ,则该文件将推迟到则该文件将推迟到下月核销；下月核销；原则上进店费及陈列原则上进店费及陈列费用费用核销核销不可推迟超过

10、不可推迟超过3 3个月个月, ,如有特殊如有特殊情况需提前报备公司情况需提前报备公司。1010天天对于审核无误的核销资料，公司将在对于审核无误的核销资料，公司将在1010个工作日予以付款；个工作日予以付款；10-1210-12日日次月次月1010日由销售部牵头同经销商进行基础的费用往来对账，并由经销商日由销售部牵头同经销商进行基础的费用往来对账，并由经销商确认签章回传。确认签章回传。不合格将退回第10页/共29页A A、促销类促销类（买赠、特价等消费者促销费用）（买赠、特价等消费者促销费用） 经销商开具的服务费发票 促销核销评估表 活动申请批复件 费用核销明细表（即月度费用回顾，下同） 经销商

11、出库单和出货汇总表复印件 卖场的同期正规拉单销售数据 终端活动照片(要有店内黄牌、特价签、爆炸贴或捆绑部分)核销原则:经销商垫付费用的活动，公司予以核销后将费用转为货款，如两元换购，特价等；经销商垫付产品的活动，公司予以核销后货补同类产品，如买赠。五、核销标准文件及要求核销标准文件第11页/共29页核销标准文件B B、促促管费管费 经销商开具的促销员管理费、服务费发票 促销核销评估表 终端开具的促销员管理费等发票复印件 活动申请批复件 费用核销明细表 促销员所负责的门店拉单销量及促销员任务完成率 促销员终端活动照片(有试饮的门店照片要包括试饮的相关物料)五、核销标准文件及要求第12页/共29页

12、CC、陈列、陈列费用费用（包含包含DMDM费用）费用） 经销商开具的陈列费、展示费发票 促销活动评估表 终端开具的发票复印件（内容必须为陈列费、展示费） 促销活动申请批复件 费用核销明细表 卖场执行协议 执行照片(DM要提供原件，区域需留存陈列电子版照片以供公司抽查)核销原则：以上文件缺一不可。 原则上卖场陈列协议需要终端盖章确认，区域当月陈列中不得原则上卖场陈列协议需要终端盖章确认，区域当月陈列中不得有超过有超过 40% 40% 的无盖章陈列，但需要提供采购的签字及电话，如有特殊的无盖章陈列，但需要提供采购的签字及电话，如有特殊情况需提情况需提 前报备公司。前报备公司。核销标准文件五、核销标

13、准文件及要求第13页/共29页D D、进店费（含条码费、品牌费等）、进店费（含条码费、品牌费等） 经销商开具的条码费、上架费、进场费、服务费等发票 促销活动评估表 终端开具的发票复印件（发票内容必须为条码费、上架费、进场费或服务费之一） 促销活动申请批复件 费用核销明细表 卖场盖章的扣点合同 卖场订单 终端陈列照片核销原则：以上文件缺一不可. 核销标准文件五、核销标准文件及要求第14页/共29页1 1、核销文件、核销文件具体具体要求要求文件要求：真实、准确文件要求：真实、准确、全面、清晰、完整、按要求排全面、清晰、完整、按要求排列列。 核销文件保存期为24个月，该文件包括保存于公司的文件，以及

14、客户处的相关文件正本。 以打印版为提交基础，修改部分需要有相关人签字确认。发票发票要求：要求： 要求经销商开具正规地税发票，卖场所开发票复印件真实、清晰，不得有修改的痕迹，如有特殊情况需提前向公司报备； 发票项目内容：服务费，陈列费，促销管理费，条码费、上架费等，其它内容不可； 地税发票中的“经办人栏”不能空白，必须有税局人员的签名或盖章； 发票金额与实际核销金额相符合，不得存在差异；如有例外，要求经销商出具正式文件说明原因并盖章确认； 公司只接受有直接业务关系公司的发票，不接受转开或者第三方公司代开的发票。核销标准文件要求五、核销标准文件及要求第15页/共29页 2 2、文件提交顺序、文件提

15、交顺序（顺序不可颠倒顺序不可颠倒） 经销商发票原件 促销核销评估表 终端发票复印件 促销活动审批表及附件 费用核销明细表 卖场协议等其他支持性文件 终端执行照片核销标准文件要求五、核销标准文件及要求第16页/共29页促销核销促销核销评估表评估表 评估表要有各经办人签字，如果公司有规定免于签字的除外； 评估表要将客户实际发生费用与税金分开列明。 评估表要干净整洁，填写完整，内容明了，不可手写，总体更改不可超过2处；更改处要签字或盖章。悦活事业部促销核销评估表.xlsx核销标准文件要求五、核销标准文件及要求第17页/共29页费用核销明细费用核销明细表表 顺序要和申请表一致，并对具体条目进行编号；

16、费用核销明细要有本次审核和历史核销数据； 费用核销明细要数目清晰，不可杂乱； 对门店要有清晰编号，该号码顺序指导其它票据排列顺序； 悦活事业部月度费用回顾明细.xls核销标准文件要求五、核销标准文件及要求第18页/共29页卖场提供的发票的复印件要求卖场提供的发票的复印件要求 卖场开给经销商的发票内容要求为：进场费、条码费、品牌费、上架费、促销费、陈列费、服务费等机打发票。 特殊情况提前报备，得到公司批准后可以特殊处理。 复印件清楚，费用项目清晰，时间、盖章清楚，不可有任何修改的痕迹，对于不清晰的文件，要做文字说明，但每单核销文件中不清晰的发票不可超过5%，对于没有任何说明的不清晰的核销文件，各

17、级审核部门可以要求提供发票原件，否则将拒绝接收； 复印件要有经销商盖财务章或者公司章。 实际核销金额与复印件不一致，要求有经销商盖章，区域经理签字并注明原由。 发票的排列顺序要和费用核销明细表一致，同时编号，以便审核。核销标准文件要求五、核销标准文件及要求第19页/共29页终端卖场终端卖场协议协议 协议要使用公司或者卖场地标准格式； 协议中促销产品，陈列位置，尺寸，执行时间，促销产品，陈列位置，尺寸，执行时间，执行执行方式（方式（促管费、促管费、堆头或堆头或TGTG），活动金额，活动金额要有明确列举；如果标注含糊将视为无效活动，严重者将不可核销。 国际卖场协议必须有对方采购签字，国内卖场要有店

18、内盖章，如采购签字需留电话。 与系统采购统谈的活动要分别列出具体活动门店名称。 协议要在月初陈列未执行前交到城市经理与推广经理处备查，并作为编制费用回顾的依据。 协议要编号，顺序受费用核销明细指导。 如有特殊情况需提前报备供公司。核销标准文件要求五、核销标准文件及要求第20页/共29页照片照片 堆头陈列费核销提供真实照片，电子版留存于核销专员处便于不定期抽查； 照片要有日期，如没有日期则需要有证明活动执行时间的信息，如黄牌中的时间信息，爆炸签中的活动时间执行信息； 照片内容：有产品价格，活动形式，促销信息，产品清晰； 照片要能显示堆头2个侧面； 照片的次序要与核销明细编号一致 照片不可重复或者

19、替代（换）。 悦活事业部费用核销整理粘贴单.docx核销标准文件要求五、核销标准文件及要求第21页/共29页 经销商所垫付的费用优先减账，如无账扣将直接转为经销商下期货款，公司将每经销商所垫付的费用优先减账，如无账扣将直接转为经销商下期货款，公司将每月为客户出具对账单，保证客户费用及时转货，同时公司只承担经销商月为客户出具对账单，保证客户费用及时转货，同时公司只承担经销商5.8%5.8%的税的税率，多余税款由经销商自行负责。率，多余税款由经销商自行负责。在消费者促销在消费者促销费用中费用中, , 如下方式要用货补的方式给予补偿如下方式要用货补的方式给予补偿：1、卖场买赠方式中经销商以产品形式出

20、货的部分；2、卖场试饮或者市场活动中的借货；3、无法按照公司要求开具合格发票的；4、其它以实货形式产生的活动,要用货补方式偿还。以上补货不需要客户为公司开具发票.六、付款方式第22页/共29页 符合公司要求的文件将核销完毕后将提交至财务部，公司将安排专人进行财务 核对，并每月将核对结果反馈给区域经理及推广经理，并由客户签章回传。 对于因客户自身原因不能核销的金额公司将不再为其核销。 因公司工作人员疏忽、懈怠导致的核销不能执行，客户损失由相关人员自行承担，赔偿客户。 七、核销的处理第23页/共29页 监督原则监督原则：依照核销中后环节对前环节的工作有督促和监督的职能的原则,前环节对 后环节的审核

21、效率依照承诺时间进行督促。稽核部门负责审核完毕文 件的抽查和再次检核。 监督部门：监督部门：财务部和公司核查部门将对各地的核销资料给予核查和事后监督审核。 核查时间：核查时间：核查部门将不定期的对存放于总部客户核销的文件，以及客户手中的文 件正本给予审核查对，各地经销商和销售单位必须全力支持和配合； 同时，公司将不定期对终端活动进行抽查，对于未能执行到位的活动 将限期整改，整改期内未能达到公司要求的将对业务主管进行 降级处理，如稽查过程中出现3次及以上较为严重的情况将对推广经理 及区域经理进行降级处理。 监督反馈监督反馈：对于核销过程中出现的一般性错误，将以口头转达和提示方式告知。 对核销中的重大问题和具有代表性的恶性问题，将全公司通报。 稽查中发现的问题将全部采用书面汇报的形式承送公司高级管理层。 稽核处理稽核处理：对于稽查中发现的问题，将按照核销问题处罚办法中的规定执行处 罚。八、监督与稽查第24页/共29页管理原则管理原则 最大限度的保护并维护公司财产，同时保证客户的费用按时核销； 严厉处罚恶性欺诈行为，避免一般错误； 对相关责任单位、责任人不负责任、对公司财产疏忽管理的行为给予教育和惩罚。 核销问题处罚原则九、核销处罚办法第25页/共29页核销问题按照性质分为恶性问题和一般问