财务报销管理制度

1、财务报销管理制度一、原始凭证 发票、收据等、的要求1、取得的各种票据必须真实、合法、完整。2、正规发票应具备以下几项条件：（1）是税务局监制全国统一印刷的正规发票。（2）有开票时间。（3） 有发票专用章或财务专用章。（4）有防伪标志.清晰水印。（5）金额大小写均有，且金额相同。（6）发票上不能任意涂写。（7）旦出现金额写错，此发票自动作废，如出现项目 写错更改，必须加盖开票单位专用章，才可生效。3、票据遗失不能以各种书面证明、其他票据代替报销。 票面内容涂改或无法辨认的不予报销。二、整理原始单据、填写报销单1、经办人将票据按类别分好：如车费、办公用品、劳保 用品等类别，然后将同类的票据粘贴在一

2、起，粘贴方法： 若票据与报销单大小类似，每张票据正面朝上，左边和上边 对齐，并将左上角用胶水粘贴。票据形状较小，每张票据 正面朝上，左端用胶水粘贴在和报销单一样大小的粘贴纸 上，要求按票面发生时间顺序或票据形状大小依次粘贴成阶 梯形。2、根据不同类别的原始单据，分别用钢笔或签字笔填写报销单，如费用报销单、差旅费报销单、市内出差费报销单、 伙食费报销单、借款单、工资发放单等，如一张填写不下可 填写多张，同时，报销单与原始票据粘贴在一起。粘贴方法：原始票据与报销单都正面朝上，左上角用胶水粘贴。报销单 上各项内容应填写完整，包括日期、内容、金额大小写、单 据张数等。3、购买实物 '如固定资产

3、、办公耗材、工具书籍、的报 销单应有验收人或保管人签字按相关规定附申购审批单。4、 报销单应及时填写，一般应在费用发生之日起7日内 报销，无故不报者，财务有权不予报销。特别费用报销时限 另有规定的除外。5、报销单应填写整齐，不能涂改，整理原始单据、填写报销单不符合规定的，财务有权要求经办人重新整理、填写。6、财务报销完毕，应在报销单上“财务”栏签字。三、报销流程1、财务部：（1）经办人将整理好的票据及报销单交其部门领导审核 签字。（2）交财务部部长审核签字。财务人员要对原始凭证的 真实性、完整性、合法性、节约性、程序性进行认真审核。（3）单据应有经办人、证明人签字，属固定资产的还应经保管人员造

4、册登记，并在单据上签字（4）财务部根据有关财务规定及预算核报，不符合规定 的财务部有权不报，或请示总经理批示后再办理。四、报销分类1、固定资产：单价在 1000 元以上，使用年限在一年以 上的资产为固定资产；单价不足 1000 元，但使用年限在一 年以上的资产，如椅子、图书也应列入固定资产管理，但财 务部核算时计入低值易耗品摊销。原固定资产维修配件不属 于固定资产。2、办公费：包括购置办公耗材、工具书籍、复印费、照 片冲洗费、制作门牌费、邮寄费、办公设备配件和维修费、 汇款手续费等。开具的办公用品发票必须附采购明细表且有 证明人签字方可生效，否则一律不予报销。3、电话费： 严格控制办公电话费用

5、。 所有报销凭据必须 是电信部门出具的有效发票。4、业务招待费：因工作需要招待客户餐费或赠送礼品， 经办人应尽可能注明时间、事由、招待对象、招待人数。报 销单据必须由两人以上签字方能生效。各项目办业务招待费 开支标准是本项目办监理服务费（项目管理服务费）总合同 价的千分之五，严禁突破。5、差旅费： 办公差旅及探亲差旅严格按照 出差报销管 理办法执行，属于工作调动或探亲报销必须附调动通知单 或员工请（销）假单，否则财务人员有权不予报销6、汽车费用：包括汽油费、汽车通行费、停车费、租车费、汽车年审费、汽车保险费、汽车修理费。所有费用凭发 票报销，注明行驶公里数及证明人。汽车修理费的开支，除 定期保养外，其它维修项目必须提前上报检测中心，财务人 员根据汽车修理单位出具的维修项目及金额批文报销汽车 修理费用。7、工资：严格按照人力资源部及财务部签字审核后的工 资表数额发放，对于超过工资表所列部分，财务人员不予支 付。8、生活设施：原则上由综合管理部购置，如有损坏、报 废需重新购置的可报相关部门批准后添置。严禁购置私人生 活用品，报销标准按中心有关规定凭发票报销。五、借款规定1、员工因公借款要办理借款手续，借款人应自行填写 借支单，注明借支日期、事由、金额大小写、借款人，交部 门领导审核签字，超过 1000 元（含 1000 元）还需