浙江省财政支出项目绩效评价报告 - zjgovcn

1、浙江省项目支出绩效评价报告项目名称 2019年市政设施维护费项目项目单位 武义县住房和城乡建设局主管部门 武义县住房和城乡建设局评价类型：事前评价 事中评价 事后评价评价方式：主管部门绩效评价 财政部门组织评价评价机构：中介机构 部门（单位）评价组 财政评价组2020年9月13日浙江省财政厅（制）一、项 目 基 本 概 况项目负责人钟玉良联系电话87675110地 址武义县熟溪南路111号邮编321200项目起止时间2019年度计划安排资金（万元）663.54实际到位资金（万元）663.54其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市财政市财政县财政663.54县财政663.54其它其它（自筹）

2、实际支出（万元）663.54二、项目支出明细情况支出内容（经济科目）计划支出数实际支出数维修材料费和工程款603.74504.01节水型居民小区创建第三方评估费用25.00五辆特种车的车辆运行及驾驶员费用34.8026.13人员费用133.40合计663.54663.54三、项目绩效情况预 期实 际项目绩效目标及实施计划完成情况（1）完成13300沥青路面、1200砼路面、1400人行道维修；窨井、雨水井破损修复；窨井、管网日常疏通清理；防汛抗台及各类投诉处理。（2）城市桥梁、温泉隧道日常巡查及维修；温泉隧道结构安全检测、五座桥梁常规检测。（3）完成壶山、劳动桥、解放桥、熟溪桥、发宝象龙塔五处

3、亮化设施维修。（4）完成5000标线、500米减速带的安装、隔离护栏维护。（5）城区污水管网检测疏通。（6）完成节水型小区申报材料，并报省住房和城乡建设厅受理。（1）已完成13300沥青路面、1200砼路面、1400人行道维修；完成窨井、雨水井破损修复；窨井、管网日常疏通清理；防汛抗台及各类投诉处理。（2）完成对武义县城区范围内城市桥梁、温泉隧道日常巡查及维修；未实施温泉隧道结构安全检测、五座桥梁常规检测。（3）完成壶山、劳动桥、解放桥、熟溪桥、发宝象龙塔五处亮化修复。（4）完成城区道路标线5000，安装减速带500米，更换城区护栏一批。（5）未及时完成对城区污水管网检测疏通。（6）完成创建工

4、作方案，并报省住房和城乡建设厅完成受理。基本指标二级指标具体指标指标分值评价得分决策（12分）1、项目立项情况（1）立项的充分性22（2）程序的合规性222、绩效目标设立情况（3）目标的明确性21（4）目标的合理性223、预算资金投入情况（5）预算编制科学性22（6）资金分配合理性21.5决策指标得分小计*10.5过程（29分）4、组织管理（7）组织机构明确22（8）管理制度健全性32过程（29分）4、组织管理（9）组织管理情况1165、财务管理（10）资金到位率22（11）资金执行率22（12）财务制度健全有效21（13）核算的规范性22（14）支出的合规性31（15）资金支出及时性22过程

5、指标得分小计*20产出（28分）6、项目实施完成情况（16）城市道路维修完成率44（17）城市桥梁、隧道维护完成率21（18）城区亮化设施维修完成率22（19）城区道路标志标线、隔离护栏维护完成率22（20）城区污水管网检测疏通完成率42（21）节水型居民小区创建完成率227、项目实施质量（22）市政设施维护及时性31.68（23）项目验收合格率33（24）市政设施维护质量调查32.42（25）现场检查情况32产出指标得分小计*22.1效益（31分）8、项目实施效益（26）社会效益54.06（27）经济效益44（28）生态效益43.29效益（31分）8、项目实施效益（29）项目可持续性64.8

6、49、各方满意度（30）项目满意度64.84（31）主管单位工作满意度64.85效益指标得分小计*25.88综合得分决策过程指标得分+过程指标得分+产出指标得分+效益指标得分10078.48评价等次优（s90）、良（90s80）、中（80s60）、差（s60）中四、评价人员姓名职称/职务单 位签字刘伟注册会计师浙江中健会计师事务所丁巧丽注册会计师浙江中健会计师事务所叶蓓审计员浙江中健会计师事务所填报人（签字）： 年 月 日评价组组长（签字）： 年 月 日中介机构负责人（签字并盖章）： 年 月 日五、评价报告为了进一步规范和加强财政项目的资金管理，提高财政资金使用效率和管理水平，根据依据财政部关

7、于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预202010号）和中共浙江省委浙江省人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见（浙委发201871号）等文件精神，我所接受武义县财政局的委托，组织相关评价人员，组成项目绩效评价工作组，于2020年8-9月对武义县住房和城乡建设局（以下简称“县住建局”）2019年市政设施维护费项目的实施和使用情况进行了绩效评价。在评价过程中，我们结合实际情况，对项目单位提交的相关资料进行分类、整理和分析，实施了包括听取情况介绍、收集整理资料、检查会计记录、问卷调查等必要的绩效评价程序，对相关评价资料进行汇总分析，并对照评价指标和标准进行评议与打分，形成县住建局2019年

8、市政设施维护费项目重点绩效评价报告。现将该项目绩效评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）立项背景市政设施作为城市基础设施的核心,不仅为居民提供正常的生活保障,使城市居民能够安居乐业,也代表着这个城市的精神面容与发展水平,对城市的经济发展起到基础作用。近年来城镇化建设不断的推进，市政工程建设也在不断的增加，市政工程设施的维护成为重要内容。市政工程设施维护主要是对市政工程中的道路、桥梁、排水等基础设施进行相应养护与维修等。根据中华人民共和国住房和城乡建设部发布行业标准城镇道路养护技术规范（cjj362016）、城市桥梁养护技术规范（cjj992017）公告，县住建局负责城区道路、桥梁、路灯等市政

9、设施的日常维护，努力为市民提供一个安全、通畅的出行环境。（二）项目计划及预算情况2019年县住建局市政设施维护费项目预算数共663.54万元，其中：2019年预算安排659.80万元，上年结转3.74万元。2019年市政设施维护费项目计划及预算情况明细如下：项目计划预算情况（万元）（1）城市道路维修213.74其中：沥青路面修复129.74砼路面修复10.00人行道修复20.00 窨井、雨水井破损修复12.00窨井、管网日常疏通清理34.00防汛抗台及各类投诉处理8.00（2）城市桥梁、隧道维护45.00其中：城市桥梁、温泉隧道日常巡查及维修30.00温泉隧道结构安全检测、五座桥梁常规检测15

10、.00（3）城区亮化设施维修20.00（4）城区道路标志标线、隔离护栏维护25.00（5）城区污水管网检测疏通费用300.00（6）节水型居民小区创建第三方评估费用25.00（7）五辆特种车的车辆运行及驾驶员费用34.80合计663.54（三）项目预期绩效目标情况县住建局旨在通过市政设施维护费项目的实施，确保市民出行安全通畅、提高城市品质、吸引更多游客、优化生态环境。县住建局2019年市政设施维护费项目绩效目标基本清晰明确和科学合理，但存在部分项目绩效目标设定较为宽泛，量化不足，指导性不强情况。具体如下：预期总目标按照相应的维修方案对城市道路、排水、桥梁、广场、夜景等市政设施进行维修，努力为市

11、民提供一个安全、通畅的出行环境。阶段性目标按照2019年城市道路维修详表数量目标完成13300沥青路面、1200砼路面、1400人行道维修，窨井、雨水井破损修复，窨井、管网日常疏通清理，防汛抗台及各类投诉处理；城市桥梁、温泉隧道日常巡查及维修，温泉隧道结构安全检测、五座桥梁常规检测；完成壶山、劳动桥、解放桥、熟溪桥、发宝象龙塔五处等亮化设施维修；完成5000标线、500米减速带的安装、隔离护栏维护；城区污水管网检测疏通；完成节水型小区申报材料，并报省住房和城乡建设厅受理。质量目标质量达到合格。进度目标按照2019年城市道路维修详表。成本目标依据成本目标，对成本形成过程严格控制。社会效益确保市民

12、出行安全通畅。经济效益提高城市品质，改善投资环境，吸引更多游客，为打造武义温泉养生名城打好基础。生态效益按规范严格控制建设过程和目标，确保环境生态的合理性。生态可持续发展影响逐年提升和优化市政设施服务功能。服务对象或者相关满意度市民满意。评价中我们根据项目实际情况设定了衡量该目标实现程度的评价指标31个，包括决策指标6个、过程指标9个、产出指标10个、效益指标6个，并制定相应的评价标准，详见附件1。二、项目决策及组织实施管理（一）项目组织保障市政设施维护项目由县住建局下属全额拨款事业单位武义县市政园林管理处（以下简称“县园林管理处”）实施。项目实施总负责人为钟玉良，项目具体实施由各科室相关人员

13、负责，财务由县住建局财务中心李琼负责，明确分工，落实职责，配合密切，目标一致，为开展相关工作奠定殷实的人力基础。（二）项目管理制度建设根据市政设施维护费项目建设管理，县园林管理处已制定市政设施维护项目管理制度、武义县市政园林管理处物资采购管理（试行）办法、武义县城市桥梁管养制度、城区排水管网巡查维护管理制度。但未建立健全规范化、精细化市政设施维护费项目相关管理制度，缺乏对市政设施维护费项目管理流程的明确规定，项目实施缺少规范性。（三）项目组织管理落实情况1、招投标等采购流程规范性县园林管理处大额工程招标流程基本规范，如：于2019年3月26日委托浙江日晟信息咨询有限公司对武义县湖滨路（温泉北路

14、交叉口-建设路交叉口）沥青铣铇修补服务项目进行公开招投标，确定金华市政工程有限公司为工程施工方，中标价495,000.00元；于2019年8月15日和2019年9月9日两次委托金华恒基工程咨询有限公司对武义县城区市政雨污水管网排查检测项目（二期）工作进行了公开招投标，确定河南九华勘察测绘有限责任公司为项目施工方，中标价2,620,000.00元。但存在零星工程累计工程款超30万元，未经招标或询价程序直接委托同一施工方施工情况，如：武义正晟沥青有限公司2019年零星工程款共计59.66万元；存在单个零星工程，工程款5 -30万元未经招标或询价程序情况，如：武义县城区部分沥青路面破损段修复工程，未

15、经招标或询价委托武义正晟沥青有限公司，合同价款19.5万元。2、验收考核机制市政设施维护费实际由养护队和驾驶员人员及车辆费用、材料费、大额工程、零星工程等构成。大额工程验收考核机制基本规范，其中：县园林管理处委托金华市政工程有限公司城市桥梁、温泉隧道日常巡查及维修工程，合同约定实行百分制考评，县园林管理处每月对金华市政工程有限公司桥梁养护工作考核并记录评分表。县园林管理处实际委托河北九华勘查测绘有限责任公司对武义县城区市政雨污水管网项目（二期）排查检测，二期项目于2020年5月27日通过建设单位、邀请单位竣工验收。但存在个别大额工程存在未考核验收情况，如：县园林管理处委托武义县金华市政工程有限

16、公司实施湖滨路（温泉北路交叉口-建设路交叉口）沥青铣铇修补工程，合同价款49.5万元，审定价49.056万元，工程已完工未竣工验收。零星工程完工验收以现场检查为主，款项支付以工程结算单为依据，未规范记录零星工程自查验收单。 3、监督长效管理县园林管理处将城市桥梁、温泉隧道日常巡查和城区污水管网检测项目通过招投标委托金华市政工程有限公司实施，通过定期考核验收对桥梁、温泉隧道和污水管网进行监督长效管理。道路监督长效管理系由县园林管理处安排市政养护队员工对道路进行巡查和接受群众监督投诉构成，但未建立巡查日志，未明确责任，细化指标，建立分片制。三、项目资金使用管理情况（一）项目资金到位情况该项目预算资

17、金663.54万元，实际到位663.54万元，资金到位率为100%，均为县级资金。（二）资金实际使用情况项目实际到位663.54万元，实际支出663.54万元，期末专项资金结余0.00万元，资金执行率为100.00%。县园林管理处市政设施维护费项目主要系对道路、桥梁、亮化设施、污水管网等破损设施进行修复，基本上按合同约定或结算单支付，项目资金具体支出明细如下（单位：万元）：支出项目对方单位实际支出备注沥青路面修复金华市政工程有限公司71.03武义正晟沥青有限公司59.67武义县机关会计核算中心3.96工程质保金天尚设计集团有限公司3.99其他21.86零星工程、材料费小计160.51砼路面修复

18、武义武阳商品混凝土有限公司19.70混凝土材料费邵双明6.51零星工程砼路面修复其他5.33零星工程、材料费小计31.54人行道修复武义县市政建设公司10.89武义县机关会计核算中心0.28工程质保金邹子强7.60零星工程武义广利水泥制品厂7.40透水砖、实心砖材料费浙江平昌矿业开发有限公司6.32石板、火烧板材料费朱武5.21零星工程其他6.18零星工程、材料费小计43.88窨井、雨水井破损修复武义长兴预制场15.06窨井盖材料款武义县前江预制场9.45窨井盖、雨水篦子材料费其他0.95零星工程、材料款小计25.46窨井、管网日常疏通清理武义县市政建设公司22.78武义县规划测绘院0.8其他

19、7.33零星工程、材料费小计30.91防汛抗台及各类投诉处理武义新达交通标牌厂1.768890诉求反馈标志标线等交通设施维修武义县武阳职业服装店0.42办公室防汛用雨衣雨鞋小计2.18城市桥梁、温泉隧道日常巡查及维修武义县市政建设公司21.87金华市政工程有限公司19.83程荣德6.93建设桥栏杆油漆工程款武义县机关会计核算中心0.74工程质保金其他0.22零星工程小计49.59城区亮化设施维修兰溪市宏明照明器材厂10.79武义县机关会计核算中心0.36工程质保金其他2.05零星工程、材料费小计13.20城区道路标志标线、隔离护栏维护武义县市政建设公司64.89武义新达交通标牌厂33.66零星

20、工程、材料费其他14.42零星工程、材料费小计112.97城区污水管网检测疏通费用浙江郡邦建设项目管理有限公司2.72监理费五辆特种车的车辆运行26.13油费、维修费等人员费用市政养护队、驾驶员、办公室人员等133.40其他零星工程、材料费31.05合计663.54说明：2019年支付金华市政工程有限公司沥青路面修复工程款共计71.03万元，其中：武义县湖滨路（温泉北路交叉口-建设路交叉口）沥青铣铇修补工程已招投标，合同价款49.5万元，审定价49.06万元，已支付95%工程款，剩余5%质保金支付至武义县机关会计核算中心。其余均系零星工程。2019年支付武义正晟沥青有限公司沥青路面修复工程款共

21、计59.67万元，均系零星工程，其中：武义县城区部分沥青路面破损段修复工程，未经招标或询价，合同价款19.5万元，审定价17.83万元，已支付95%工程款，剩余5%质保金支付至武义县机关会计核算中心。2019年支付天尚设计集团有限公司内环西路、莹乡路、环城南路等城区道路沥青修补工程设计费共计3.99万元，合同价3.99万元。2019年支付武义县市政建设公司南丰新院围墙边人行道工程共计10.89万元，合同价11.81万元，审定价11.17万元，已支付95%工程款，剩余5%质保金支付至武义县机关会计核算中心。2019年支付武义县市政建设公司窨井、管网日常疏通清理工程共计22.78万元，其中：大桥南

22、路雨污改造工程，合同价37.28万元，已支付80%。壶山一品出水口错接改造工程，合同价14.28万元，已支付80%工程款，剩余20%未支付。2019年支付武义县规划测绘院武义县城区管网总和工程设计费共计0.8万元，合同价0.8万元。2019年支付武义县市政建设公司城市桥梁、温泉隧道日常巡查及维修工程款共计21.87万元，均系零星工程，其中：宾虹桥栏杆油漆工程，合同价款7.65万元，已支付97.5%,剩余2.5%质保金支付至武义县机关会计核算中心；劳动桥栏杆油漆工程，合同价款8.38万元，已支付97.5%,剩余2.5%质保金支付至武义县机关会计核算中心。2019年支付金华市政工程有限公司五座城市

23、桥梁巡查养护费用共计19.83万元，其中：服务期限2017年8月至2019年8月桥梁巡查养护工程中标价15.77万元/年，2019年实际支付2018年12-2019年8月费用12.61万元。服务期限2019年9月至2021年9月桥梁巡查养护工程中标价两年57.75万元，2019年实际支付2019年9-11月费用7.22万元。2019年支付兰溪市宏明照明器材厂城区亮化设施维修费用共计10.79万元，均系零星工程和材料费，其中：温泉路、熟溪桥、解放街、栖霞桥、永武二线大桥亮化灯具维修工程，未经招标或询价，结算价7.24万元，已支付95%,剩余5%质保金支付至武义县机关会计核算中心。2019年支付武

24、义县市政建设公司城区道路标志标线、隔离护栏维护费用共计64.89万元，其中：2019年武义县城区新增车位工程，工程结算价29.23万元，已全部支付；莹乡路（高速公路-红卫村）段更新标志标线，结算价8.94万元，已全部支付；三城同创武义县城区交通设施改造工程，工程结算价26.71万元，已全部支付。2019年支付市政养护队、4名驾驶员、1名调入人员的工资、社保等费用合计133.40万元。其中：调入人员系原市政设施养护维修队企业编制，现系办公室人员，2019年共列支其2019年1-7月份工资社保和2018年奖金约6.47万元。四、项目绩效目标完成情况（一）项目实施完成情况通过项目资料审核和项目现场走

25、访情况，我们统计了2019年市政设施维护费项目完成进度情况，截至2019年底，除温泉隧道结构安全检测、五座桥梁常规检测和武义县城区市政雨污水管网项目（二期）未完成，大部分项目基本已完成。1、城市道路维修根据2019年武义县市政道路设施养护预算表，县住建局2019年度目标系修复沥青路面13,300.00、砼路面1,200.00、人行道1,400.00，窨井、雨水井破损修复,窨井、管网日常疏通清理,防汛抗台及各类投诉处理。县园林管理处实际共修复沥青、人行道等道路路面29,590.00，沥青修复包括湖滨路、莹乡路、劳动桥北段、明招路等城区路段，砼路面修复包括秦余路、莹乡路、建设路等城区路段，人行道修

26、复包括武阳路、武川路、宝塔路、明招路、莹乡路等城区路段。已完成窨井、雨水井破损修复,窨井、管网日常疏通清理,防汛抗台及各类投诉处理。2、城市桥梁、隧道维护根据2019年部门预算项目绩效目标表，县住建局2019年度目标系完成城市桥梁、温泉隧道日常巡查及维修，温泉隧道结构安全检测、五座桥梁常规检测。县园林管理处实际通过招投标委托金华市政工程有限公司对城市桥梁、温泉隧道日常巡查及维修，合同约定实行百分制考评，得分在90分（含90分）以上，可计取当月养护费，得分在90分-75分（含75分）按所得分百分比支付养护费，得分在75分以下，扣除当月养护经费的一半，连续两次，终止养护合同。付款根据签订的合同费用

27、，按每月考评结果。2018年12月至2019年11月桥梁养护考核评分表每月均90分以上。截至2019年底，温泉隧道结构安全检测、五座桥梁常规检测项目未实施。3、城区亮化设施维修根据2019年武义县市政道路设施养护预算表，县住建局2019年度目标系完成壶山、劳动桥、解放桥、熟溪桥、发宝象龙塔五处等亮化设施维修。县园林管理处实际完成武川路、温泉桥、熟溪桥、解放桥、栖霞桥、永武二线大桥等处亮化修复，更换灯带239米，led洗墙灯110套，投光灯光源121套，防水电源34套。4、城区道路标志标线、隔离护栏维护根据2019年武义县市政道路设施养护预算表和2019年部门预算项目绩效目标表，县住建局2019

28、年度目标系完成5000标线、500米减速带的安装、隔离护栏维护。县园林管理处实际更新城区道路标线14056，安装减速带500米，更换城区护栏一批。5、城区污水管网检测疏通根据2019年部门预算项目绩效目标表，县住建局2019年度目标系完成城区污水管网检测疏通。县园林管理处实际委托河北九华勘查测绘有限责任公司对武义县城区市政雨污水管网项目（二期）排查检测。根据合同应于签订生效后90日历天内完工，但未见合同签订日期，工程实际开工日系2019年10月17日，于2020年5月27日通过建设单位、邀请单位竣工验收。6、节水型居民小区创建根据2019年部门预算项目绩效目标表，县住建局2019年度目标系完成

29、节水型居民小区创建申报。县园林管理处实际通过招投标委托浙江同川工程技术有限公司对武义县节水型小区创建提供技术服务。实际已完成创建工作方案、节约用水管理制度、节水管理网络及岗位职责、创建自查情况、创建工作总结等申报材料，并报省住房和城乡建设厅完成受理。（二）现场检查情况1、现场抽查城市沥青道路修复后状况，发现湖滨路沥青路面修复后较平整，无明显破损。莹乡路沥青路面修复后有明显裂痕，不平整，询问工作人员回复系该路段大车行驶较多，路面易损坏，现场确实大车较多。 湖滨路莹乡路城区路面总体情况较平整，但存在部分路段如明招路沥青路面破损严重，经询问工作人员，亦系大车较多，压迫路面导致。2、现场抽查人行道修复

30、情况，宝塔路人行道修复后无明显破损。 宝塔路3、现场抽查桥梁维护情况，建设桥和明招桥表面无明显破损。 建设桥 明招桥（三）项目的有效性分析1、确保市民出行安全畅通随着武义县城市建设的不断发展，人流量和车流量不断增多，市民对出行要求越来越高，为保证市政设施的完善和功能正常运行，县园林管理处全面开展工作，进一步提升武义县的市政设施维护水平，呈现良好的市容市貌。坚持“安全第一，预防为主”理念，加强城市市政设施养护工作对市政设施的日常巡查，及时发现设施的安全隐患，并及时进行修复，确保人民群众生命和财产的安全。2、提高城市品质，吸引更多游客根据武义县统计局2019年武义县国民经济和社会发展统计公报，全年

31、实现旅游总收入212.69亿元，增长16.4%。接待游客2123.57万人次，增长11.5%；其中国内游客2122.83万人次，增长11.5%；入境游客0.74万人次，增长2.2%。县园林管理处市政设施维护，有利于提高城市品质，改善投资环境，吸引更多游客，为打造武义温泉养生名城打好基础。3、优化生态环境市政基础设施维修养护需要立足生态环境。生态环境是市政基础设施维修养护的物质基础，只有立足生态环境，保护生态环境，利用生态环境，市政基础设施维修养护才能具有可持续性，才能真正体现美丽和谐性。通过资源环境的倒逼机制，推动粗放式的城市管理产业转型升级，改善相对滞后的市政基础设施建设，建设美丽和谐城市是

32、市政基础设施维修养护的必由之路。县园林管理处市政及时检测疏通污水管网，提高城市水污染防治，优化生态环境。（四）项目实施可持续性市政设施维护费项目建立常态化机制，具有可持续性。且有利于逐年提升和优化市政设施服务功能，实现城市可持续发展。对市政设施有效的维护，保证其使用的效果和质量，才能体现出一个城市的良好建设，从而推动城市经济和社会发展，增强城市的核心竞争力。（五）各方满意度我们对2019年市政设施维护费项目的实施情况进行了网上问卷调查，回收231份，根据统计结果，群众对市政设施维护项目总体满意度为80.67%、县住建局市政设施维护工作总体满意度为80.83%。 五、评价结论我所通过对项目单位了

33、解组织实施情况，听取介绍，检查会计记录、调查问卷等程序，评价组认为，县住建局2019年市政设施维护费项目除温泉隧道结构安全检测、五座桥梁常规检测，武义县城区市政雨污水管网项目（二期）排查检测未按计划完成，其他基本已经按计划完成了各项内容。另外，我们也注意到项目单位在项目管理制度健全性、招投标等采购流程规范性、验收考核机制、监督长效管理等方面还有欠缺。评价组对照评价指标和标准进行评议与打分，项目综合评价得分为78.48分，绩效评价等次为中。六、存在的问题1、项目绩效目标填报质量不高县住建局2019年市政设施维护费项目绩效目标填报内容虽已按表式要求对预期总目标、阶段性目标及数量、质量及成本等产出指

34、标进行设定，但部分项目绩效目标填报方面有待加强。如：窨井、雨水井破损修复，窨井、管网日常疏通清理，城区污水管网检测疏通项目绩效目标设定较为宽泛，量化不足，指导性不强。2、项目资金分配不够细化县住建局市政设施维护费项目存在个别项目资金分配不够细化的情况，如：窨井与雨水井破损修复、窨井与管网日常疏通清理、防汛抗台及各类投诉处理等项目，未见相关预算资金分配测算依据。3、未建立健全项目管理制度和项目资金管理办法县住建局未建立健全规范化、精细化市政设施维护费项目相关管理制度，缺乏对市政设施维护费项目管理流程的明确规定，项目实施缺少规范性；也未针对市政设施维护费项目制定项目资金管理办法，未明确规定资金列支

35、范围，资金拨付的具体依据以及审批权限等。4、项目支出不规范在评价过程中发现市政设施维护费项目资金中列支了非本项目支出的情况，其中：存在县住建局三城同创项目资金支出挤占市政设施维护费项目资金的情况。三城同创项目预算追加资金140.00万元于2019年9月9日下达，因追加资金到位时间晚，且三城同创和市政设施维护费的工作内容部分重合（如路面及道路标志标线修复等），三城同创项目支出部分使用市政设施维护费项目资金，且两个项目资金无法区分，导致2019年县住建局市政设施维护部分项目计划支出与实际支出存在较大出入，如：城市道路维修计划支出数213.74万元、实际支出294.48万元；城区道路标识标线、隔离护

36、栏维护计划支出数25.00万元、实际支出112.97万元；城区污水管网检测疏通费用计划支出数300.00万元、实际支出2.72万元。市政园林公众责任险支出4.98万元，参保人员共112名，市政设施维护项目的养护人员仅23人，其余均是公园和绿化管养人员；人员费用中列支1名企业编制的调入人员工资社保，系办公室人员，2019年共支付其2019年1-7月份工资社保和2018年奖金约6.47万元。 5、部分工程项目采购管理未到位县园林管理处大额工程招标流程基本规范，但存在零星工程，累计工程款超30万元，未经招标或询价程序直接委托同一施工方施工情况，如：武义正晟沥青有限公司2019年零星工程款共计59.6

37、6万元；存在零星工程，单个工程款5 -30万元，未经招标或询价程序情况，如：武义县城区部分沥青路面破损段修复工程，未经招标或询价委托武义正晟沥青有限公司，合同价款19.5万元。6、项目管理记录不完整市政设施维护费项目零星工程完工验收多采用现场考核，验收单记录不完整；安排市政养护队员工对道路进行巡查，未建立巡查日志。工程验收考核和长效监督管理作为市政园林项目管理的主体内容，相关工作记录略显不足。7、项目未按计划实施项目未按计划实施，其中温泉隧道结构安全检测、五座桥梁常规检测未实施；县园林管理处实际委托河北九华勘查测绘有限责任公司对武义县城区市政雨污水管网项目（二期）排查检测，根据合同应于签订生效后90日历天内完工，未见合同签订日期，工程实际开工日2019年10月17日，于2020年5月27日通过建设单位、邀请单位竣工验收，未及时完成。8、群众问题反馈对2019年市政设施维护费项目进行网上问卷调查，调查群众提出相关意见和建议，如：部分路面维修及时性有待提高，群众反映提