银行业务知识总结

1、业务知识题库、单项选择题：1、我市开办的银行本票为（A ）A 、不定额本票B、定额本票C 、现金本票D、转账本票2、商业汇票的付款期限最长不得超过（A 9 个月 B. 6 个月 C. 3个月 D. 2个月3、由银行签发的， 委托代理付款银行见票时，按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是A、支票 B 、 银行本票 C、银行汇票D、 商业汇票4、商业汇票再贴现利息支出应作为（C ）。A、利息支出 B 、营业外支出C、金融机构往来支出 D 、其他营业支出5、单位遗失银行回单的补制程序为（B）。A、查证验证补证B 、查证补证验证 C 、补证查证验证D 、验证查证补证6、办理金额为 300 万

2、元的银行承兑汇票时，支行向承兑申请人收取手续费的金额是（A、1500 元B 、 150 元 C、 4500 元D 、 15000 元7、下列（B ）的计息方式有本息平均、本金平均、按月还息三种。A、抵押贷款B 、按揭贷款C 、信用贷款D 、保证贷款8、单位通知存款最低支取金额为（B ）。A、5 万元B 、 10 万元C 、 30 万元D 、50万元9、根据现行规定，单笔商业汇票贴现的最高金额为（B ）。A、500 万元B 、 1000 万元C 、 3000 万元D 、 5000 万元10、若票据的背书栏不够需贴粘单时，在贴粘单处应签章的单位是（ A）。A、粘单的第一格背书人 B 、粘单的第一格

3、被背书人C、粘单的前一格背书人 D 、粘单前二栏的背书人11、下面对汇兑业务表述错误的是（C ）。A、汇兑分为信汇、电汇两种B 、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销C、汇款人对汇出银行已经汇出的款项不可以申请退汇 D、汇兑凭证上的出票日期、收款人名称、大小写金额不得涂改A ）但不低于 1000 元的罚款，持票人有12、出票人签发空头支票，银行应予以退票，并处以票面金额（ 权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。A、 5%B、 3%C、2%D、1%13、华东三省一市汇票中所指的“华东三省一市”是（A ）。A、浙江、江苏、安徽、上海B、浙江、江西、山东、上海C、浙江、福建、安徽、上海D、浙

4、江、山东、江苏、上海14、支票、银行本票、银行汇票的提示付款期限依次分别为（A ）。A、 10天、 2个月、 1个月 B、7天、1 个月、2 个月 C、7天、1个月、1个月 D、10天、1个月、 1个月15、贷款行收取借款人贷款本息时，应按如下（B ）顺序收取。A、逾期贷款正常贷款表内欠息正常利息表外利息B、表外利息表内欠息正常利息逾期贷款正常贷款C、表内欠息表外利息正常利息逾期贷款正常贷款D、正常利息正常贷款逾期贷款表内欠息表外利息16、以下对票据出票人的叙述错误的是（A ）。A、商业承兑汇票出票人为银行B 、银行承兑汇票出票人为承兑人C、银行汇票、银行本票的出票人为银行D 、支票的出票人为

5、在银行开户的存款人17、将贷款业务划分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和按揭贷款，是一种按（C ）划分的办法。A、贷款期限 B 、贷款对象 C 、贷款方式 D 、贷款用途18、储蓄管理条例实施后，新存入的各种定期储蓄存款，在原定存期内如遇调整利率（D）。A、调高时分段计息 B 、调低时分段计息C、不论调高调低，均按支取日银行挂牌公告的定期存款利率计付D、不论调高调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息19、贴现、转贴现、再贴现等票据买卖行为的当事人依次分别为（C ）。A、商业银行与商业银行、客户与商业银行、商业银行与人民银行B、商业银行与人民银行、商业银行与商业银行、客户与商业银行C、客

6、户与商业银行、商业银行与商业银行、商业银行与人民银行D、客户与人民银行、商业银行与商业银行、商业银行与人民银行20、下面对电子联行业务表述正确的是（D ）。A、往帐业务包括录入和复核B 、在法定节假日可受理和办理信电汇业务C、两位综合柜员就能办理往帐并发送D 、同一综合柜员可同时办理电汇凭证的借方记帐和该笔电汇往帐的一级复核21、某网点开户企业办理一笔 15万元的电汇业务，该网点应向客户收取费用（ C ）元。A、10.00B、5.00C、 15.50D、10.5022、下面对银行本票的表述不正确的是（B ）。A、银 行本票分为定额和不定额两种B、所有支行在受理银行本票时要见票即付C、银行本票的

7、使用区域是同一票据交换区域D 、现金银行本票不得背书转让，转帐本票可以背书转让23、办理银行承兑汇票时，支行向承兑申请人按票面金额收取手续费的比例是（ D ）。A、1.5 B、0.2 C、5D、0.5 24、单位协定存款的最低留存额为（ B）万元。 A 、50B、10C、30D、 10025、上年度错帐在本年度发现的应填制（A ）进行冲正。A、反方向蓝字传票B、同方向蓝字传票 C 、反方向红字传票D、同方向红字传票26、综合柜员受理客户提交的全国银行汇票时，在进帐单回单联上应加盖（ D ）。A、转讫章B、业务专用章C、业务公章D、受理凭证专用章27、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过

8、（ C ）。A、10天B、1 个月C、2个月D、6个月28、贷款展期时，展期的期限和原贷款期限相加达到新的利率期限档次时，则按（C ）执行。A、原签订档次利率B、分段执行利率C 、展期日挂牌同档次利率D 、计息日挂牌同档次利率29、对单位交存的保证金，应按（C ）处理。A、不予计息B、支取日挂牌活期利率计息C、比照单位存款计息D、不分时间长短，统一按协商利率计息30、办理电子联行业务日终前，各支行必须与总行清算中心对帐，对帐结果以（B）为准。A、支行B、清算中心C、人行D、工行31、对 于抵押贷款的抵押品，应按以（ B ）记载“贷款抵押品”备忘科目。A、市场价值B、评估价值C、帐面价值32、一

9、笔单位定期存款原定存期为半年，存入日期为 际计息天数是（ B ）。A 、201 天 B 、 203 天 C 、205 天D、历史价值20XX年 3 月 5 日，支取日为 20XX年 9月 28 日，则实D 、 210 天33、持卡人在我行ATM上办理取款交易需遵循使用规定：每笔提取现金限额为（）元，日累计取现金额不得超过 （C）元，日 取款次数不超过 3次。A、3000，5000 B、3000，6000 C、2000，5000D、2000，600034、目前，个人通知储蓄存款开户的最低起存金额为（C ）元。A、5000B、 10000C、 50000D、 100000 35、存本取息定期储蓄存

10、款一般（ C ）元起存，存期分为一年、三年、五年A、50B、500C、 5000D、50000 36、某储户于 20XX年 2月 27日存入一笔存款， 20XX年3 月2 日取款，实存天数为（ C ）A、362天 B 、363天 C 、365天 D 、366天37、持卡人在我行 CDM机上存款时，每笔存入现金限定张数为30张，每日累计存款次数为（ D ）次。A 、3B、 5C、6D 、无数38、我行的南珠卡属于（ C ）。 A、贷记卡B、联名卡C、借记卡D、储值卡39、定活两便储蓄存款一般（ B）元起存。 A 、 5B、50C、500D、500040、南珠卡持卡人在我行 ATM上办理转帐交易，

11、每天最高限额为（ B ），次数不超过（ ）次。A、5000，0 5 B、5000，0 3C、1000，05D、1000，0 341、存贷通质押贷款最高金额以卡内约定的质押定期存款户余额（ C ）为限。A、80%B、95%C、90%D、85%42、南珠卡销卡时必须先销（ C ）。A、主卡B、联名卡C、附卡D、储值卡43、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用税率为（B）。A 、17% B、20%C、27% D 、33%44、储蓄管理条例的实施日为（ B）。A 、1993.11.1 B 、 1993.3.1 C、 1994.3.1 D、 1994.11.145、南珠卡一个卡号可以对应（D ）个定期

12、整存整取储蓄帐号。A 、1 B 、3 C 、5 个D 、多个46、1999年3 月以后存入的定期储蓄存款，在原定存期内如遇调整利率（ D ）。A、调高时分段计息 B 、调低时分段计息 C、不论调高调低，均按支取日银行挂牌公告的活期存款利率计付 D、不论调高调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。47、存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按（C ）规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴国库收归国有。A、公证机关 B 、人民法院 C 、财政部门 D 、国务院48、零存整取定期储蓄存款一般（ A ）元起存，存期分为一年、三年、五年。A 、5B、

13、10C、 50D、 500049、储蓄通存通兑业务的范围： （ B ）A、办理口头挂失、书面挂失B 、补登折、换折 C 、修改密码和密码挂失D 、冻结、止付50、在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院的规定，可以使用（A ）A、同城特约委托收款B 、委托收款 C 、特种转账传票 D、电划补充报单51、单位定期存款起存金额（ C ）元，多存不限，实行利随本清计息办法。A、 5000元 B 、1000 元 C 、10000 元 D 、2000 元52、单位定期存款到期日， 如适逢法定假日， 银行可接受单位在 （ B ）办理转账支取， 仍按原利率计息， 存期视 同到期，但手续仍按提前支取办理

14、。A、节假日 B 、节假日前一天 C 、到期日 D 、节假日后营业日53、企事业单位协定存款利率按照中国人民银行的规定，协议期间遇国家利率调整，银行按（A ）的利率按季计息。A、结息日中国人民银行挂牌公告B 、协议签订日中国人民银行挂牌公告C、存入日中国人民银行挂牌公告D 、支取日中国人民银行挂牌公告54、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为 商业银行的（ A ）功能。A、信用中介 B 、支付中介 C 、信用创造 D 、金融服务55、我国加入世界贸易组织后，承诺在加入（B ）年后允许外资银行对中国企业办理人民币业务。A、 1B、2C、 4D、

15、556、商业银行的经营管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对（B ）负责。A、股东大会B 、董事会 C 、监事会 D 、董事长57、商业银行最主要的经营收入来源是（B ）A、同业拆借B 、贷款业务 C 、中间业务 D 、代理业务58、按照有关规定，商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称作（B ）A、短期贷款B 、中期贷款 C 、长期贷款 D 、中短期贷款59、按照贷款五级分类的方法，下列属于不良贷款的是（D ）。A、逾期贷款 B 、呆滞贷款 C 、关注 D 、次级60、由出票银行签发的、 由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据被称为（A）A、银行汇票 B 、商业汇

16、票 C 、银行本票 D 、支票） 、信用证结算 B ） 贷款承诺61、下列结算方式中，属于同城结算方式的是（AA、支票结算B 、汇兑结算 C 、托收 D62、银行作为保证人向受益人开立的保证书被称为（ A、信用证B 、银行保函 C 、托收 D63、下列各项比例指标中，反映银行盈利性的比例指标是（C ）。A、资本率 B 、杠杆比率 C 、资产收益率 D 、呆账准备金与贷款比率64、按人民银行规定，商业银行对同一客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过（B ）A、 8%B 、10% C 、50% D 、100%65、商业银行总资产减总负债的余额被称为银行的（C ）。A、实收资本 B 、最低资本 C

17、 、所有者权益 D 、资本公积金66、下列各项中属于商业银行一级准备的是（ D ）。A、国债 B 、同业拆借 C 、商业票据 D 、同业存款67、下面是几组银行资产按流动性高低为标准的排序，其中正确的是（B ）A、 现金、短期同业拆借、在中央银行存款、短期国债B、现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债C、现金、短期国债、在中央银行存款、短期同业拆借D、现金、在中央银行存款、短期国债、短期同业拆借68、下列货币政策工具中效果最猛烈的是（ A、法定存款准备金率B 、再贴现政策A ）C 、直接信用控制 D 、公开市场业务一步69、目前，国际金融市场的核心是（DA、外汇市场B 、货币市场 C）、

18、资本市场D 、欧洲货币市场70、按目前中国人民银行公布的货币层次划分口径， A、现金 B 、活期存款 C 、储蓄存款 71、有价证券的二级市场是指（ D）D 、 A、M1 包括B之和E 、A、C 之和A、货币市场 B 、证券发行市场 C资本市场 D、证券转让市场、172、银行同业拆借市场的期限一般不超过（ A、1个月 B 、7 天 C 、4 个月73、用以反映债权债务或权利责任已经形成，但尚未涉及资金增减变化的会计事项以及保管债券、单证等 事项的是（ B ）A、表内科目 B 、表外科目 C 、资产科目 D 、负债科目74、华联商厦本计息期存款计息积数88602300 元，本月一笔转帐贷方传票

19、1000 元记账串户，串入该单位存款账户，该笔错账本月 5 日发生，本月 10 日发现并调整。计算累计计息积数时应（ D ）A、调增 6000 元 B 、调减 6000 元 C 、调增 5000 元 D 、调减 5000 元75、某单位定期存款一笔， 金额 100000元，20XX年 3月10日存入，定期 1年，存入时 1年期存款利率 2.25%， 活期存款利率 0.99%。该单位于 20XX年 3月 20日支取该笔存款本息， 20XX年 2月 21日 1年期存款利率调整为 1.98%，活期存款利率调整为 0.72%。该笔存款利息计算时（ B ）0.72%0.72%A、 存期内利率 2.25%

20、，过期部分的利率 0.99% B 、存期内利率 2.25%，过期部分的利率 C 存期内利率 2.25%，过期部分的利率 1.98% D 、存期内利率 1.98%，过期部分的利率76、下列票据中，不得转让的是（D ）。A、转账支票B 、划掉“现金”二字的银行本票C、银行承兑汇票D 、大写金额前填明“现金”的银行汇票77、银行承兑汇票的付款人是（C ）A、商业汇票的出票人B 、汇票的背书人 C 、承兑银行 D 、持票人78、下列引起商业银行在人民银行的存款账户余额减少的业务有（A ）。A、归还再贷款B 、取得再贷款 C 、调减财政存款 D 、取得再贴现二、多项选择题1、帐务每日核对包括 （ ABD

21、 ）A 总分核对 B 现金核对 C 帐卡核对E 固定资产核对 F 内外帐核对 D 重要空白凭证及有价单证核对2、支票一律记名，支票上（ ABD ）要素不得更改，更改的支票无效。A 出票金额 B 收款人帐号 C 收款人名称D 出票日期 E 付款人帐号 F 付款人名称3、以下可以挂失止付的票据是（ACD ）。A、已作限制不准背书的商业汇票B 、转帐银行汇票C、现金本票 D 、转账支票4、下列业务中哪些业务属于特殊业务。 （ CDE ）A 、续存 B、活期开户C 、当日冲正 D、挂失 E 、解冻5、以下结算品种属于同城结算方式的有（ABC ）。A、特约委托收款 B 、银行本票 C 、支票 D 、全国

22、银行汇票6、单位定期存款的期限有（ ABD ）档。A、3 个月B、6 个月C、9 个月D 、1年E、2 年F、3年7、南珠卡活期主帐户必须与卡内（ CDE ）帐户同属开卡网点。A、定期存款B、定活两便存款 C、存贷通贷款 D、小额便利贷款E、个人消费贷款8、金鹿卡中帐户约定转存分为（ ACD） 。A、定期转定期 B、活期转活期 C、定期转活期 D、活期转定期9、卡卡对转交易可到我行（ ABCD ）办理。A、非开户网点B 、ATM C 、电话银行 D 、开户网点10、CDM和ATM的中文含义分别是（ BC ）。A、自动打卡机 B、自动存款机 C、自动取款机 D、自动打印机11、现行法律、行政法规

23、规定我国有权扣划个人储蓄存款的部门有（BCD ）。A、公安机关B 、法院 C 、海关 D 、税务机关12、目前我行电话银行主要功能有：（ ABC） 。A、查询帐户余额 B、金鹿卡卡卡转帐 C、金鹿卡卡内转帐 D 、修改帐户密码13、只限于同城交 换区域内使用的票据：（ BC）A、银行汇票B、银行本票C、支票D、商业汇票14、不能背书转让的票据有：（ ABC ）A、指定代理付款行的银行本票B、现金支票 C、现金银行汇票 D、商业汇票15、下列票据中出票人为企业的是（ ACD）A、支票B、银行汇票C、银行承兑汇票D、商业承兑汇票16、商业银行的经营对象是（B 、 C）17、商业银行的职能（ A 、

24、 B、C、D ）A、信用中介职能B 、支付中介职能C 、创造信用职能 D 、金融服务职能A、B、 D ）18、商业银行的经营原则（A、盈利性原则B 、流动性原则 C、效益性原则 D 、安全性原则19、中国人民银行于 1996年 12月 22日颁布了关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标的考核办法的通知 ，决定自 1997年 1月 考核）规定为：资本指标大于等于（1 日起执行。该指标体系中商业银行的资本充足率指标（本外币合并 B ），核心资本指标大于等于（C ）。A、6%B 、 8%、 4% D、10%20、商业银行负债业务的主要种类（ A、 非存款性短期负债 B 、投资A 、 C、 D

25、 ）C 、金融债券 D 、存款负债A、协定存款 B 、活期存款 C 、定期存款 D 、通知存款 22、企事业单位人民币通知存款最低起存金额为（A、10、5、50C ）万元，最低支取金额为（ A ）万元。D、 2021、在结息期内，单位协定存款结算户的日平均余额低于最低留存额，按结算日或清户日中国人民银行挂 牌公告的（ B ）利率计息；超过最低留存额的部分，按挂牌公告的（ A ）利率计息。23、与普通零存整取相比，教育储蓄有以下（A、 B、C、D ）有利于客户的方面：A、优先发放助学金贷款 B 、提前支取享受计息的优惠 C 、利率优惠 D 、免征利息税24、银行信用具有的特点（A、 银行信用是间

26、接融资信用。 B 、银行信用期限长短均可。 D、银行信用的主体包括银行、其它金融机构、工商企业以及个人等。 25、利息的计算方法有两种：单利和复利计算法。设P 为本金，本利之和，则用复利计算利息的公式为： （ B 、D ）NA 、C、 D ）C 、银行信用是以货币形态提供的信用。R为利息率， N为期限， I 为利息， A 表示A、I=P×R×N B 、A=P（1+R）C 、 A=P（1+ R×N）26、利息率的决定及影响因素： （ B 、C、D、E、F ） A、市场利率 B 、平均利润率 C 、借贷资本的供求关系、 I=P （1+R） N-1D、物价水平 E 、国

27、际利率 F 、法律制度和国家经济政策27、中央银行的地位和它担负的特殊任务决定了它具有特殊的职能：B、 C、 D ）A、中央银行是政府的银行B 、中央银行是发行的银行C、中央银行是银行的银行D 、中央银行是国家的银行28、下列结算工具中，持票人向银行要求付款时不需要背书的是（）。A、银行汇票 B29、票据被拒付后，A、银行本票B、商业汇票 C 、现金支票 D 、转账支票 票据持有人只能向出票人行使追索权的票据是（、支票 C 、银行汇票 D 、商业汇票A、）。30、票据被拒付后，A、出票人B32、下列各项比例指标中，反映银行资产与负债关系的比例指标是（A、资本充足率B 、存贷款比率C 、资产收益

28、率A、）。D 、各项贷款与总资产比率A、 B、 C）。汇票持有人在汇票有效期内可以行使追索权的当事人是（、背书人 C 、承兑人 D 、付款人31、下列各项中属于银行表外业务的是（A、贷款承诺B 、代收费用 C 、担保 D 、个人理财33、结算业务包括（ B 、C ）A、承兑业务 B 、汇兑业务34、货币政策的三要素是指（B、A、传导机制B 、政策工具、信用证业务、代理业务C、D ）C 、中介指标、政策目标35、我国金融体系改革的目标是实现（A 、B、D ）A、政策性金融与商业性金融分离B 、以国有商业银行为主体C、以四大专业银行为主体D 、多种金融机构并存E、以非银行金融机构为主体36、国际货

29、币基金组织会员国的国际储备，一般可分为（A、B、 C、E ）A、黄金储备B 、外汇储备 C 、在 IMF 的储备头寸D 、欧洲货币单位F、特别提款权37、货币制度的基本类型有（ A 、B、D、E ）A、银本位制 B 、复本位制 C 、银行券制 D 、金本位制 E 、不兑现的信用货币制度38、可作为商业银行一级准备的有（ A、 B、D ）A、在同业存款B 、超额存款准备 C 、短期有价证券 D 、库存现金39、下列关于利息的理解中正确的是（B 、D ）A、 利息只存在于资本主义经济关系中B、利息属于信用范畴C、利息的本质是对价值时差的一种补偿D、利息就本质而言，是剩余价值的一种特殊表现形式40、

30、金融创新对金融和经济发展的推动，是通过以下（A 、B、 C、D ）A、提高金融机构的运作效率B 、提高金融市场的运作效率C、增强金融产业的发展能力D 、增强金融作用力三、判断题：1、申请人或收款人为个人的，不得申请签发转账银行本票。 （×） 订正：申请人或收款人为个人的，可以申请签发转账银行本票。2、支票上的各要素必须由出票人记载，不得授权补记。（ × ）订正：支票上的各要素必须由出票人授权，可以补记。3、背书日期是相对应记载事项，如果欠缺记载，背书无效。（ × ）订正：背书日期是相对应记载事项，如未记载日期的，视为到期日前背书。4、票据出票大写日期未按要求规范填

31、写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 （ ）5、凭证的传递必须准确及时，手续严密，办妥交接，明确责任，先外后内，先急后缓。（ ）6、各支行在受理三省一市汇票时都应采用见票即付方式办理。 （ ）7、支票的出票金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的支票无效。（）8、支票的持票人应当自出票日起 15 日内提示付款。 （ ×） 订正：支票的持票人应当自出票日起 10 日内提示付款。9、空白定额本票属于有价单证，空白不定额本票属于重要空白凭证。（ ）10、人民检察院可以对单位、个人存款进行查询、冻结、扣划。（×）订正：现行法律、行政法规规定我国有权扣划单位、个

32、人存款的部门有法院、海关和税务机关。11、11月11日（星期一），银行受理了客户提交的签发日期为10月 30日的转帐支票并予以解付。 （×）订正： 11月 8日（星期五）为到期日。12、银行本票和支票仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票。（ ）13、现金银行汇票可以背书转让，但其背书必须连续。（×）订正：现 金银行汇票不能背书转让。）或写成人民币叁拾万零伍仟玖佰元伍角叁分。（）14、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 日。15、如￥305900.53 应写成人民币叁拾万伍仟玖佰元零伍角叁分，17、金鹿卡内的贷 款帐户必须与卡内活期主帐户同属开卡网点。 （ ）1

33、8、客户可持金鹿卡在我行任一网点开通电话银行服务功能。（）19、定活两便储蓄存款一般起存金额为 5元，多存不限。 （×） 订正：定活两便储蓄存款一般起存金额为 50元，多存不限。20、储而保定期储蓄，可以部分提前支取，支付时只将本金付给客户。（×） 订正：储而保定期储蓄，可以提前支取，但不可部提。21、储户须持本人身份证到开户所办理撤消挂失。（×）订正：储户持本人身份证办理撤消挂失，可以到我行任何网点办理22、一卡通销卡时，卡内贷款户余额必须为零。 （ ）23、客户申请办理附卡时，应由主卡持卡人凭有效身份证申请办理。（）24、个人定期储蓄存单质押贷款手续办妥后，应

34、在电脑内对此存单做冻结交易。（×）订正：个 人定期储蓄存单质押贷款时，应在电脑内对此存单做止付交易。25、客户可向我行任一网点申请开通存贷通贷款功能。（）26、某储户死亡后，合法继承人为证明自己的身份并提取该存款，应向储蓄机构所在地的公证处申请办理 继承权证明书，储蓄机构凭以办理过户或支付手续。 （）27、客户申请主卡有无折开卡和有折开卡两种开卡类型。（）28、发现长款应归还原主，在没有找到原主以前，可以先寄库。（×）订正：根据出纳错款处理的有关规定：长款不得寄库，短款不得空库。29、保证制度适用于汇票和本票。（）30、银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。（

35、）31、通知存款如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额，需要重新填写通知存款单，从支取日开始 计算存期。 （×） 订正：通知存款如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额，需要重新填写通知存款单，从原开户日 开始计算存期。32、付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，票据持有人承担损失。（×）订正：付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，视为票据的拒付行为。拒付后， 汇票的持有人在汇票的有效期内对出票人、背书人和承兑人均有追索权；支票和本票的持有人向出票人追 索。33、利息是在信用基础上产生的一个社会范畴，它是使用借贷资金的价格，

36、随着信用关系的产生而产生， 并随着信用关系的发展而发展。 （×）订正： 利息是在信用基础上产生的一个经济范畴， 它是使用借贷资金的价格， 随着信用关系的产生而产生， 并随着信用关系的发展而发展。34、商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。（）35、我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，所以商业银行的分支机构没有对外签约的权力。（×）订正：我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，总行具有统一的对外签约权。但是，分支机构对于一 般的契约，如一定金额以下的贷款、开立账户等经常性业务契约，享有签约的权力。36、商业银行的资产是其获取收入的惟一来源。（×）订正：商业银

37、行的资产是其获取收入的主要来源，但不是惟一的来源。因为银行收入来源中，还有一大部 分来自于银行通过提供服务，如汇兑、结算、代收代付等业务而获取的收入。37、负债是商业银行资金的全部来源。（×）错误。负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银行 资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和自有资金之和，即广义负债。38、存款负债是商业银行最主要和最稳定的负债业务。（×）错误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。39、

38、商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。（）40、借助于表外业务，银行能够扩大其信用规模。（）41、如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。（×）错误。降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；另 一种方法就是积极吸收存款，扩大存款基数。四、实务题：1、1998年 1 月 1 日存入本金 30000 元的定期存款，存期为一年，到期应付客户多少利息？并作出销 户会计分录（一年期定期储蓄年利率 2.25%）（4 分）到期应付客户利息： 30000×2.25%=675 元借： 20501

39、 定期存款30000 元借： 26001 应付利息应付定期存款息675 元贷：201 活期存款30675 元2、A支行受理了开户企业签发 50 万元本票的申请。要求：作出 A支行出票及当天兑付结清票款的会 计分录。（ 2 分）出票时：借：201 活期存款申请人账户500000 元贷：252 开出本票500000元兑付结清票款时： 借：252 开出本票500000元贷：408 同城交换资金清算500000元3、某化工厂于 3月 25日取得 A支行短期抵押贷款 150 万元，抵押物房产评估后为 300 万元，贷款到 期日为 7 月30 日。化工厂于 7月 30日开出转帐支票归还 100万元贷款。（

40、4 分）要求：（ 1）作出 A 支行贷款发放的会计分录；（2）作出化工厂归还部分借款及拖欠逾期贷款的会计分录。贷款发放时：借：125 短期抵押质押贷款1500000元贷：201 活期存款1500000元归还部分借款时：借：201 活期存款1000000元贷：125 短期抵押质押贷款1000000 元拖欠逾期贷款时；借： 13001 逾期贷款500000 元贷：125 短期抵押质押贷款500000 元4、1999年 7月 1日存入 5000元定活两便储蓄存款， 2000年2 月1 日销户，应付客户多少利息？（半 年期定期年利率 2.16%，活期年利率 0.99%）并作出销户会计分录（ 4 分）。

41、应付利息： 5000 元×（ 2.16%÷ 12×7）× 0.6=37.8 元应付利息税： 37.8 ×20%=7.56 元应付客户利息： 37.8 7.56=30.24 元1借： 21102 定活两便储蓄存款5000 元贷：现金 5000 元2借： 52103 活期储蓄存款利息支出 37.8 元 贷：应付利息税 7.56 元 贷；现金 30.24 元5、B支行下午受理本行客户提交已作背书的一份建行三省一市汇票，金额为10 万元，审核无误后作账务处理。请写出 B 支行有关的会计分录。借： 139其他应付款 10 万元贷：201 活期存款 10

42、万元6、A支行于7月 1日受理了一笔银行承兑汇票的贴现申请。汇票签发日期为6月1日，金额为100万元，到期日为12月1日，贴现利率为4.2%。请计算贴现利息，并写出 A支行办理该贴现的会计分录。 贴现利息：100万元×156天×（4.2%÷360）=18200元借：12901贴现100万元贷：50107贴现利息 18200元贷：201活期存款981800元7、A 支行一持南珠卡客户在农行 ATM机上取款 1000 元。根据以上业务事实，编制 A 支行及总行营业 部清算中心的有关会计分录。A支行：借：211 活期储蓄存款 1000 元贷： 40702 储蓄通存通兑资

43、金清算 1000 元清算中心： 借： 40711支行存放备付金 1000 元贷： 110存放中央银行准备金存款 1000 元A支行：借：416 辖内往来 1000 元贷： 40703 存放总行备付金 1000 元借： 40702 储蓄通存通兑资金清算 1000 元贷：416 辖内往来 1000 元人民币银行结算账户管理办法知识题一、判断题1、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，存款人中不包括个 人。2、储蓄账户可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算。× 订正：储蓄帐户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐结算。3、银行为个人开立银行结算账户时， 根

44、据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、 护照等有效证件。 4、证券交易结算资金申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本 存款账户开户登记证和财政部门的证明。×5、订正： 证券交易结算资金申请开立专用存款账户， 应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、 基本存款账户开户登记证和证券公司或证券管理部门的证明。6、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户不可以办理现金缴 存和现金支取。×7、存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。8、单位银行结算账实行核准制度，经中国人民银行核准后存款人可

45、以在银行开立多个基本存款账户。× 订正：单位银行结算账实行核准制度，经中国人民银行核准后存款人只可在银行开立一个基本存款账户9、基本建设资金可以开立基本存款账户，财政预算外资金、金融机构存放同业资金可以开立专用存款账 户。×订正：基本建设资金不可以开立基本存款帐户，但可以开专用存款帐户。财政预算外资金、金融机构存放 同业资金可以开立专用存款账户10、人民币银行结算账户管理办法中的存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部 队、企业、事业单位、其他组织 （以下统称单位 ） 和个体工商户。×11、订正：人民币银行结算账户管理办法中的存款人，是指在中国境内开

46、立银行结算账户的机关、团 体、部队、企业、事业单位、其他组织 （以下统称单位 ） 、个体工商户和自然人。12、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理存取款业务的存款账户。× 订正：个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。13、因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。14、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。15、收入汇缴资金和业务支出资金， 是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收 入和支出的资金。16、银行

47、负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本办法的情况，纠正违规 开立和使用银行结算账户的行为。17、本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币存款账户。×订正： 本办法所称银行结算账户， 是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。18、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。× 订正：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。19、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。20、居民委员会、村民委员会、社区委员会可以申请开立基

48、本存款账户。21、单位设立的独立核算的附属机构不可以申请开立基本存款账户。× 订正：单位设立的独立核算的附属机构可以申请开立基本存款账户，应出具其主管部门的基本存款帐 户开户登记证和批文。22、异地常设机构不可以申请开立基本存款账户。× 订正：异地常设机构可以申请开立基本存款帐户，但应出具其驻地政府主管部门的的批文。23、团级（含） 以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队可以申请开立基本存款账户。24、收入汇缴资金和业务支出资金可以申请开立一般存款账户。× 订正：收入汇缴资金和业务支出资金可以申请开立专用存款账户，但不可立一般存款帐户。25、政策性房地产开发资金

49、可以申请开立专用存款账户。26、基本建设资金不可以申请开立基本存款账户。27、个人储蓄账户不纳入本办法管理。28、单位定期存款账户纳入本办法管理。× 订正：单位定期存款账户不纳入本办法管理。29、存款人开立一般存款账户没有数量限制，但不能在存款人基本存款账户的开户银行开立。30、个人银行结算账户仍具有活期储蓄功能，开户银行对个人银行结算账户计付活期利息，存款人须依法 缴纳利息税。31、企业法人申请开立基本存款账户，必须向银行出具企业法人营业执照正本。32、外地常设机构申请开立基本存款账户必须向银行出具应出具其外地政府主管部门的批文。× 订正：外地常设机构申请开立基本存款账户

50、必须向银行出具其驻地政府主管部门的批文33、居民委员会、村民委员会、社区委员会申请开立基本存款账户必须向银行出具社会团体登记证书。× 订正：居民委员会、村民委员会、社区委员会申请开立基本存款账户必须向银行出具其主管部门的批 文或证明。34、军队、武警团级 （含）以上单位以及分散执勤的支（分）队申请开立基本存款账户必须向银行出具军队 军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。35、中国居民申请开立个人银行结算账户可以向银行出具临时身份证。36、存款人可以在异地开立个人银行结算账户。37、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过1 万元的，应向其开户银行提供有关

51、付款依据。×订正：单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过 5 万元的，应向其开户银行 提供有关付款依据。38、法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行，应对 存款人给予警告并处以 5000 元的罚款。×39、存款人开立银行结算帐户，自正式开立之日起3 个工作日后，方可办理付款业务。×订正：存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立之日起3 个工作日后，方可办理付款业务。40、行政事业单位开立专用存款帐户需经当地人民银行核准，但该帐户办理现金支取业务无需审批。× 订正： 行政事业单位开立专用存款帐户

52、需经当地人民银行核准， 需支取现金的，应同时报当地人民银 行批准。41、临时存款帐户在规定的期限内，具有基本存款帐户相同的功能。二、单选题1、银行为存款人开立一般存款账户、 专用存款账户和临时存款账户的， 应自开户之日起几个工作日内书面 通知基本存款账户开户银行： BA、2B、3C、7D、 15、临时存款账户的有效期最长不得超过几年： BB、1B、2C、3D、 5、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起几个工作日后，方可办理付款业务： CC、1B、 2 C 、 3 D 、 54、存款人更改名称， 但不改变开户银行及账号的， 应于几个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更 申请，并出具有

53、关部门的证明文件 , 单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时， 应于几个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明： DA、3、 3B、3、5 C 、5、2 D 、 5、55、银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于几个工作日内向中国人民银行报告：B、 1B、2C 、3 D、56、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后几年：BA、5B、10 C 、15 D、永久7、银行撤销单位银行结算账户时，应在撤销账户之日起几日内向人民银行报告：AA 、 2 B 、 3 C 、 5D、 78、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户, 应通知单位

54、自发出通知之日起几日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理： DA、5 B 、10 C 、15D、309、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入何种性质存 款账户管理 CA、基本存款账户 B 、一般存款账户 C 、专用存款账户 D 、临时存款账户10、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行何种制度？CA、审批制度B 、备案制度 C 、核准制度 D 、市场准入制度11、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于 开户之日起几个工作日内向中国人民银行当地分支

55、行备案？ CA、 2 B 、 3 C 、5 D 、712、中国人民银行应于几个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核？符合开户条件的， 予以核准； 不符合开户条件的， 应在开户申请书上签署 意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。 AA、 2 B 、3 C 、5 D 、 713、存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭或注销、被吊销营业执照的应于几个工作日内向开户银行提出 撤销银行结算账户的申请。 CA、 2 B 、3C 、5 D 、714、存款人在临时存款帐户的有效期内，向开户银行提出延长帐户使用期限的申请，经人行核准后展期， 但最长（含展期）不得超过几年。 B、3 D 、半15、单位定期存款的期限分三个月、六个月、一年三个档次，起存金额为BA、5仟元 B 、1 万元 C 、1.5 万元 D 、2 万元16、银行结算账户的监督管理部门是： AA、中国人民银行 B 、中国银监委 C 、中国证监委 D 、各家商业银行17、单位设立的非独立核算的附属机构可以申请哪种存款账户。DA 、基本存款帐户 B 、临时存款帐户 C 、专用存款帐户 D