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文档简介

1、银行业初级资格公司信贷知识点第五章 1第一节 概述一、借款需求的含义 ( )借款需求是指公司在运营过程中，由于销售、资产和负债等发生变化造成了资金的短缺，即 公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而产生借款的需求。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性 资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方 面的。而借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融 资。二、借款需求分析的意义 ( )借款需求分析主要指银行对提出借款申请的公司进行需求分析，以明确导致公司产生借款需 求的关键因素，

2、进而有效评估风险，并根据实际情况确定合理的贷款期限、规模和利率等。银行 在进行信贷需求分析时要关注客户借款需求的原因、还款来源及其可靠程度等几个方面。从借款需求分析的定义可以看出，借款需求分析在银行信贷风险控制方面有重要意义，具体可概括为如下几点： 把握公司借款需求的真正原因、还款来源及其可靠程度，根据还款来源和借款原因相匹配 的原则，制订合理信贷计划，有效控制信贷风险。 通过借款需求分析， 全面了解公司运营和相关风险情况， 开发客户对信贷产品的潜在需求。 通过必要的财务分析技术，确定公司客户最佳财务结构，并提供融资方面的合理建议，提 高客户忠实度。三、借款需求的影晌因素 ( )影响公司借款需

3、求的因素主要包括： 季节性销售的增长、 长期销售的增长、 资产效率的下降、 固定资产的重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、 一次性或非预期性支出等。借款需求分析的基础是公司客户提供的财务报表，即资产负债表、损益表和现金流量表。从资产负债表来看， 季节性销售增长、 长期销售增长、 资产效率下降可能导致流动资产增加 商业信用的减少或改变、债务重构可能导致流动负债的减 少。固定资产的重置及扩张、长期投 资可能导致长期资产的增加 ; 红利支付可能导致净资产的减少。从损益表来看，一次性或非预 期性支出、利润率的下降均可能 影响企业的收支，进而影响企业的借款需求。从现金流量表来 看，由经营和投资活动产生的现金流量情况可直接得出公司的资金需求。反映企业营运情况的三 个报表 之间存在内部钩稽关系，故对不同的报表进行的分析能得出企业运营方面不同的

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