外债登记管理操作指引(共享)

1、外债登记管理操作指引一、非银行债务人办理外债签约登记10二、财政部门和银行办理外债登记13三、银行为非银行债务人开立、关闭外债账户14四、非银行债务人办理非资金划转类提款备案16五、非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案17六、银行为非银行债务人办理外债结汇18七、外债注销登记19八、境内企业办理外保内贷业务 20九、金融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇22十、非银行债务人办理担保费对外支付23十一、对外处虫不良资产涉及的外汇收支和汇兑核准24十二、不良资产境外投资者备案登记和购付汇核准25十三、银行为非银行债务人办理资金类划转外债提款27十四、银行为非银行债务人办理资金类划转外债

2、还本付息28 十五、银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割29一、非银行债务人办理外债签约登记法规依据目项产地房资投 ) 商 号 外 32的 5 案 第 备 院7)务 务前商 国弘过 年通 'j>>87批号 葩19一0-第13 擁£>>发刀 严號下00 助斡痕关 和狄理理匚 共监管wiq规 很讨況汇>>扯 叫y m家忙谕 冲<<帥占血 < < <纟单其 l 2 3 4 各 5审核材料书合译投，前 请债文商件对 申外屮外攻针 1x审核原则),记的 投部项f 一资企 借汇 美的额 审叭用 商 在前使 疋登章 商

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4、款凡用风债为企丈规投抄 t專薦寫熔51聶器讐1蠶就黑以蠹 以后登情外除其形企业度长债用外派于注对年齡计业冃房戶按资它 昭哟约哟诵胪齿加资(3扯颛冲忧站啲鈿孤询词上牺浦泣雪攒6fl内鵬时 银签签签借>额约投。或债的期复司土贝不缴公出侖全产 投 围以討 、同债债业短w心履商付同外业短賣公刑本已赁算彳产地年商年范>w 门合外外企6<j-资生外缴合用企和不性期资过租计甘资房07外07”的如 部债理构资用投发的资借资期，资附册超资，b-的资20的20差”附 政外办机投借的人(2金岀可投长下投憨注得投表成投寸案寸注差样 财在。内商业准保。本合际商中提商詩；不商报将形商只备戻投注夕 除当续

5、境外佃批担制资街实外的前外的倍和外的后债外d部刀“投® l应手纟2资门下控期本业3用的4元4之5计然外6 务原“ <审核要素口卡 o 看于。 申致催 要致 致合陆榊内 l臓期其许 戎否金务用 协宀卻揪馆款 及伯币際条 齐填各外款 、等事以借 性少当业查 范赛3 企萨 规况同。资应 的情合款投， 料约款条商的 材签借要外理 核债核主于管 审外审等对标 l构2律3指授权范围注意事项债管 融偿银机 行券外现信 的 部和鈕外为他 同债境用易 > 全测际对分其 、期托中贸 含 的监国证可和 牆短委易间 < 务 、保债债 济 、e>壮贸业 。下 义计款用外外 "

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8、分支机构，从境外机构或个人办理借款, 不纳入规模管理和外债统计。除上述规定外，其他境内机构在境外设立的非法人机构从境外机构或个人借 款，应视同境内机构对外借款进行规模管理，但其对境外机构承担的债务不 纳入外债统计范围。3外商投资企业因增资、转股和改制等原因，导致外国投资者岀资比例低于 25%或企业类型发生改变，而无法计算其“投注差”的，则改为参照屮资 企业借用外债进行管理。其作为外商投资企业时已发生的外债提款，可按本 操作指引规定继续办理结汇、还本付息等相关手续，但该企业不得再发生新 的外债提款业务。4非银行债务人可自行与境内银行或境外债权银行签订以锁定外债还本付 息风险为目的，与汇率或利率相

9、关的保值交易合同，并直接到银行办理交割。 签订保值交易合同、办理保值交易合同交割时，非银行债务人的交易对手银 行、办理交割款项汇岀的银行等，应当确认该笔交易具备合法、清晰的实盘 背景。（1）非银行债务人获得的保值交易外汇收入，可直接到银行办理结汇 或开立资本项目专用账户保留；（2）非银行债务人可直接到银行购汇或使用 自有外汇办理交割。5.遗失外债登记或备案凭证的非银行债务人在登报进行遗失声明后，可向所 在地外汇局申请补办相关凭证。6已办理签约登记的外债合同主要条款发生变化，如期限（展期等）、金额、 债权人等，非银行债务人应参照上述程序办理外债签约变更登记。7.非银行债务人融资租赁、售后融资性回

10、租和发行境外债券等，应按本操作 指引办理外债签约登记手续。&非银行债务人签订借款合同后未按规定及时办理外债签约登记的，须按以 下规定办理外债签约补登记：（1）非银行债务人外债合同签约后15个工作日内没有及时办理签约登记, 但截至非银行债务人申请0尚未发生外债首次提款的，如能说明合理原因， 外汇局可按正常程序为其办理签约登记手续；不能说明合理原因的，外汇局 可按未及时办理外债签约登记进行处理。（2）非银行债务人办理外债补登记时，已发生外债提款的，除按照本操作 指引的一般要求提交相关资料外，还需提交能够证明其已发生対外负债的相 关材料，补登记金额仅限于经核实已入账尚未偿还的债务余额。（3）

11、外债登记部门认为存在违规情形且需要进行处理的，应移交外汇检查 部门后再办理外债补登记手续。9. 非银行债务人购汇偿还外债，除另有规定外，应遵循实需原则。10. 除另有规定外，对外货物或服务贸易中产生的预收款和应付款，以及除 外债之外其他金融资产交易产生的对外应付款及相关息费等，不纳入外债规 模管理，无需按照本操作指引办理外债登记。境内付款方应当按照与基础交 易相关的外汇管理规定办理对价及附属费用的对外支付。h.未参与外债转贷款改革的地区或机构，仍按照原外债转贷款登记管理规 定办理相关登记手续，即逐笔到所在地外汇局办理签约、提款、结汇、还本付息和账户开立、关闭等手续。二、财政部门和银行办理外债登

12、记法规依据令 通 国 局的屮 理 乍 知汇 送 毬 仆外报功 /0缽躺斬 号发部关節> 532-m®'躺券号 肖 m财换债12 拎(p绘试斷隣 <和>(汁统人切 1#公液進喺行囚 個年办威息发二 >>(酚酣信区港 恥981-述 目 政吆 钟(11?师1 管定业(e资 特母 汇规匱产倚丿巷姥少 外行际法伏号香吋法 国暂国办再60赴財办 和测用行丿理26构倾理 址八监借暂号管1机卍管规 民计构理28汇页融lit记法 人统机管需外殳金匡登关 华债内债rf家以内行债相 中外境外w国仃境银外他民纟其 l 2 3 4 2 > 知 6 人 z &

13、审核材料- o 圭f 牺据o 敞数o 作薜 匸动兰rf 仁变弘 o户甬 1账顷 初和齢 月还堵 铅偿过 亠-一应汇f 亿购<j, 八一- > p 111 1 p 部结银 驟境 为提为 务纵务 债签债。 l的2据审核原则理购款 办和提 行汇媲 自结 刃 可的行 并关自 金债 > 资外 记 備身 登 外自 债 垃八与外 放理理 存办刃 户得 弓 账不指 快行曲 相银操 立爲本 开浚据 亍手 艮 卿弼应 外能靠 兽r 自相境手 可债在等 行外行还 银其。银偿 l与汇2和审核要素授权范围局 系 理沏息 管式信 汇彷目 外紺项 家眩沖 国很资 由林萌 色未h j- o?r茅息用 外息信

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18、 规定：(1) 允许通过借新还旧等方式进行债务重组，但外债资金不得办理结汇；(2) 允许通过新建企业、购买境内外企业股份等方式进行股权投资，可原 币划转但不得办理结汇，且债务人的股权投资符合其经营范围；(3) 除外商投资租赁公司、外商投资小额贷款公司外，不得用于放款；(4) 除担保公司外，不得用于抵押或质押；(5) 不得用于证券投资；(®外债账户内资金需要转存定期存款的，在不发生资金汇兑的前提下， 债务人可在同一分局辖区内、同一银行自行办理。6. 外债资金的运用期限应与外债的还款期限相匹配。除“搭桥”夕卜，短期外 债不得用于固定资产投资等中长期用途。如审批部门或债权人未指定外债资 金

19、用途的，中长期外债可用于短期流动资金。四、非银行债务人办理非资金划转类提款备案法规依据通的作t-送报据-)数 号关32相5 及 第点 令 试 务酗係 国息(恥98目 铀(1项 理少本 管定暧 汇规于 > 少 外行跌号法 国暂隔60办 用则理6里 共监管12wi规 民让汇20记法 人统外支登关 华债家第债相 中外国(7外他 v v v > v 比、 l 2 3 知 4 >审核材料务签 银 服 债 内 或外 堀 物 < 过 货料 通40 外材 法拼 、 明 无財 内证 但时 境庶的 动殘 对酚款；变超 ;理从提知生释 证办蒯物 通发拶 凭接俪实或额肘 账直掳理议余即 入下心

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30、口迪醐 貼(1;商内债保ira为砖斤、將旳 酗呆外境为为弟漩札m旳；j吻 ikrm为为的式苗飛邸顾竹険汐 仙地人人标形加湄驱仙时如釘 滋射务权保保衿於谿舲mtb辿 觌谢债债担担翡为劭期昨導册 um® 2.b熟砒3.4创堆44局办理短期外债签约登记及相关信息备案。中资企业因外保内贷履约而实际 发生的对境外担保人的外债本金余额不占用分局地区短期外债余额指标。5. 外商投资企业借用境内贷款接受境外担保的，可直接与债权人、境外担保 人签订担保合同。发生境外担保人履约的，因担保履约产生的对外负债应视 同短期外债（按债务人实际发生的对境外担保人的外债本金余额计算）纳入 外商投资企业“投注差”或外

31、债额度控制，并办理外债签约登记手续。因担 保履约产生的外商投资企业对外负债未偿本金余额与其他外债合计超过“投 注差”或外债额度的，外汇局可先为其刃、理外债登记手续，再按照超规模借 用外债移交外汇检查部门处理。6. 境内企业从事外保内贷业务，由发放贷款的境内金融机构实行债权人集屮 登记。债权人应于每月初10个工作日内向所在地外汇局报送外保内贷项下 相关数据。债权人与债务人注册地不在同一外汇局辖区的，应当同时向债权 人和债务人所在地外汇局报送数据。九、金融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇法规依据汇7(知通的题问 j关 号有 32理 5管 第务 务會 国结 (身 q自 e仃 鱼银 学完 汇

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34、.<发审核材料书人合项外前 请保保)0保付对 申担担章 担支针 l 2 3 印 4 5 6审核原则审核要素授权范围注 意 事 项卜一、对外处置不良资产涉及的外汇收支和汇兑核准法规依据1. 金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定（对外贸 易经济合作部令2001年第6号）2. 国家发展和改革委员会国家外汇管理局关于规范境内金融机构对外转 让不良债权备案管理的通知（发改外资200刀254号）3. 外债登记管理办法4. 其他相关法规审核材料准no环 加瑟 。暂 啓备。 议款 加的款 协入 支釁 駕 汇知嫌核坤财 侧加剔亂发朋 白 寸纟 na nn 及益入盟几 w 卸跻呱理所挪溯 囲

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36、素产况所 资情 、 151'恢 诜 不青 情 彭胡本 鴛基 議輕 餌的擔 就呼括。致 岬心 应内的 須皿 书等问 味胄请明之 了匚 申说料 吭绷准由材 抑及核理及 该a7汇汇性 败收结结备 比心入、齐 旳外收容、 一一口、 司内性 公率公的范 啷收理产规 管回管资的 产产 产良料 资资。贽不材 融、容融的核 金额内金售审 l总等2出3授权范围资 良。不 核处 的m 项 h尹来 耀责 血！| 支酗 攵圮 在 m所 资虹 良穿 不管 置护 处赅。 外谢准 对腕核 负沪结 局资的 理良入 管不收 汇置汇 外址外 家外得 国对所 l 2产注 意 事 项债定 相 良规 備理 不理啣力 者担岛作

37、资外扯操 股対哄本 外照照 境按叫参 向应 冲后 资 > 资案 良保 良备 疥担林碱 置外事准 険的屜的 外生 其会 用发，员 利新 外委 司t-以革 公项。司改 理权理公和 管债管理展 产良记管发 资不登产家 融于和资国 金对批融得。 人：肝金获续 境后行除先手 l权进2应关十二、不良资产境外投资者备案登记和购付汇核准法规依据1.金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规足（对外贸 易经济合作部令2001年第6号）2国家发展和改革委员会国家外汇管理局关于规范境内金融机构对外转 让不良债权备案管理的通知（发改外资200刀254号）3. 外债登记管理办法4. 其他相关法规审核材料登

38、臨。f1-o曰zei僻胸。肘僻 驛 于记的理 提帥 记益提 彩局案资啲轧应般案和应 bi理备让者心料i4-备单料 w。霹lxw 疔书外、艮售外啊前辭书良项前 矽请家不出境協对辱请不置对 祚申国y被由讪针申纟处针 "(3)®解“q(3)审核原则工售相 益 第 个出和利或 15产 件 共 人 资文公务 湄良 准 会 债 詰不 批 啦 h 宀”理 的 害 夕 錫办局损保 诙局理对咽 处分应的汇况原 訴外疇除 从弱家体<o 代默 与 的 产担 其钾否保。资他 鐵洋是担曲限戦 者m 写 明登不供 资紗填注予匱提 投嗾少应不处权 ba姻表中芯需 刘诚记 产保刘的 的游登表担用让

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41、理人应在所有权灭失后15个工作日内 到备案地分局办理资产备案的注销手续。6.办理不良资产对外转让备案登记时，应注明债权対外转让导致境内担保人 向境外投资者提供担保的情况，并提交担保逐笔明细清单。该担保不纳入对 外担保管理，无需按对外担保管理规定办理审批和登记手续。（1）对外转让的不良资产含有担保安排的，境外投资者或其代理人到原备 案登记的分局补办相关手续时，应区分以下情况进行处理：%1 2005年1月1 之前（不含）境外投资者或其境内代理人办理不良资产 对外转让备案时没有提交不良资产项下担保余额或逐笔明细清单，或2005 年1月1日之后（含），境外投资者提交了不良资产项下担保余额或逐笔明 细清

42、单但提交信息不全的，分局直接为其办理担保逐笔明细清单和相关信息 的补交手续。%1 2005年1月1 之后（含），境外投资者办理不良资产对外转让备案时 没有提交不良资产项下担保余额和逐笔明细清单的，分局在将境外投资者未 按相关规定办理不良资产对外转让备案事宜移交外汇检查部门后，可为其办 理担保逐笔明细清单补交手续。（2）分局为境外投资者或其代理人办理担保逐笔明细清单补交手续时，境外 投资者或其代理提交以下文件：%1 国家外汇管理局关于境内金融机构对外转让不此资产形成的对外负债及 汇兑管理事项的批准文件。%1 对外处置不良资产备案登记表。%1 含担保明细的资产逐笔清单。%1 境外投资者就第项所列材

43、料的真实性和合法性所作的承诺书。%1 由代理人提出申请的，还需提供相关的代理协议、代理人的营业执照和业 务许可文件。（3）分局接收境外投资者补交的担保逐笔明细清单后，应根据境外投资者或 其代理人的申请出具加盖资本项目业务印章的回执。境外投资者及其代理人依法到分局申请调取其担保备案明细清单的，应 提交注意事项第6点第（2）项第、和所列文件。分局完成审核后， 应参照行政许可相关要求，根据境外投资者或其代理人的中请，岀具包含以 下内容的加盖资本项目业务印章的回执：%1 对外转让不良债权共计笔数、本金总计金额。%1 对外转让不良债权项下担保共计笔数、担保项下债务本金总计金额。%1 明示以下内容：“根据最高人民法院关于审理金融资产管理公司利用外 资处置不良债权案件涉及对外担保合同效