A06709资产负债表年报表格式适用测绘事业单位会

1、A06709资产负债表（年报表格式）（适用测绘事业单位会计制度的单位） 编制单位：资产现金银行存款应收票据应收账款预付账款备用金其他应收款库存材料在产品成本已完测绘项目经营产品待摊费用固定资产无形资产对外投资待处理财产损溢资产负债表（年报表格式）（适用测绘事业单位会计制度的单位）行次年初数期末数负债和净资产1一、负债2借入款项3应付票据4应付账款5预收账款6应付工资7应付社会保障金8应缴预算款9应缴财政专户款10应交税金11其他应付款12预提费用13长期应付款1415二、净资产16事业基金其中：一般基金投资基金年度会测表单位：元行次年初数期末数1819202122232425262728293

2、03132固定基金33专用基金34财政补助结存35专款结余36经营结余37资产合计17负债及净资产合计38【表单说明】一、测绘事业单位资产负债表分为月报和年报两种格式。 月末资产负债表反映单位月末资产、负债、净资产、收入、支出的状况；年末资产负债表反映单位年末全部资产、负债和净资产的状况。二、本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内的数字填列。如果本年度资产负债表的各个项目名称和内容同上年度不相一致，应对“年初数”的数字按规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。三、本表“期末数”各项目的内容和填列方法：“现金”项目，反映单位库存现金的合计数。本项目应按“现金”科目的期末借

3、方余额填列。“银行存款”项目，反映单位银行存款的合计数。本项目应按“银行存款”科目的期末借方余额填列。“应收票据”项目，反映单位收到的未到收款期，也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应按“应收票据”科目的期末借方余额填列。“应收账款”项目，反映单位因销售产品、商品或提供劳务等而应向购买单位或个人收取的各种款项。本项目应按“应收账款”科目的期末借方余额填列。“预付账款”项目，反映单位向有关单位预付的款项。本项目应按“预付账款”科目的期末借方余额填列。“备用金”项目，反映单位所属报销单位或个人领用备用金的情况。本项目应按“备用金”科目的期末借方余额填列。“其他应收款”

4、项目， 反映单位的借出款项、 各种暂付款项等。 本项目应按 “其他应收款”科目的期末借方余额填列。“库存材料”项目，反映单位库存的物资材料，包括达不到固定资产标准的工具、器具、低值易耗品等的实际成本。本项目应按“库存材料”科目的期末借方余额填列。“在产品成本”项目，反映单位年末尚未完工的自行开发的测绘项目和经营产品实际成本费用之和。在编制年报时，本项目应按“测绘工程成本” 、“测绘科技成本” 、“提供成果成图成本” 、“经营成本”科目期末借方余额数合计填列。“已完测绘项目”项目，反映单位开展测绘业务活动及辅助活动而形成的已完成或阶段性验收的测绘项目成果的实际成本。 本项目应按 “已完测绘项目”

5、 科目的期末借方余额填列；年末结转后，本项目只反映尚未实现销售的库存测绘项目成果的实际成本。“经营产品”项目，反映单位在主营业务活动之外开展非独立核算的经营活动所形成并验收入库产品的实际成本。本项目应按“经营产品”科目的期末借方余额填列。“待摊费用”项目，反映单位已经支出但应在一年内由受益期间、各承担对象负担的各项费用。本项目应按“待摊费用”科目的期末借方余额填列。“固定资产”项目，反映单位的各种固定资产原价。本项目应按“固定资产”科目的期末借方余额填列。“无形资产”项目，反映单位各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。本项目应按“无形资产”科目的期末借方余额填列。“对外投资”项目，反映单位通过各

6、种方式对外的投资，包括债券投资和其他投资。本项目应按“对外投资”科目的期末借方余额填列。“待处理财产损溢”项目，反映单位在财产清查过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。本项目应按“待处理财产损溢”科目的期末借方余额填列，如期末为贷方余额，以“”号填列。“借入款项”项目，反映单位从财政部门、上级主管部门和金融机构借入需偿还的各类款项。本项目应按“借入款项”科目的期末贷方余额填列。“应付票据”项目，反映单位对外发生债务时所开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目应按“应付票据”科目的期末贷方余额填列。“应付账款”项目，反映单位因购买材料、设备等物资或接受劳务供应等应付给供

7、应单位的款项。本项目应按 “应付账款” 科目所属明细科目的期末贷方余额合计填列。“预收账款”项目，反映单位按照合同约定向购货单位或接受劳务单位预收的款项。本项目应按“预收账款”科目的期末贷方余额填列。“应付工资”项目，反映单位应付给职工的工资总额。本项目应按“应付工资”科目的期末贷方余额填列。“应付社会保障金”项目，反映单位按规定已经提取但尚未缴纳社会有关机构的职工养老保险金、医疗保险金、待业保险金、 住房公积金等社会保障资金。本项目应按“应付社会保障金”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计填列。“应缴预算款” 项目， 反映单位按规定应缴国家预算的收入。本项目应按 “应缴预算款”科目的期末贷方

8、余额填列。“应缴财政专户款”项目，反映单位按规定代收的应上缴而未缴财政专户的预算外资金。本项目应按“应缴财政专户款”科目的期末贷方余额填列。“应交税金”项目，反映单位应交纳的各种税金。本项目应按“应交税金”科目的期末贷方余额填列。“其他应付款”项目，反映单位应付、暂收其他单位或个人的款项。本项目应按“其他应付款”科目的期末贷方余额填列。“预提费用”项目，反映单位预提但尚未支付的各种费用。本项目应按“预提费用”科目的期末贷方余额填列。“长期应付款” 项目， 反映单位融资租入固定资产的租赁费。本项目应按 “长期应付款”科目的期末贷方余额填列。“事业基金”项目，反映单位各类非限定用途的净资产。本项目

9、应按“事业基金”科目所属“一般基金”和“投资基金”科目的期末贷方余额合计填列。“固定基金” 项目， 反映单位因购入、自制、调入、融资租入 （有所有权的） 、接受捐赠以及盘盈固定资产所形成的基金。本项目应按 “固定基金” 科目的期末贷方余额填列。“专用基金”项目，反映单位按规定提取、设置的有专门使用用途的资金的收入、 支出及结存情况。本项目应按 “专用基金” 科目所属明细科目的期末贷方余额合计填列。“财政补助结存”项目，反映单位取得的财政补助收入中具有专门用途的专项资金，需结转下年继续使用而在期末形成的结存。本项目应按“财政补助结存”科目的期末贷方余额填列。“专款结存”项目，反映单位由于项目未完

10、成，需要结转下年度继续使用，并在年末形成的拨入专款结存。本项目应按“拨入专款”科目的年末余额减去“拨出专款”科目和“专款支出”科目余额后的差额填列。“事业结余”项目，反映单位在一定期间除经营性收支外，各项收支相抵后的余额（不含实行预算外资金结余上缴办法的预算外资金结余）。本项目根据“事业结余”科目的期末贷方余额填列，年末无余额。“经营结余”项目，反映单位在一定期间各项经营性收支相抵后的余额。本项目应根据“经营结余”科目的期末余额填列，年末以“”填列。“财政补助收入”项目，反映单位收到财政部门和财政部门通过财务主管部门及上级单位转拨的各类测绘事业经费，包括经常性经费和专项经费。本项目应按 “财政

11、补助收入”科目的期末贷方余额填列。本项目年末无余额。“上级补助收入”项目，反映单位从财务主管部门和上级单位取得的非财政补助资金。本项目应按“上级补助收入”科目的期末贷方余额填列。本项目年末无余额。“拨入专款”项目，反映单位收到财政部门、上级单位或其他单位拨入的财政补助收入以外的有指定用途并需要单独报账的专项资金。本项目应按 “拨入专款” 科目的期末贷方余额填列。编制年报时，年末本项目余额并入“专款结存”项目。“事业收入”项目，反映单位对外承接测绘工程、提供测绘劳务等所取得的收入。本项目应按“事业收入”科目的期末贷方余额填列。本项目年末无余额。“经营收入”项目，反映单位开展非独立核算经营活动所取

12、得的收入。本项目应按“经营收入”科目的期末贷方余额填列。本项目年末无余额。“附属单位缴款”项目，反映单位收到附属独立核算单位按规定上缴的收入。本项目应按“附属单位缴款”科目的期末贷方余额填列。本项目年末无余额。“其他收入”项目，反映单位得到利息收入、捐赠收入、对外投资收益以及收取违约金和无法支付的应付款项等的情况。本项目应按 “其他收入” 科目的贷方余额填列。本项目年末无余额。“拨出经费”项目，反映单位的财务主管部门或代行主管部门职能的单位拨给所属单位的预算资金。 本项目应按 “拨出经费” 科目的期末借方余额填列。本项目年末无余额。“拨出专款”项目，反映单位的财务主管部门或代行主管部门职能的单

13、位拨给所属单位需要单独报账的专项资金。本项目应按“拨出专款”科目的期末借方余额填列。本项目年末余额并入“专款结存”项目。“专款支出”项目，反映单位收到财政部门、上级单位和其它单位拨来的指定项目或用途， 并需要单独报账的专项资金的实际支出数。本项目应按 “专款支出”科目的期末借方余额填列。本项目年末余额并入“专款结存”项目。“事业支出”项目，反映单位开展测绘业务活动及其辅助活动发生的实际支出。本项目应按 “事业支出”科目所属明细科目的期末借方余额合计填列。 本项目年末无余额。“经营支出”项目，反映单位在主营业务活动之后开展非独立核算经营活动发生各项支出。 本项目应按“经营支出” 科目所属明细科目

14、的期末借方余额合计填列。 本项目年末无余额。“营业税金”项目，反映单位取得收入后按照国家有关规定应负担的税金及附加。 本项目应按“营业税金” 科目的明细科目的期末借方余额合计填列。 本项目年末无余额。“上缴上级支出”项目，反映单位按照规定的定额或比例上缴上级主管部门的实际支出数。 本项目应按 “上缴上级支出” 科目的期末借方余额填列。 本项目年末无余额。“对附属单位补助”项目，反映单位利用非财政预算资金对附属单位补助发生的支出。本项目应按“对附属单位补助”科目的期末借方余额填列。本项目年末无余额。“结转自筹基建”项目，反映单位经批准用财政补助收入以外的资金安排自筹基本建设，其所筹集并转存建设银

15、行的资金。本项目应按“结转自筹基建”科目的期末借方余额填列。本项目年末无余额。“测绘工程成本”项目，反映单位开展测绘工程、提供测绘劳务等活动发生的实际成本。本项目应按“测绘工程成本”科目的期末借方余额填列。年末本项目余额并入“在产品成本”项目。“测绘科技成本”项目，反映单位对外承担科技开发、技术转让、技术咨询、技术服务、 测绘产品质量检验和测绘仪器检定等活动发生的实际成本。本项目应按 “测绘工程成本”科目的期末借方余额填列。年末本项目余额并入“在产品成本”项目。“提供成果成图成本”项目，反映单位将测绘数据、图件进行加工成用户使用的各种载体的过程中所发生的实际成本。本项目应按 “提供成果成图成本”科目的期末借方余额填列。年末本项目余额并入“在产品成本”项目。“经营成本”项目，反映单位在