冰淇淋项目分析研究（模板范文）

1、泓域咨询 /冰淇淋项目分析研究目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4四、 建设方案5五、 建设规模及主要建设内容6六、 保障措施6七、 项目进度安排8项目实施进度计划一览表8八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理9主要原辅材料一览表10九、 节能综合评价10十、 建设投资估算10建设投资估算表11十一、 建设期利息12建设期利息估算表12十二、 流动资金13流动资金估算表14十三、 项目总投资15总投资及构成一览表15十四、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十五、 经济评价财务测算17十六、 项目风险对策19十七、

2、 招标组织方式21十八、 项目总结23十九、 附表24主要经济指标一览表24建设投资估算表25建设期利息估算表26固定资产投资估算表27流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表29营业收入、税金及附加和增值税估算表30综合总成本费用估算表31利润及利润分配表32项目投资现金流量表33借款还本付息计划表34报告说明冰淇淋是以饮用水、牛乳、奶粉、奶油、食糖等为主要原料制作的冷冻甜品，其口味、包装较为丰富多彩。冰淇淋原本为夏日消暑产品，但随着80.90后逐渐掌握消费市场，对于冰淇淋消费格局产生改变，目前冰淇淋反季畅销成为常态，进而促使冰淇淋需求量的增长。根据谨慎财务估算，

3、项目总投资11372.87万元，其中：建设投资9548.20万元，占项目总投资的83.96%；建设期利息94.58万元，占项目总投资的0.83%；流动资金1730.09万元，占项目总投资的15.21%。项目正常运营每年营业收入20700.00万元，综合总成本费用17422.44万元，净利润2391.14万元，财务内部收益率14.40%，财务净现值1721.46万元，全部投资回收期6.40年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及建设性质（一）项目名称冰淇淋项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx投资管理

4、公司（二）项目联系人肖xx三、 项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22000.00约33.00亩1.1总建筑面积40461.141.2基底面积14080.001.3投资强度万元/亩279.792总投资万元11372.872.1建设投资万元9548.202.1.1工程费用万元8381.672.1.2其他费用万元900

5、.872.1.3预备费万元265.662.2建设期利息万元94.582.3流动资金万元1730.093资金筹措万元11372.873.1自筹资金万元7512.263.2银行贷款万元3860.614营业收入万元20700.00正常运营年份5总成本费用万元17422.44""6利润总额万元3188.18""7净利润万元2391.14""8所得税万元797.04""9增值税万元744.80""10税金及附加万元89.38""11纳税总额万元1631.22""12

6、工业增加值万元5801.05""13盈亏平衡点万元9157.57产值14回收期年6.4015内部收益率14.40%所得税后16财务净现值万元1721.46所得税后四、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积2200

7、0.00（折合约33.00亩），预计场区规划总建筑面积40461.14。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx冰淇淋，预计年营业收入20700.00万元。六、 保障措施(一)强化规划指导围绕规划提出的目标和任务，加强规划与产业政策、标准规范的衔接，加强部门间信息沟通和工作协调，依据规划和产业政策等组织实施相关建设项目，推进重点工程落实。建立规划实施的动态评估机制，对规划的完成情况及落实过程中出现的新问题、新情况加强动态监督，必要时按程序对规划内容进行调整。(二)落实政策支持完善产业现代化发展的政策法规措施，结合产业发展等方面的政策，加大对产业

8、现代化发展的政策支持力度。相关部门应结合实际，加大重点项目发展在有关产业发展、规划审批、土地供应、基础设施配套、财政金融、行业监管等支持政策的落实力度，确保落实到位。(三)加快项目建设对重点项目和重点企业，建立和实施重大项目跟踪服务机制。各地区要结合当地社会经济发展总体规划，对产业发展统一安排，加强调度协调，推进重点项目的建设，确保项目建设质量和按期建成投产。(四)强化人才支撑建立多层次、多类型的产业人才引进、培养和服务体系。加强专业学位教育和继续教育，支持有条件的高等学校开设应急相关专业，推动各方联合培养应急救援专业技术人才和管理人才。制定产业专家库，制定专家队伍储备机制和管理制度，打造一支

9、有实力的专家队伍。对引进的高层次人才，给予相应的科研经费补贴和安家补贴，在签证、社会保险、子女入学、生活保障等方面提供便利。(五)广泛开展规划宣传，提高公众参与度区域各主要媒体要大力宣传产业经济和产业事业规划，通过开展规划宣传、解读、跟踪报道等活动，强化规划影响力，在全社会形成普遍关心产业、热爱产业、支持建设产业强市的舆论氛围。定期公布规划落实进展情况，强化重大决策和项目的公众参与，扩大公民知情权、参与权和监督权，主动倾听公众对规划实施的意见，保障规划的顺利落实。(六)加强组织领导加强沟通，密切配合，深入基层，加强指导和监督检查，掌握规划实施情况，及时协调处理存在的问题；各地区要加强组织领导，

10、制定保障规划实施的方案，及时解决规划实施中的新情况和新问题，确保规划的实施，持续推进规划实施。七、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期

11、工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx投资管理公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.九、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺

12、，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十、 建设投资估算本期项目建设投资9548.20万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计8381.67万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4953.91万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编

13、制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3234.06万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为193.70万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为900.87万元。（三）预备费本期项目预备费为265.66万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4953.913234.06193.708381.671.1建筑工程费4953.914953.911.2设备购置费3234.063234.061.3安装工程费193.70193.702其他费用900.87900.872.1土地出让金409.664

14、09.663预备费265.66265.663.1基本预备费149.08149.083.2涨价预备费116.58116.584投资合计9548.20十一、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3860.61万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息94.58万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息94.5894.580.001.1.1期初借款余额3860.611.1.2当期借款3860.613860.610.001.1.3当期应计利息94.5894.580.001.1.4期末借款余额3860.613860.611.2其他融资费

15、用1.3小计94.5894.580.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计94.5894.580.00十二、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1730.09万元。流动资金估算表单

16、位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产8967.9310462.5812704.5714946.551.1应收账款4035.574708.165717.066725.951.2存货3138.773661.904446.605231.291.2.1原辅材料941.631098.571333.981569.391.2.2燃料动力47.0854.9366.7078.471.2.3在产品1443.831684.472045.432406.391.2.4产成品706.22823.931000.481177.041.3现金717.43837.001016.361195.721.4预付账款

17、1076.151255.511524.551793.592流动负债7929.889251.5211233.9913216.462.1应付账款2854.763330.554044.244757.932.2预收账款5075.125920.977189.758458.533流动资金1038.051211.061470.581730.094流动资金增加1038.05173.01259.51259.515铺底流动资金2690.383138.773811.374483.96十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11372.87万元，其中：建设投资9

18、548.20万元，占项目总投资的83.96%；建设期利息94.58万元，占项目总投资的0.83%；流动资金1730.09万元，占项目总投资的15.21%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11372.87100.00%1.1建设投资9548.2083.96%1.1.1工程费用8381.6773.70%1.1.1.1建筑工程费4953.9143.56%1.1.1.2设备购置费3234.0628.44%1.1.1.3安装工程费193.701.70%1.1.2工程建设其他费用900.877.92%1.1.2.1土地出让金409.663.60%1.1.2.2其他前期费用491

19、.214.32%1.2.3预备费265.662.34%1.2.3.1基本预备费149.081.31%1.2.3.2涨价预备费116.581.03%1.2建设期利息94.580.83%1.3流动资金1730.0915.21%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资11372.87万元，其中申请银行长期贷款3860.61万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资11372.87100.00%1.1建设投资9548.2083.96%1.2建设期利息94.580.83%1.3流动资金1730.0915.21%2资金筹措11372.87100.0

20、0%2.1项目资本金7512.2666.05%2.1.1用于建设投资5687.5950.01%2.1.2用于建设期利息94.580.83%2.1.3用于流动资金1730.0915.21%2.2债务资金3860.6133.95%2.2.1用于建设投资3860.6133.95%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入20700.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销

21、项税额-进项税额=744.80万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用17422.44万元，其中：可变成本14822.08万元，固定成本2600.36万元。正常经营年份项目经营成本16732.24万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市

22、维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加89.38万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3188.18（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=3188.18×25.00%=797.04（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额3188.18万元，缴纳企业所得税797.04万元，其正常经营年份净利润：净利

23、润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3188.18-797.04=2391.14（万元）。十六、 项目风险对策（一）加强项目建设及运营管理本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低项目造价。建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动空间，以增强企业的市场竞争能力。（二）采取多元化融资方式选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从而从根本上降低偿

24、债压力和风险。（三）政策风险对策为应对所得税优惠、出口退税政策调整的风险，公司一方面应抓住时机，加大力度实现销售和收入，加快回收投资。另一方面要注意控制成本和技术研发，保持公司的核心竞争力。（四）市场风险对策1、加强市场开拓。加强市场开发，建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，扩大市场占有率，降低产品成本，以高质量和低成本占领市场。通过以上措施扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。2、加大产品宣传力度，创新营销手段和方式，开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍。企业计划通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示公司

25、产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。（五）技术风险对策公司将加大对技术研发高投入。项目运营过程中将进一步引进高素质的专业人才，建立高水平的技术研发中心，提供先进的研发条件，加强产学研合作和国内外专家的学术交流，紧跟世界行业的前沿信息，不断开发掌握新工艺、应用新技术、发展新产品，注重自主创新和自主知识产权管理，不断增强公司的核心竞争力，以化解各种技术风险和未来技术壁垒的冲击。（六）资金风险对策密切关注汇率变化，利用各种金融工具防范汇率风险。签订产品外销合同时尽量选择人民币作为支付货币，或者选择币值相对稳定的外币作为支付货币。十七、 招标组织方式（一）招标组织方式

26、1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量的目的，使项目建设顺利进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作，同时，向有关行政监督管理部门备案、办理招标事宜，并接受有关部门的依法监督，建议项目建设单位按照国家有关招标规定的方式进行公开招标。3、鉴于项目建设单位目前尚不具备自行招标所应有的编制招标文件和组织评标的能力，

27、因此，本期工程项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并具备相关经验的招标代理机构实施。4、本期项目应按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。5、招标人在国家指定媒体上发布招标公告，公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间等项事宜。三、招标委员会的组织设立（一）招标代理机构的选择根据项目建设单位实际情况，对建设项目和设备选择委托招标代理机构代理招标形式，对招标代理机构应从信誉、实力和资质等方面择优考虑。（二）评标委员会的人员组成和资格要求建设项目采用公开招标的方式，因此，在招投标过程中，为保证项目的公开、公平，对评标委员会的组

28、成和资格有如下要求。1、评标委员会人员组成：评标委员会由项目建设单位代表和有关技术、经济等方面的专家组成，最低不少于五人，评标委员会要严格按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较。2、评标委员会成员的资格要求：评委会成员名单从市以上专家库中抽取，要求具有副高级及以上职称，对工程项目有较深入的研究，并且职业道德良好，与投标单位无任何利害关系。十八、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。1、拟建项目

29、选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十九、 附表主要经济指标一览表序号项

30、目单位指标备注1占地面积22000.00约33.00亩1.1总建筑面积40461.14容积率1.841.2基底面积14080.00建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩279.792总投资万元11372.872.1建设投资万元9548.202.1.1工程费用万元8381.672.1.2其他费用万元900.872.1.3预备费万元265.662.2建设期利息万元94.582.3流动资金万元1730.093资金筹措万元11372.873.1自筹资金万元7512.263.2银行贷款万元3860.614营业收入万元20700.00正常运营年份5总成本费用万元17422.44""

31、6利润总额万元3188.18""7净利润万元2391.14""8所得税万元797.04""9增值税万元744.80""10税金及附加万元89.38""11纳税总额万元1631.22""12工业增加值万元5801.05""13盈亏平衡点万元9157.57产值14回收期年6.4015内部收益率14.40%所得税后16财务净现值万元1721.46所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4953.913234.0619

32、3.708381.671.1建筑工程费4953.914953.911.2设备购置费3234.063234.061.3安装工程费193.70193.702其他费用900.87900.872.1土地出让金409.66409.663预备费265.66265.663.1基本预备费149.08149.083.2涨价预备费116.58116.584投资合计9548.20建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息94.5894.580.001.1.1期初借款余额3860.611.1.2当期借款3860.613860.610.001.1.3当期应计利息94.5894.580.00

33、1.1.4期末借款余额3860.613860.611.2其他融资费用1.3小计94.5894.580.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计94.5894.580.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4953.913234.06193.708381.671.1建筑工程费4953.914953.911.2设备购置费3234.063234.061.3安装工程费193.70193.702其他费用491.21491.213预备费265.6626

34、5.663.1基本预备费149.08149.083.2涨价预备费116.58116.584建设期利息94.5894.585合计9233.12流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产8967.9310462.5812704.5714946.551.1应收账款4035.574708.165717.066725.951.2存货3138.773661.904446.605231.291.2.1原辅材料941.631098.571333.981569.391.2.2燃料动力47.0854.9366.7078.471.2.3在产品1443.831684.472045.432

35、406.391.2.4产成品706.22823.931000.481177.041.3现金717.43837.001016.361195.721.4预付账款1076.151255.511524.551793.592流动负债7929.889251.5211233.9913216.462.1应付账款2854.763330.554044.244757.932.2预收账款5075.125920.977189.758458.533流动资金1038.051211.061470.581730.094流动资金增加1038.05173.01259.51259.515铺底流动资金2690.383138.77381

36、1.374483.96总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11372.87100.00%1.1建设投资9548.2083.96%1.1.1工程费用8381.6773.70%1.1.1.1建筑工程费4953.9143.56%1.1.1.2设备购置费3234.0628.44%1.1.1.3安装工程费193.701.70%1.1.2工程建设其他费用900.877.92%1.1.2.1土地出让金409.663.60%1.1.2.2其他前期费用491.214.32%1.2.3预备费265.662.34%1.2.3.1基本预备费149.081.31%1.2.3.2涨价预备费116.

37、581.03%1.2建设期利息94.580.83%1.3流动资金1730.0915.21%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资11372.87100.00%1.1建设投资9548.2083.96%1.2建设期利息94.580.83%1.3流动资金1730.0915.21%2资金筹措11372.87100.00%2.1项目资本金7512.2666.05%2.1.1用于建设投资5687.5950.01%2.1.2用于建设期利息94.580.83%2.1.3用于流动资金1730.0915.21%2.2债务资金3860.6133.95%2.2.1用于建设投资386

38、0.6133.95%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入12420.0014490.0017595.0020700.002增值税401.04486.98615.89744.802.1销项税1614.601883.702287.352691.002.2进项税1213.561396.721671.461946.203税金及附加48.1258.4473.9189.383.1城建税28.0734.0943.1152.143.2教育费附加12.0314.6118.4822.343.3地方教

39、育附加8.029.7412.3214.90综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费8453.499862.4011975.7814089.152工资及福利费732.93732.93732.93732.933修理费355.56355.56355.56355.564其他费用1554.601554.601554.601554.604.1其他制造费用144.71144.71144.71144.714.2其他管理费用114.18114.18114.18114.184.3其他营业费用1295.711295.711295.711295.715经营成本11096.5812505.4914618.8716732.246折旧费492.84492.84492.84492.847摊销费8.198.198.198.198利息支出189.17189.17189.17189.179总成本费用11786.7813195.6915309.0717422.449.1其中：固定成本2600.362600.362600.362600.369.2可变成本9186.4210595.3312708.7114822.08利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年