建设银行四川省分行内外部审计和监管检查发现问题整改

1、中国建设银行四川省分行文件建川发2007319号关于印发建设银行四川省分行内外部审计和监管检查发现问题整改工作规程（试行的通知建设银行各市、州分行，成都城区各支行，各直管县（市）支行, 省分行各部门：为促进全分行对内外部审计和监管检查发现问题的有效整改，不断强化合规意识，提升经营管理水平，根据总行中国建 设银行内外部审计和监管检查发现问题整改工作规程（试行）, 省分行制定了建设银行四川省分行内外部审计和监管检查发现 问题整改工作规程（试行），现印发你们，请认真组织学习并 贯彻执行。在执行过程中若遇问题，请及时向省分行反映。附件：1 整改通知单2整改报告3.整改督查意见书4整改流程示意图5整改问

2、题明细表6 整改项目汇总表二。七年十一月十五日建设银行四川省分行内外部审计和监管检查发现问题整改工作规程（试行）第一章总则第二章整改工作的职责分工第三章整改工作的操作流程第四章整改工作的报告路线第五章整改工作的组织与督查第六章整改工作的综合管理 第七章附则第一章总则第条为推进内外部审计和监管机构（以下简称审计监管机构）对建设银行四川省分行（以下简称“建行”）进行的审计或检查（以下简称审计检查”）发现问题的整改工作规范 化、制度化、程序化，有效利用内外部审计检查的成果，促进所 发现各类问题的有效整改，不断提高经营管理水平和合规意识,根据中国建设银行内外部审计和监管检查发现问题整改工作规程（试行）

3、,结合四川分行实际，特制定本规程。第二条 本规程中整改工作范围包括：人民银行（分支机 构）、银监会（局）、审计署（厅、局）、建行内部审计机构等内外部审计监管机构所发现问题的整改；不包括：建行外聘会计师事务所审计、业务部门检查或自查以及财政、税收专项检查发现问题的整改。第三条整改工作应遵循的原则：（-）统一组织、分级负责：全行审计检查整改工作由合规 部门统一牵头组织。省分行层面的整改工作，由省分行合规部组 织落实；分支行层面的整改工作，由各分支行负责落实。（二）分工协作、互相配合：整改工作涉及的分支行和部门 各司其职、互相配合；行内其他相关分支行和部门为整改工作开 展提供支持和保障。（三）明确责

4、任、深入整改：对于审计检查发现的问题，相关分支行（部门）要区分情况、抓住要害，明确分支行（部门） 和岗位责任，按审计检查要求，认真整改，并举一反三。第二章整改工作的职责分工第四条合规部职责省分行合规部是省分行整改工作的牵头部门，负责整改工作的梳理、协调、督促、汇总、报告和评价。主要职责是：（）起草整改工作的规章制度，协调、指导和监督相关规章制度的实施。（二）梳理、拆分审计检查发现的问题，追踪和督促整改进程,汇总整改报告，督促相关部门修改完善相关制度、流程。必 要时对整改结果牵头组织检查。（三）对全行年度整改情况进行汇总和分析，并对全行整改 工作进行评价考核。（四）建立和维护整改工作信息的传递渠

5、道，管理整改工作信息和档案。第五条分支行职责各分支行负责对审计检查发现问题的整改工作，对本行整改 结果负责，主要职责是：（一）按照审计检查要求，对本行的整改问题进行梳理、分 析,指导督促本行部门和下属机构整改，按时完成整改工作。本 行负责人为整改项目的责任人。（二）对本行的整改问题进行归纳分析，举一反三，改进相 关制度、流程和管理。（三）汇总本行的整改结果，撰写本行整改报告。第六条省分行部门职责 省分行部门负责本业务条线审计检查发现问题的整改工作,对本条线整改结果负责，主要职责是:（-）按照审计检查要求，对本条线的整改问题进行梳理、分析，提出整改计划和措施，指导和督促本条线整改，对条线整 改负

6、责，按时完成整改工作。部门主要负责人为整改项目的责任 人。（二）对本条线的整改问题进行归纳分析，举一反三，改进 相关制度、流程和系统。（三）汇总本业务条线的整改结果，撰写条线整改报告，并 负责对各分支行内外审计检查发现问题的整改工作进行指导和 审核。（四）确定一名整改联系人，负责本部门业务条线整改工作的具体实施及与其他部门的信息沟通。第七条内部审计部门职责内部审计部门就审计结果提出整改要求，对整改情况及其效果按照审计准则规定的程序进行审计追踪，主要职责是：（一）对内部审计中发现需要整改的问题进行初步梳理，明 确需要整改的问题、整改要求或建议，将审计意见发送省分行。（二）确定审计项目的主审人为联

7、系人，对整改要求进行解 释和说明。（三）按照审计准则规定的程序，适当安排审计追踪，评价 内部审计发现问题的整改情况及其效果。（四）协助省分行合规部门的牵头整改工作，协助确认整改分支行和部门，适时提供和下载amis系统中的数据以及其他与 审计相关的统计信息、数据等资料。第八条对口联络部门职责 与外部审计监管机构对口联络的部门负责与外部审计监管机构的日常联络、接待和沟通。合规部门和整改分支行（部门）可与外部审计监管机构直接进行沟通。第九条落实整改工作领导小组省分行成立全行落实整改工作领导小组（以下简称领导小 组”），负责落实整改重大事项的审议和组织实施工作。省分行 领导担任领导小组负责人，省分行相

8、关部门主要负责人为领导小 组成员。领导小组办公室设在省分行合规部。省分行合规部负责整改 日常工作的牵头组织和协调，及时向领导小组负责人汇报、请示整改工作的重大事项。领导小组各成员部门密切配合，认真落实 整改工作。各分支行比照省分行模式，建立相应的领导小组。第三章整改工作的操作流程第十条 问题整改及移送被审计检查单位在接受审计检查发现问题后尽快组织整改。 对能够立即改正的问题，立即整改；对整改过程需要一定时间的， 提出整改计划和措施；对无法整改或无需整改的，及时与审计监 管机构沟通确认。对外部审计检查发现问题，省分行对口联络部门在接到外部 审计检查意见后3个工作日内将相关文件转送省分行合规部。对

9、内部审计发现问题，审计分部审计完成后，向被审计单位 出具审计意见，视情况在审计发现问题汇总表中注明整改要 求或建议，将审计意见书和审计发现问题汇总表抄送省 分行合规部。第十一条整改问题的梳理和分解 合规部根据分支行和省分行部门的职责对整改问题进行梳理、分解，明确责任主体，确定整改分支行和部门。对涉及多个 分支机构及多个业务条线的问题，通过省分行整改分诊会议确定 具体的落实整改主办与协办部门。第十二条下达整改通知省分行合规部对收到的牵头整改问题，向分支行（部门）发 送整改通知、整改问题明细表及整改项目汇总表，提出 整改要求。第十三条集中整改分支行（部门）按照整改通知要求，对整改问题进行细分， 逐

10、一落实整改工作的领导责任、管理责任、经办责任。分支行（部门）对问题逐一认真整改。认真分析问题产生的 原因，从制度、流程、系统、管理方面查找薄弱环节，针对存在 的问题，提出改进措施和建议，确保有效整改。第十四条形成整改报告在整改完成后，分支行（部门）负责汇总整改结果，确认相 关问题的整改状态（包括：完全整改、正在整改、未整改、无需 整改、无法整改），形成整改报告（见附件2）,并逐一填写整 改问题明细表和整改项目汇总表，按要求时间予以上报。第十五条整改结果的审查与追踪对于分支行（部门）上报的整改报告、整改问题明细表 以及整改项目汇总表，合规部予以审查。对于不符合整改要 求的，分支行（部门）在规定的

11、时间内按要求予以补充完善。对于外部审计检查发现问题，联络部门协助省分行合规部门 和整改分支行（部门）与外部审计监管机构进行沟通，配合做好追踪审计检查工作，并将追踪检查结果及时发送合规部。对于内部审计发现问题，由审计分部安排审计追踪，并将审计追踪的结果及时发送省分行合规部。未达到整改要求的，省分行合规部向分支行（部门）发送整 改督查意见书（见附件3）,各分支行（部门）按照整改督 查意见书要求，在规定时间内积极落实整改。第十六条 按时完成责任认定与处理 对整改中需要进行责任认定与处理的工作人员，按照中国建设银行工作人员违规行为处理办法等有关规定，在规定时间 内完成责任认定与追究，分支行将认定和处理

12、结果报告省分行合 规部，涉及内部审计发现问题的，同时抄报审计分部。第四章整改工作的报告路线第十七条内外部审计检查整改工作的报告路线对省分行本级层面问题，省分行合规部向省分行部门发送整改通知，省分行部门向合规部提交整改报告。对分支行层面问题，省分行合规部向相关分支行发送整改通知，同时向省分行部门发送整改业务联系函。分支行将整改落实 的具体情况报省分行相关业务部门审定确认后，由分支行合规部 门汇总各条线整改情况并形成整改报告报省分行合规部。同时, 省分行相关业务部门将各分支行属于本业务条线的整改情况汇总并形成整改报告，经本部门负责人审批同意，报省分行合规部。省分行合规部汇总省分行部门整改报告，经落

13、实整改工作领导小组审核后，报送审计监管机构。第十八条省分行部门认为属于需上级行解决的制度、流程、系统方面的问题，在收到整改通知（业务联系函）10个工 作日内报告上级管理层，并抄送省分行合规部。第十九条无法整改和无需整改问题的报告无需整改问题是指通过整改，剩余风险已经很小，但由于外 部客观原因或历史原因难以完全整改，或完全整改所花费的成本 远远大于剩余风险可致损失的问题。无法整改问题是由于外部客 观原因或历史原因形成无法整改的问题。对内部审计发现问题，分支行的无需和无法整改问题由分支行整改工作领导小组组长（分支行行长）签字确认，加盖分支行 行章后报送省分行合规部、审计分部和省分行相关业务主管部

14、门。省分行部门的无需和无法整改问题由整改部门主要负责人签 字确认，加盖部门公章后提交省分行合规部、审计分部。对外部审计检查发现问题，分支行的无需和无法整改问题由 分支行与外部审计检查单位沟通确认，取得书面认可材料的，直 接将书面认可材料报送省分行合规部，对取得口头认可的，将沟 通确认结果形成书面记录，经整改工作领导小组组长（分支行行 长）签字，加盖分支行行章后报送省分行合规部并抄送省分行相 关业务主管部门。省分行部门的无需和无法整改问题由整改部门 与外部审计检查单位沟通，并将结果经整改部门主要负责人签 字，加盖部门公章后抄送省分行合规部。第五章整改工作的实施与督查第二十条整改完成时间的确定审计

15、监管机构或管理层对整改完成时间有要求的，整改完成 时间按要求确定；无要求的，由省分行合规部明确整改完成时间， 督促分支行（部门）完成整改。合规部根据整改问题的成因、难 度以及涉及部门多少等情况确定整改完成时间，原则上不超过6 个月。第二十一条整改完成时间的延长分支行（部门）认为在规定时间内难以完成的整改问题，可 以申请延长整改完成时间。审计监管机构对整改完成时间有要求的，由分支行（部门） 向审计监管机构提出申请，并将同意结果报送（提交）省分行合 规部。第二十二条整改计划 合规部根据整改问题的重要程度决定分支行（部门）是否需要报送整改计划。需要报送的，分支行（部门）按整改通知中明 确的时间和要求

16、报送整改计划。整改计划一般包括审计检查发现问题个数、金额，整改问题 完成情况（完成率），准备采取措施，整改进度安排，存在问题 和意见建议等。第二十三条整改主办和协办部门整改问题涉及多个部门的，合规部视整改问题主要成因及分 诊会议结果确定整改主办部门和协办部门。主办部门负责组织协 办部门共同制订整改计划，按时完成整改工作，汇总整改报告。 协办部门协助主办部门开展整改工作。第二十四条整改督查的内容及方式 （-）未按规定时间或内容要求完成整改的；（二）屡查屡犯的；（三）整改率低的；（四）其他需要督促整改的问题。整改督查可以采用电话、书面和实地走访等方式，必要时发 送整改督查意见书。第二十五条整改异议

17、的解决 分支行（部门）对审计监管机构的整改要求存在异议的，在检查中及时与审计监管机构沟通。异议难以解决，确实需要协调 的，属于内部审计发现问题，可由合规部门或相关业务部门进行 协调；对内部审计协调未果事项，由合规部门报告整改工作领导 小组研究处理。属于外部监管机构发现问题，由相关业务部门提出意见，经合规部门认可后，报送整改工作领导小组研究处理。 省分行部门对整改问题的责任主体存在异议的，在2个工作 日内与相关部门书面沟通，并将结果提交合规部。如异议难以协 调解决，可由合规部进行协调。协调未果的，由合规部报告整改 工作领导小组研究处理。第二十六条奖励与问责对于落实整改得力，举一反三成效显著，能够

18、有效防范、规 避、化解风险的分支行、部门及个人予以奖励。对于整改不力、拒不整改、应改未改、改后复发等情况，按 有关规定严格追究责任。第六章整改工作的综合管理第二十七条整改信息的归集、反馈与报告合规部负责整改信息的归集、反馈与报告，编写落实整改 信息动态，及时将整改信息报送领导小组并发送分支行和部门。 第二十八条整改情况的汇总与年度工作报告分支行合规部门将省分行下达整改事项的整改问题明细表和整改项目汇总表于每年7月10日和次年1月10日 前汇总上报省分行合规部。省分行合规部汇总后于7月底和次年 1月底前报告总行合规部，对内部审计发现问题的整改情况同时 抄送审计分部。分支行将省分行下达整改事项的年度整改工作报告于次年1月10日前上报省分行合规部。省分行合规部汇总、分析全行审计检查发现问题的整改情况，撰写全行整改工作报告，总结归纳典型经验，分析预警重大 风险，对于涉及制度缺陷和管理薄弱方面的问题提出意见和建 议，报告整改工作领导小组。第二十九条建立与审计分部的整改联系制度 审计分部开展的四川省分行审计项目，在向四川省分行提交审计报告或向总行审计部上报报告、项目amis信息上传总行审 计管理信息系统后，分部综合业务处审计信息系统管理人员，负 责定期从amis系统后台，导出新完成审计项目的问题台帐