研究与开发流程调查问卷

1、内部控制流程调查问卷调查问卷说明:1、本调查问卷的目的是了解重要业务流程涉及到的关键控制活动的现状，因此请 被调查部门/人员如实填写（冋答）；2、本调查问卷中的问题都是依据流程风险清单及关键控制点设计而成，为内部控 制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；3、由于各个企业流程管理模式千差万别，本问卷仅列出了最常见的子流程及涉及到 的内部控制问题。对于企业正在实施的其他控制活动，如果本调查问卷没有涉 及，请一并详细说明；4、被调查对象（访谈对象）在冋答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控 制责任人、控制频率、控制证据等）；5、对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供

2、一个样本（控制证据）以支 持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的 评估提供参考；6、如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用” o流程信息研究与开发研究与开发业务流程将包括以下子流程:可行性研究与决策 研发过程控制 成果验收调查问卷:编号分类问题回答记录1可行性研究 与决策企业是否制定研发预算？制定预算的人员 有哪些？2可行性研究 与决策研发预算是否纳入企业财务预算？具体编 制与审批的流程是怎样的？3可行性研究 与决策企业研发项目的立项由哪个部门牵头？市场或研发中心4可行性研究 与决策企业是否就研发项目进行可行性研究？是 否撰写可行性研究报告？研发部5可

3、行性研究 与决策研发项fi有无委托外面专业机构进行论证 评估？外聘专业机构是否符合招投标流程 的规定？6可行性研究 与决策可行性研允报告由谁审批？各自的职责是 什么？审批时重点关注项目有哪些？董事会审批7可行性研究 与决策如果研发项目涉及和其他公司合作或需要 委托其他公司开发的如何确定合作对方？8研发过程控 制研发过程中发生研发费用支出需求时，如 何巾请？由谁审批？对超预算外的支出如 何控制？编号分类问题回答记录|9研发过程控 制研发部是否设置了研发收支台账？由谁负 责？对收取、领用、结存研发物料如何记 录？由谁定期审核？10研发过程控 制研发支出会计如何处理的？是否划分了费 用化支出或资本化

4、支出？如何划分？11研发过程控 制企业与其他单位合作进行研究的，是否对 合作单位进行尽职调查？是否签订书面合 作研究合同?是否明确双方投资、分工、权 利义务、研究成果产权归属等？12研发过程控 制企业是否对研发进度进行及时跟踪？是否 就研发进度和预算进行对比分析？13成果验收企业是否建立和完善研究成果验收制度？ 对成果如何管理？14成果验收企业是否建立核心研究人员管理制度？是 否与其签订相应的保密协议？15成果验收企业是否建立研究成果保护制度？对专 利、商标，非专利，商业秘密如何保护？16建议在现在研究与开发业务相关的工作屮，你 最担心和关心的事是什么？17建议其他需要补充的事项说明访谈对象：

5、研发部程永生产品：超市用的收款机，税控机，银行使用的pos机，手持终端（近两年新项目）筒场使用的收款机软件是其他公司提供，簡用机器提供硬件税控机是商用机器全部提供点餐机及咨询机是其他公司定制的零星采购rti研发部采购，大的设备仪器填写屮购单（5万以上木部屮请）可行性研究报告中会预算费用，仪器，模具，模具预算很可能会超预算，在购买模具时财务部参与购买谈判，对于超预算部分审批流程一 样没有规定超预算比例后重新制定可行性报告。每个月按项目汇报项目的进度，每月向总经理汇报，进度情况与奖金挂钩计划延迟申请一总经理签字，研发需求变化，导致汁划进度延迟，申请计划变更申请表，修 订产品规格书自行研发，自行验收，验收标准：根据立项时的产品规格书及更改后的产品规格书，定制方及使