工程项目成本分析编制办法

1、工程项目成本分析报表编制办法（ V2.0 ）东盟经发 2005 242 号1 目的为科学有效地组织、规范公司的成本管理工作，保证成本管理资料的及时性、准确性和全面性，发挥成本分析在持续改进成本管理工作中的重要作用，促进公司经济效益的提高。2 适用范围本办法适用于公司所属各在建项目的成本分析报表编制工作。3 职责3.1经营核算部 指导并督促项目成本分析报表的填报工作。负责上报成本数据的整理和分析，并将分析结果向主管领导汇报。根据成本分析资料， 建立公司工程造价信息库， 为公司市场开发和项目经营工作提宝贵资料。3.2项目经理部 按时向公司报送项目成本分析报表，并对上报数据的真实性与准确性负责。 及

2、时对施工真实成本数据进行分析，通过施工工艺或控制方法的改进，控制施工成本。4 工作流程成本分析报表季度报表年度报表报表要求报表格式报表内容报送时间是否满足要求NoYes报送报表5 规定和要求5.1成本分析遵循的原则成本分析是一项与工程实际消耗同步进行的工作， 对获取的原始数据、 资料运用科学的方法进行分类、整理、分析，为成本控制工作提供科学的依据。因此，成本分析工作必须遵循以下原则： 实事求是和力求准确性的原则； 定期、不定期分析相结合和时效性的原则； 量、价分离，定量与定性分析相结合原则； 按分项工程分别分析； 对重点工程项目、重点分项工程单独分析； 设计变更项目单独分析。5.2项目经理部成

3、本分析报表的分类根据管理工作的需要，公司成本分析报表分年度和季度定期报表两种。必要时，可根据特定施工时段或特定项目进行不定期的成本分析，形成不定期报表。 项目经理部可根据工作实际需要，进行月度、旬或阶段性的分析，形成项目经理部的分析报表，供经理部内部使用。5.3项目经理部成本分析报表的格式5.3.1报表封面报表封面包括以下内容：项目名称、报表标题( 成本分析季（年）度报表)、报告期、编制单位（项目经理部） 、编制人、部门负责人、主管领导、项目经理（签字）、编制日期等内容。5.3.2目录按公司要求报送的内容报表目录如下： 编制说明； 规定附表（项目经理部可以根据工作需要增加必要的内容或表格供内部

4、参考）。5.3.3编制说明编制说明应包含以下内容： 前言分析期生产计划完成情况、工程项目成本控制基本情况和各项经济技术指标完成情况等内容的简要介绍。 编制依据 成本计划执行情况及成本费用情况的分析 存在问题、改进措施及下一步成本控制的目标等5.4报表报送时间及报表要求项目经理部成本分析季度（1、2、3）报表要在季末后次月 15 日以内上报，年度报表和四季度报表一并在次年 1 月 20 日前上报公司。报表要按公司要求格式和时间准时上报，并力求准确全面、幅面整洁、签字齐全。具备条件的项目应同时上报电子文档。6 表格6.1工程项目成本分析汇总表（表式： MR12-8-1 ）6.2其他直接费、间接费、

5、管理费、财务费、税金计划表（表式：MR12-8-2 ）6.3人工成本费用分析表（表式：MR12-8-3 ）6.4材料成本费用分析表（表式：MR12-8-4 ）6.5机械成本费用分析表（表式：MR12-8-5 ）6.6工程分（承）包成本费用分析表（表式：MR12-8-6 ）7 附则7.1本办法修订权公司经营核算部，解释权属公司经营核算部。7.2本办法自 2006 年 1 月 1 日实行。7.3修订历史记录： 工程项目成本分析报表编制办法V1.0 东盟经发 2005115号，实行日期：2005 年 7月8日。1-8-21MR：式表计 额)可 差与 本元际 成(实 量差目偏额本项成与差程际划工实计完

6、后额已标与差际算实预金 )本量 元计(成额量可计工可量 量计 程可)额本元金(成)际价实元目单(项完量程表已工额)总本元金(汇成)析划价计元分目单(本项程成量工目额)项成元程金 (工本价 )算预单元后(标量程工价 )单总元同(清合)同价合元后单(更量变程工单 位称名目细节 号章 编最”。主发对量（书）业际及。程分证应而实以分工部付对生比、部的量支相发、分的成计期值际分部出完报中产实部的多际实 上可 “与 量计 括包 量计 量计 后算目，能的中予多结项中终上其不生外际量协终时实程外最程表目工给理工报项的应办的。止，成或伍算）截间完（队结量算 的 数核 达 本营 下 成经目算。司项预准公给后为以部

7、标据、，更。量的变整程态同调工动合时的是据适处价根况此单应情量、含或有。程号包成所目工编。完的细同的致经施程合中一已实工与单称目在项应清名项正分设分部”色蓝浅“格元单中表表式： MR12-8-2其他直接费、间接费、管理费、财务费、税金计划表序号123 其他4 直接5 费678910111213141516间17 接费181920212223242526管27 理费2829 财务费30 税 金本季度 ( 元)年初至本季度末累计 ( 元)开工至本季度末累计 ( 元)项目名称计划实际差额计划实际差额计划实际差额工地搬迁费驻地建设费临时设施施工增加费工具用具使用费检测试验费用场地清理费管理人员工资保险

8、费福利费劳动保护费取暖、降温费办公用品购置费邮电书报费水费电费座机费用通讯手机话费费用网络费差旅 职工差旅费交通费职工探亲路费工地宣传费用管理车辆使用费食堂伙食补贴施工环保费竣工资料费工程保修费不可预见费用业务招待费中方劳务费用工资附加费财务费用工程税金合 计000000000编制：审核：3-8-21MR：式表人 耗 )位 消 日单 工 工(人 耗 )位 消 元单 工 (计值 )累差元工(开人 耗 )自划 消 元计 工(人 耗 )际 消 元表实 工(成 程析量完 工分人 耗)用日费位 消工单 工(本人 耗 )成位 消 元工度单 工(人季人 耗 )本际 消 元实 工(成量程完工序工单 位称名目细

9、号编节章护 工护 工和铺压模生维用和铺压模维用拌摊碾立养通时拌摊碾立通时交 临交 临层层面基下bc-44-5500334-8-21MR：式表积费)3m体料/位元单材(积费)面2m料/位元单材(额 )金 元总 (费 )保 元采 ()t价 /均 元表(金 元析额 )实分付 (用值 t)费差 (本 料量 )成材际 (料用 t实材量 )用 t论 (理称泥名水成 量完 程计 工累单 位青剂素青素青青料维维沥沥石粉落沥 石 粉沥石粉化石性碎矿剥纤性 碎 矿纤通碎矿乳质酯改抗木改聚普性改称基层层层名稳面面面目水上中下m层细cmmm8层ccc封3468cakd节 号-34123章 编-5888700000333335-8-21MR：式表程 用 )工 费元位 械(单 机用费 )总 元械(机油 耗 )燃 消度位 )、电g单K用(油 耗费)燃 消 )电位)元(电(油单(燃油 耗 )燃 消元际)电(实(它费 )表其耗元等用位(理单析修费额 )械分 机金元(用旧或费 )费金旧 元折租折(本、总金费 旧 ）成租租 折 元械)机月 或 （用 间月使 时(数 量称名备设部 号内 代序工成量完计程累工单 位目 称细 名节 号章 编04ZL机拌载厂装7司05公0 E和