商业银行风险管理与监管概述ppt课件

1、商业银行风险管理与监管概述：t./ ；:；2概述提纲n商业银行风险管理n银行业务：表内、表外、前台、中后台n风险形状：信誉风险、市场风险、操作风险等n风险的识别、计量和化解：银行是一个 risk processorn风险管理体系：资产负债的一致管理，表内表外的一致管理，经济资本管理体系economic capital management system概述提纲n银行业的监管n巴塞尔委员会：、n世界主要国家和地域的银行业监管n中国银行业的监管组织历程：人民银行、银监会n监管方法：“从摇篮到坟墓：准入机构、业务、人员、日常监管现场、非现场、退出n监管理念：风险为本的监管风险与风险控制才干n监管的最

2、终目的是什么？什么是有效监管？商业银行风险管理-银行业务表内表内 on balance sheet-资产业务及管理资产业务及管理Assets业务：业务：信贷资产：放款业务信誉放款、抵押放款、保证书担保信贷资产：放款业务信誉放款、抵押放款、保证书担保放款、贷款证券化放款、贷款证券化; 投资业务投资业务 国债和有价证券国债和有价证券- 非信贷资产：非信贷资产： 存放央行款项、同业拆借、应收账款、短存放央行款项、同业拆借、应收账款、短期投资、委托贷款、委托投资等等期投资、委托贷款、委托投资等等17项。项。管理：管理： 资金集中法、资产配置法、线性规划法等等资金集中法、资产配置法、线性规划法等等零售板

3、块、公司板块、非信贷板块零售板块、公司板块、非信贷板块中心：流动性、平安性和盈利性中心：流动性、平安性和盈利性商业银行风险管理-银行业务表内表内 on balance sheet- 负债业务及管理负债业务及管理Liability业务：业务：- 活期存款：买卖账户存款现金、支票、可转活期存款：买卖账户存款现金、支票、可转让支付命令让支付命令NOW、S-NOW、转帐制度、自动、转帐制度、自动转账、协定账户等等转账、协定账户等等- 定期存款：期限利率确定的单式利率存款、货定期存款：期限利率确定的单式利率存款、货币市场存单期限固定浮动利率、可转让定币市场存单期限固定浮动利率、可转让定期存单期存单CD-

4、可变利率可变利率CD，零息票，零息票CD，根本收，根本收益益CD- 储蓄存款：不是储蓄存款：不是S=I=Y-C的储蓄，现金、银行的储蓄，现金、银行存款、指数、特种、货币市场存款、指数、特种、货币市场- 非存款性借款：同业拆借、央行借款、转贴现、非存款性借款：同业拆借、央行借款、转贴现、票据票据管理：管理：本钱管理：利息本钱本钱管理：利息本钱/营运本钱营运本钱/风险本钱；定价；风险本钱；定价；借款管理借款管理-发金融债发金融债商业银行风险管理-银行业务表外业务表外业务off-balance及管理及管理*中间业务中间业务fee-based中国人民银行中国人民银行2000年发布的年发布的：表外业务指

5、商业：表外业务指商业银行所从事的，按照现行会计准那么不银行所从事的，按照现行会计准那么不记入资产负债表内，不构成现实资产负记入资产负债表内，不构成现实资产负债，但能改动损益的业务。详细包括担债，但能改动损益的业务。详细包括担保类、承诺类和金融衍生买卖类三种类保类、承诺类和金融衍生买卖类三种类型的业务。型的业务。 巴塞尔委员会巴塞尔委员会1986年年：将表外业务分为四类：担保及类：将表外业务分为四类：担保及类似的或有负债类、承诺类、与外汇、利似的或有负债类、承诺类、与外汇、利率和股指相关的买卖类和咨询效力类。率和股指相关的买卖类和咨询效力类。担保承兑汇票、贴现、保函、信誉证担保承兑汇票、贴现、保

6、函、信誉证承诺贷款承诺承诺贷款承诺衍生品期货、期权。衍生品期货、期权。：t./ ；:；2商业银行风险管理-风险形状信誉风险信誉风险识别识别 借款人或买卖对手能够无法履行责任的风险。借款人或买卖对手能够无法履行责任的风险。评价信誉风险包括评价买卖对手、债务人或发评价信誉风险包括评价买卖对手、债务人或发行人不履行责任的时机，以及一旦出现不履行行人不履行责任的时机，以及一旦出现不履行责任情况时银行业金融机构所承当的风险或财责任情况时银行业金融机构所承当的风险或财务情况蒙受的影响。除了无法履约的情况之外，务情况蒙受的影响。除了无法履约的情况之外，信誉风险还包括客户信誉评级的降级信誉风险还包括客户信誉评

7、级的降级downgradedowngrade。管理管理信贷矩阵信贷矩阵(Credit Metrics):1997(Credit Metrics):1997年年4 4月月J JP P摩根摩根财团与德意志摩根建富、美国银行，瑞士银行财团与德意志摩根建富、美国银行，瑞士银行和瑞士结合银行等几家国际性大银行共同研讨和瑞士结合银行等几家国际性大银行共同研讨推出的评价银行信贷风险的组合模型。类似的推出的评价银行信贷风险的组合模型。类似的管理模型还有：管理模型还有：KMVKMV、Credit Risk+Credit Risk+、Credit Credit MonitorMonitor。信誉衍生工具信誉衍生工

8、具Credit DerivativesCredit Derivatives: :信誉违信誉违约互换约互换credit default swapscredit default swaps、总收益互、总收益互换换(total return swaps)(total return swaps)、信誉差幅期权、信誉差幅期权(credit spread option)(credit spread option)和信誉衔接的票据和信誉衔接的票据(credit-linked note)(credit-linked note)。 商业银行风险管理-风险形状市场风险市场风险识别识别 指银行业金融机构的财务情况因

9、市场价钱，如汇指银行业金融机构的财务情况因市场价钱，如汇率、商品或股票价钱等的不利变动而承当的风险。率、商品或股票价钱等的不利变动而承当的风险。业务的市场风险程度主要根据相关市场的价钱动业务的市场风险程度主要根据相关市场的价钱动摇情况而定。在评价市场风险时，必需同时思索摇情况而定。在评价市场风险时，必需同时思索市场价钱动摇与运营战略的关系，假设买卖的目市场价钱动摇与运营战略的关系，假设买卖的目的只是为最终买方或卖方提供中介效力，那么其的只是为最终买方或卖方提供中介效力，那么其所面对的市场风险能够会小于纯粹自营性的业务。所面对的市场风险能够会小于纯粹自营性的业务。 随着人民币利率和汇率的市场化，

10、市场风险成为随着人民币利率和汇率的市场化，市场风险成为中国银行业金融机构更为关注的问题。中国银行业金融机构更为关注的问题。管理管理 衍生金融市场和金融工程技术的迅猛开展，极大衍生金融市场和金融工程技术的迅猛开展，极大地丰富了市场风险管理的内容，地丰富了市场风险管理的内容，VARVAR模型在巾场风模型在巾场风险衡量中的运用又使得市场风险量化模型技术的险衡量中的运用又使得市场风险量化模型技术的开展领先于其他的风险管理。开展领先于其他的风险管理。 商业银行风险管理-风险形状操作风险操作风险识别识别 指因内部操作程序不完善或失效、有关人员及管指因内部操作程序不完善或失效、有关人员及管理制度或业务统出现

11、问题，或外在要素影响而呵理制度或业务统出现问题，或外在要素影响而呵斥直接或间接亏损的风险。评价操作风险要了解斥直接或间接亏损的风险。评价操作风险要了解产品要素及银行业金融机构的详细要素。其中，产品要素及银行业金融机构的详细要素。其中，产品要素包括产品的复杂程度、对艰苦资金变动产品要素包括产品的复杂程度、对艰苦资金变动的需求、职责划分的影响及市场的成熟及创新程的需求、职责划分的影响及市场的成熟及创新程度。银行业金融机构的详细要素可显著添加或减度。银行业金融机构的详细要素可显著添加或减少业务操作风险的根本程度。少业务操作风险的根本程度。管理管理 “ “自上而下的中心风险识别与管理：对于高发自上而下

12、的中心风险识别与管理：对于高发生率、高风险的操作。生率、高风险的操作。 “ “自下而上的操作流程、风险分布矩阵建立和自下而上的操作流程、风险分布矩阵建立和自我评价体系自我评价体系SLASLA：对于操作风险的全面控制。：对于操作风险的全面控制。商业银行风险管理体系- 资产负债的一致管理；表内表外的一致管理业务线/流程银行/business line Transactions-Reconciliation-Proofs-Internal control-Internal Audit- External Audit经济资本管理体系economic capital management system

13、会计资本账面资本、监管资本、经济资本商业银行风险管理体系资本的分类与内涵资本的分类与内涵- - 账面资本账面资本Book Capital Book Capital 是会计准那么定义的资本，是会计准那么定义的资本， 普通指银普通指银行持股人的永久性资本投入，包括普通股、行持股人的永久性资本投入，包括普通股、未分配利润和各种资本贮藏等。未分配利润和各种资本贮藏等。- - 监管资本监管资本Regulatory CapitalRegulatory Capital 是监管当局要求银行拥有的最低资本，是监管当局要求银行拥有的最低资本，或称法定资本，分为中心资本与附属资本。或称法定资本，分为中心资本与附属资

14、本。- - 经济资本经济资本 (Economic Capital (Economic Capital 是从风险角度计算的银行资本应保有额，是从风险角度计算的银行资本应保有额，是抵御非预期损失的资本。它的数额多少是抵御非预期损失的资本。它的数额多少与该银行的评级和其风险的大小亲密相关。与该银行的评级和其风险的大小亲密相关。项目定义定位功能组成部分经济资本用来覆盖各类风险非预期损失的资本持有量。资本的风险和价值层面通过向分支机构、业务线等维度配置经济资本，实现资本对风险、规模、利润的约束和平衡。信用风险经济资本、市场风险经济资本、操作风险经济资本、监管资本满足监管要求和银行资本充足率目标的监管口径

15、的资本持有量。资本的监管层面满足监管要求，保持公众信心，维持市场形象，保持银行信用评级核心资本（股本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权）；附属资本（长期次级债券、重估储备、混合资本工具）账面资本银行实际拥有的资本金的数量资本的财务层面所有权的让渡；提供资金股本、资本公积、盈余公积、未分配利润、外币报表折算差额：t./ ；:；2商业银行风险管理体系经济资本根据银行不同业务的风类型进展计量信用风险市场风险操作风险贷款意外损失主要来自信用风险存在存在存款/中间业务无存在存在资金交易无意外损失主要来自市场风险存在商业银行风险管理体系经济资本的计算经济资本的计算经过预期违约率经过预期违约率计算预

16、期损失和非预期损失计算预期损失和非预期损失 1 1预期损失预期损失=AE=AELGDLGDEDFEDF AE AE为风险敞口，为风险敞口，LGDLGD为违约时的真实损失率，为违约时的真实损失率，EDFEDF为为 预预期违约率期违约率 2 2非预期损失非预期损失 =AE =AEEDFEDF2LGD+LGD22LGD+LGD22EDF2EDF 其中，其中，2LGD2LGD为为LGDLGD的方差，的方差，2EDF 2EDF 为为EDFEDF的方差的方差经过非预期损失经过非预期损失计算经济资本计算经济资本 经济资本经济资本=M=M非预期损失，其中，非预期损失，其中，M M为资本乘数为资本乘数 举例：市

17、场风险规范法风险类别方法简述利率风险n根据多头和空头头寸，具体交易信息和PVBP信息，按照到期日法计算利率风险的资本要求。n银监会标准法分为：到期日法、久期法。外汇风险n根据各币种和黄金的净头寸和巴塞尔规定的风险系数，计算外汇风险资本要求。n以现有的外汇头寸报告为基础。期权风险n采用Delta Plus法，根据期权基础工具的市值和Delta, Gamma, Vega三个参数，按照巴塞尔规定计算期权风险的资本要求。股票风险n根据多头和空头头寸以及具体交易信息，按照巴塞尔规定的特定风险权重和一般风险权重计算股票风险资本要求。n目前无股票风险敞口。商品风险n根据以货币单位计量的商品头寸和到期日信息，

18、运用到期日阶梯法，按照巴塞尔规定的风险权重计算商品风险资本要求。n目前无商品风险敞口。风险类别计量方法简介信用风险资本标准法根据BASEL I&II确定的资产系数方法 内部评级法根据BASEL II IRB，使用PD/LGD/EAD组合法依托现代计量技术，主要模型：CreditMetrics、KMV EDFs、CSFP CreditRisk+、麦肯锡CFV。 市场风险资本标准法根据BASEL II确定的系数方法在险价值法依托现代计量技术，计量交易和组合的VAR操作风险资本基本指标法根据BASEL II确定的收入系数方法标准法根据BASEL II确定的收入系数方法高级法依托现代计量技术，

19、主要有IMA、LDA模型 经济资本计量方法经济资本计量方法：t./ ；:；2商业银行风险管理体系 绩效评价的中心目的：经济添加值绩效评价的中心目的：经济添加值EVA与经风险要与经风险要素调整的经济资本报答率素调整的经济资本报答率RAROC EVA=经风险调整后税后净利润经风险调整后税后净利润-经济资本经济资本*资本期望报答率资本期望报答率 =(经济资本报答率经济资本报答率-资本期望报答率资本期望报答率)*经济资本经济资本RAROC=经风险调整后税后净利润经风险调整后税后净利润/经济资本经济资本 =净利息收入净利息收入+非利息收入非利息收入+投资收益投资收益-运营本钱运营本钱-预期损失预备支出预

20、期损失预备支出-税项税项/经济资本经济资本 EVA是绝对量目的，是绝对量目的， RAROC是相对比率目的，可以作是相对比率目的，可以作为考核银行、业务条线及产品和客户客户经理盈利为考核银行、业务条线及产品和客户客户经理盈利性的主要目的。性的主要目的。银行业的监管-Basel CommitteenBIS: 国际清算银行nBasel Committee: 巴塞尔委员会 1974年n1975年协议n1983年协议n1988-资本协议：资本组成、风险加权控制等n2004：三大支柱- 最低资本要求、监管、市场约束n200625条银行业的监管-Basel Committee三大支柱规范法初级法高级法内部评

21、级法规范法内部评级法资产证券化信誉风险根本目的法规范法高级计量法操作风险市场风险风险权重资本的定义最低资本要求监管部门的监视检查市场约束三大支柱世界主要国家银行监管n美国： OCC, FDICn欧洲大陆n英国：FSAn澳大利亚n日本n新加坡n香港我国银行业监管n人民银行：银行管理司n中国银行业监视管理委员会n银行一部：工农中建交n银行二部：股份制、城商行n银行三部：外资银行n银行四部：政策性金融机构n非银部：非银行金融机构n协作部：乡村信誉协作社、村镇银行、贷款公司、乡村资金互助社n政策法规部：法律法规制定、法律审查我国银行业监管的方法n准入：机构、业务、人员n日常监管n 现场n 非现场n退出

22、nCAMELS, ROCA, Early Warning System等我国银行业监管评级的方法nCAMELS+O CAMELS+O n资本充足情况资本充足情况C C 20% 20%n资产质量资产质量A A 20% 20%n管理才干管理才干M M 25% 25%n盈利情况盈利情况E E 10% 10%n流动性流动性L L 15% 15%n市场风险情况市场风险情况S S 10% 10%n其他要素其他要素O O n定量分析和定性分析相结合：定量定量分析和定性分析相结合：定量60%60%；定性；定性40%40%n2222个定量目的个定量目的n3333条定性要素和条定性要素和109109条细化规范条细

23、化规范n算术加权评价方法，即打分法算术加权评价方法，即打分法n综合分值综合分值=C=C* *20%+A20%+A* *20%+M20%+M* *25%+E25%+E* *15%+L15%+L* *15%+S15%+S* *10%10%银行业监管的方法nCapital 资本监管资本监管n 资本充足率资本充足率=资本资本-扣除项扣除项/风险加权资产风险加权资产+12.5*市场风险资本市场风险资本n 中心资本充足率中心资本充足率=中心资本中心资本-中心扣除项中心扣除项/风险加权资产风险加权资产+12.5*市市场风险资本场风险资本nAssets 资产质量资产质量 ：贷款分类、拨备、核销、问责制：贷款分

24、类、拨备、核销、问责制n 问题资产程度问题资产程度 (Level of Problem Assets)：已过期资产占资产总额：已过期资产占资产总额比率比率 (Overdue Assets to Total Assets)、已过期贷款占贷款总额比率、已过期贷款占贷款总额比率 (Overdue Loans to Total Loans)nManagement 管理管理nEarning ability 盈利才干盈利才干n 业绩比率业绩比率 (Performance Ratios)：平均股东权益报答比率：平均股东权益报答比率(年度年度) (Return on Average Equity(Annualised)、平均资产总额报答比率、平均资产总额报答比率(年年度度) (Return on Average Assets(Annualised) 、净利息、净利息(年度年度) (Net Interest Margin(Annualised) 、本钱与收入比率、本钱与收入比率