Z公司财务费用报销制度

1、z公司财务费用报销制度 没有法规,不成方圆。企业中的每一项管理更要有规范且严格的管理制度,公司的财务作为企业管理重心,在报销方面应有哪些规范的管理制度呢以下整理了公司财务费用报销制度的范本,仅供参考。 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理掌握费用支出,特制定本制度。 第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况,将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一)出差借款:出差

2、人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (三)借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准; (四)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程 (一)借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全全都,不得涂改)、支票或现金。 (二)审批流程:主管部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批。 (三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制

3、度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条费用报销的一般规定 (一)报销人必需取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目专心写,注明附件张数;金额大小写须完全全都(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批到出纳处报销。

4、第四条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 交通工具:依据交通状况及项目需求紧急状况而定; 住宿标准:依据当地消费标准状况详细而定; 出差补贴:原则上每人每天不低于50元,特别状况可酌情增加; (二)费用标准的补充说明: 1.住宿费报销时必需供应住宿发票。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准。 3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销款待费。 4.出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用,但出差补贴正常支付。 (三)报销流程 1.出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,具体注明出差地点、目的、行程支配、交通工具及估计差旅费用项目等,出差申请单由

5、部门经理签字副总经理复核总经理审批。 2.借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。 3.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,依据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,总经理/账务审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条电话费报销制度及流程 (一)费用标准 1.移动通讯费:为了兼顾效率与公正的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,详细标准见行政部相关管理制度规定。 2.固定电话费:公司为员工供应工作必需的固定电话,并由公司统一支付

6、话费。 (二)报销流程 1、公司人力资源部每年初(10月1日前)将本年度员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部,若次年没有新标准出台,一律按上一年度执行。 2、财务部通知员工于每月下旬(25日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款(次月5日前)。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动状况应到电信局查明原因,特别状况报总经理批示处理方法。 第六条交通费报销制度及流程 (一)费用标准:为了兼顾效率与公正的原则,员工的交通费用的报销采

7、用与岗位相关制,即依据不同岗位,依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,特别状况可以申请公务车或乘坐出租车,乘坐出租车需要保存相应车票,详细标准见行政部相关管理制度规定。 (二)报销流程 1.员工整理交通车票(含公交或地铁票据、出租车票据),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好报销单。 2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理掌握费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请:首先由部门经理提出季度大方面的办公用品选购需求,其它特别少数办公用品由需求人提出,部门经理批准。 2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款。 第四部分附则 第一条本方法中