集团差旅管理及费用报销制度（精编版）

1、xxxx集团差旅管理及费用报销制度一、目的：为强化对集团范围内因公出差事项的日常管理，规范审批程序， 明确相关流程， 统一报销项目及费用开支标准，在确保因公出差人员基本工作与生活需要的前提下，严控差旅成本，结合集团实际，特制定本制度。二、适用范围：集团所属各中心（部门） 、各分支机构及子公司、全体员工。三、 内容：1、差旅事项的审批、确定与管理：（1） ）集团本着节约开支，提高工效的原则严格控制人员出差频次和出差人数，凡能通过电话、传真、信函、电子邮件、委托运送等便捷方式办理的事项，非特殊情况不得派人专程办理，确因工作需要必须派员办理的，也应尽量减少出差人 数和差旅时限。员工因公出差一律实行派

2、遣制，未经派遣，任何人不得私自外出。（2） ）集团员工因公出差，应首先从考勤管理部门领取出差申请审批单，注明出差申请人姓名、所在单位名称、具体职别、出差目的地名称、预计起始及所用时间、出差事由、同行人员名单、费用预估等内容，并按如下规定履行审批程序： 国内出差：集团总部副董事长及执行总裁出差，由董事长或其授权委托人核准，副总裁出差，由执行总裁核准，各中心总监或部门负责人出差，由主管副 总裁审定，报执行总裁核准，其他员工出差，当日能够返回的，由所在单位（部 门）领导直接核准， 1 天以上 3 天以内者，由所在单位（部门）领导审定，主管副总裁核准，超过三天者，由所在单位（部门）领导和主管副总裁分别

3、审定，执行 总裁核准。各分支机构及子公司根据以上原则参照执行。 国外出差：集团员工国外出差一律由执行总裁（总经理）审定，董事长或其授权委托人核准。 未按程序审批，不得派员外出，否则，所发生的一切费用由出差人和差遣人自行承担，出差期间按缺勤对待。出差过程中如需变更原审批项目，必须事先向审批人请示，经审批人同意后，方可实施变更，未经请示批准私自变更的，因变更所发生的各项费用由出差人自负，延迟时间以缺勤论处。 出差申请审批单每次分正本、副本填写，审批完成后于出差前持正本到人事（考勤）管理部门办理公差请假手续，审批单正本交人事（考勤）管理部门留存，以便核对考勤，副本自行保管，待出差结束报销费用时作为必

4、要凭据。（3） ）差遣人员出差必须做到定任务、定地点、定时限、定人数、定路线，指令明确，不得含混不清，弹性过大。（4） ）出差人员在外期间必须经常与所在单位或出差差遣人保持联系，通讯工具应每天 24 小时开通，如在一个地方停留时间较长，须将驻地固定电话号码告知所在单位或出差差遣人以便随时取得联系。（ 5）出差期间，非特殊原因或有业务关联，任何人未经批准不得私自投亲靠友、参与游玩活动，更不得借道回家，否则，一经查实，将从严追究当事人责任， 相关费用自行承担。（ 6）出差完毕返回后，出差人应及时向出差差遣人汇报差派事项办理情况并凭返程所乘交通工具相关票据到考勤管理部门履行销假手续。2、差旅费预借与

5、报销审批：（1） ）差旅费开支项目主要包括住宿费、交通费、生活补助费、通讯津贴和勤杂费用等，报销管理方式因具体项目、对象不同而有所差异。出差人员（董事长除外）住宿费实行限额报销办法，超支自负，节余不补；生活补助费、通讯津贴实行定额包干办法；短途交通费（含市内交通费）除集团董事长、副董事长、执行总裁、副总裁、分支机构及子公司总经理据实报销外，其他人员均采用定额包干办法；长途交通费按职位级别划分的交通工具等级据实报销；勤杂费用根据具体情况经审核批准后据实报销；外出参加会议或接受培训由组织者统一安排吃住的，其住宿费、生活补助费凭相关票据据实报销，其他费用报销按出差相关规定执行。（2） ）员工因公出差

6、确需预借差旅费、公务费者，一律遵照集团财务支付结算制度中的相关规定和要求执行，任何人不得例外。（3） ）员工每次出差，不论人数多少，原则上须由一人负责借款，报销时经手人与借款人应保持一致，如遇特殊情况，经主管领导批准，方可例外执行。（4） ）借款额度的核定依据为：从出发地到目的地的往返交通费、住宿费以及公务费、办理专项事务所需的其它费用（如招待费、采购费、活动经费、固定费用等）。（5） ）出差人如携带礼品或计划招待相关客人、购买物品、参加相关活动、办理专项事务等所需费用必须在借款前另行出具书面申请，按规定程序审批后方可 计入差旅费用申请额度，报销时不得突破审批限额，遇特殊情况必须突破的，应 在

7、事项办理前向差遣人说明情况，由差遣人按照层级管理程序逐级上报审批，未 得到明确答复前不得先斩后奏，违者后果自负，超出费用部分由当事人自行承担。（6） ）出差借款只能用于申请事项，不得转作它用，更不能公款私用，否则以挪用公款论处。（7） ）市内外出办理业务所需费用额度在200 元以下的，原则上不预借费用， 由当事人自行解决，返回后按规定程序审批报销。（8） ）出差人员返回后必须在7 日内办理财务报销手续，其审批、办理程序严格按费用报销相关管理规定执行，报销时必须随附出差申请审批单副本及相 关票据凭证，外出参加会议、培训的，同时要出具会议、培训通知。出差前有财 务借支手续的，报销时必须先行冲抵借支

8、费用，冲抵不足的，由借款人以现金补 齐，当即难以补足的，从其最近月份薪资发放中全额扣除，冲抵借款后仍有结余 的，以现金方式支付报销人。（9） ）报销时所附票据凭证必须是税务部门规定的正式票据，实际付款额度小于票据载明金额的，应当在票据显明位置注明实际应付金额，财务部门据实报销。（10） ）出差期间交通费报销标准及要求（国内）： 根据地图标记，员工因公到距离集团总部50 公里以外为外地出差，小于50 公里且当日能够返回的为市内出差。员工出差应选择合理的出行线路，起始地点与出差目的地之间有直通列车的，应选择乘坐直通列车，确需中转的，其里程应是两地间最短通车距离。交通工具飞机火车轮船汽车报销标准人员

9、类别董事长不限不限不限不限据实报销集团副董事长、执行总裁、副总经济舱软卧二等舱不限据实报销裁、分支机构负责人、子公司总高铁经理集团总监、分支机构副职、子公经济舱软卧三等舱不限据实报销司副总经理、分支机构及子公司高铁总监集团部门经理（主管） 、分支机/硬卧四等舱不限据实报销构及子公司部门经理高铁一般员工/硬卧四等舱不限据实报销高铁 因公出差乘坐长途交通工具等级划分及费用报销标准：出差人员应按规定标准选择出行交通工具，交通费报销以正式机票、车票、船票为凭证。员工乘坐火车可自行订票，订票费不得超过30 元/ 人次（特殊情况可单独提出，经审核批准后方可例外执行）。往返于机场、车站、码头的出租车、轻轨、

10、大巴等公交工具费用及火车订票费票据一同列入报销范围。 未列入乘坐飞机等级的出差人员确因工作急需（如携带大量现金等）或路途遥远、飞机票价同火车票价相差不大时，经执行总裁批准，方可乘坐飞机，其它一律以火车、汽车为主要交通工具。未经批准选择超出规定标准以上交通工具出行的，其交通费用按规定标准对应额度核定报销，低于规定标准的，按实际发生额度报销。 乘坐飞机出行，非紧急情况，应提前购买折扣机票。 因特殊原因下级员工随同领导一起出行可选择乘坐同等交通工具，交通费报销执行同行领导限额标准。 出差期间市内交通费报销标准：集团董事长、副董事长、执行总裁、副总裁、分支机构负责人、子公司总经理实报实销，其他人员按1

11、0 元/ 日标准实施补助，包干使用，超额自负。（11） ）出差期间住宿费、生活补助费、通讯费限额或包干标准（国内）： 人员类别划分：一类：董事长；二类：集团副董事长、执行总裁、副总裁、分支机构负责人、子公司总经理；三类：集团总监、分支机构及子公司副职（副总经理）与总监；四类：集团部门经理（主管）、分支机构及子公司部门经理；五类：一般员工。地区类别划分：一类地区：北京、天津、上海、深圳、厦门、广州、温州、珠海、汕头、杭州、海南、福州；二类地区：除一类地区以外的省会城市、一类地区所涉及省（区）市的地级城市；三类地区：一类地区以外省（区）市的地级城市、一类地区所涉及省（区）市地级城市以下行政区域；四

12、类地区：上述地区以外的其它地区。 费用标准：费用项目地区类别人员类别标准住宿费（元）生 活 补 助 费一二三四类类类类地地地地区区区区（元/ 天）通讯费（元/ 天）一类人员据实报销据实报销据实报销二类人员2555三类人员2105四类人员1955五类人员17100355两人一起出差时，按职务较高一方的相关标准执行，但三人以上（含三人） 共同出差，须按各自标准结算费用。 同行同性别出差，必须同住一房，异性同行出差，住宿分别计算。 单人出差或确因特殊情况必须单人住宿者，可在规定住宿标准之外另行增加 60 元/ 天。出差期间经批准投亲靠友住宿时，按100 元/ 天标准报销住宿费。（12） ）按限额标准

13、报销的差旅费在填写差旅费报销单时，超过限定额度的按限额标准填写，在限额标准以内的按票据载明数额填写，并粘附原始票据，无原始报销凭证的不予报销。（13） ）外出参加会议、接受培训人员，凡注明有会务费、住宿费、资料费、咨询费、培训费等依据证明的实报实销, 不再计发生活补助费、住宿费，若未统一安排食宿的，按限额办法执行报销。（14） ）出差补助按出发日至返回日实用日历天数计算，离开与返回出发地当日均按出差往返时间计算。（15） ）出行期间在交通工具上过夜的（21 时以后或次日8 时以前连续在交通工具上停留 6 小时以上者）当天不得报销住宿费，其它费用仍按规定执行。（16） ）经批准带车出差的加油费、

14、路桥费、停车费据实报销，未经批准自行带车出差按正常出差规定的交通工具标准核算报销交通费。其它方面，住宿费限额报销，生活补助费、通讯费定额包干，交通费（含市内交通费）全部取消。（17） ）在西安市区以内出差不报销住宿费、生活补助费、通讯费，但发生的交通费实报实销。（18） ）确因特殊情况导致相关费用超出规定报销标准，经附加说明并按相关程序审核批准，可作例外处理。国外出差差旅费报销标准另行规定，不在本制度涵盖范围。（19） ）差旅费报销严禁弄虚作假，否则， 一经查实， 除按相关规定严肃处理外，并处虚报费用额的两倍罚款。（20） ）当年差旅费报销必须在次年元月十日前完成，否则视同自愿放弃。 3、附则

15、 ：（1） ） 本制度自颁布之日起正式执行，原相关制度同时作废，如有未尽或不妥事项，另行补充或修改完善，其解释权和执行监督权归集团财务中心。（2） ）集团所属各分支机构及子公司原则上按照本制度相关规定执行，确因特殊情况难以实施的，可根据具体实际在整体遵循本制度基本要求的前提下另行制定相关制度，但在颁布执行前必须上报集团财务中心审核批准。差旅管理流程图（集团总部）差遣人下达差遣指令被差遣人到人事（考勤）管理部门领取出差申请审批单被差遣人按规定要求填写出差申请审批单副 董 事 长或 执 行 总裁出差副 总 裁出差各中心总监或部门负责人出差一 般 员工出差 1 天 1 天 3 天 3 天主管副总裁

16、审定（签字）单位负责人 核准（签字）单位负责人 审定（签字）单位负责人 审定（签字）主管副总裁 审定（签字）董事长或其授权委托人核准（签字）执行总裁核准（签字）执行总裁核准（签字）主管副总裁 核准（签字）执行总裁核准（签字） 出 差 申 请审批单正本 出 差 申 请审批单副本到人事（考勤）管理部门办理公差请假手续个人留存作为费用报销依据出差返回到人事（考勤） 管理部门销假费用凭证按财务审批程序审批费用报销出差申请审批单（正本）申请人:单位：职别:目的地：预计起止时间： 预计出差天数：联系电话：出差事由及相关说明：同行人员：交通工具 : 汽车 火车 轮船 飞机 折价 全价若全价机票 , 请注明原

17、因 :预估出差费用 :是否预借费用：是 否预借费用金额元单位负责人：主管领导：执行总裁（总经理） ：董事长或其授权人：备注说明： 1、出差申请人须提前一天以上认真填写本单并上报审批；2、若需预借差旅费应填报借款单并按审批流程经相关领导审核签批；3、出差申请审批单按审批权限核准后，于出差前将正本交人 力资源部存查，副本自留用作差旅费报销凭证。4、出差前未按规定填写本单的，返回后应在二日内补办审批手续，否则不得报销差旅费。5、差旅结束返回后七日内凭本单（正本）及相关票据按制度规定办理财务报销手续。出差申请审批单（副本）申请人:单位：职别:目的地：预计起止时间： 预计出差天数：联系电话：出差事由及相关说明：同行人员：交通工具 : 汽车 火车 轮