国有商业银行公司治理研究.docx

1、国有商业银行公司治理研究我国进行经济改革的目标是建立社会主义市场经济体制。建立市场经济体制必须建立市场经济主体， 商业银行是市场经济 主体之一， 尤其是四大国有商业银行在中国金融产业中， 无论是金融 资产的比重，还是在国民经济中发挥的作用， 都处于举足轻重的地位。因此为适应我国建立社会主义市场经济的需要， 把国有商业银行 按照现代企业制度改造成市场经济主体是我国金融体制改革的重要 内容，而有效的公司治理制度是现代企业制度建设的核心， 从而国有 商业银行改革的实质是公司化治理的改革。此外，我国银行业已全面对外开放， 国有商业银行必将面对来自 外资银行的市场竞争， 为应对日趋激烈的竞争， 对我国国

2、有商业银行 公司治理结构进行研究，在实践上也极具必要性。国有商业银行的改革始于 1993年，1997 年全国金融工作会议要 求加快国有商业银行的商业化步伐， 强调按照现代企业制度的要求把 银行办成具有较强国际竞争力的现代金融企业。目前，我国四大国有银行的股份制改造已经基本完成。公司治理的基本框架也已建立起来，基本情况分析如下。一、股改后国有商业银行公司治理框架建立现状分析 1 股权结构 与股东大会制度。通过股改，国有商业银行基本实现了产权明晰、产权主体明确， 初步建立了微多元化的股权结构， 为公司治理结构的建设打下了坚实 的产权基础。同时，各家银行也都按照公司法等法律法规要求， 按照现代企业

3、制度的基本原则开始运作， 股东大会成为银行的最高决策机构， 已经 开始履行职责。2董事会及其架构。 各商业银行均设立了董事会，作为银行经营责任的承担主体。 同时，股改后的商业银行均建立了独立董事制度， 独立董事和外 部非执行董事的总和已超过了内部董事， 这有效制约控股股东利用其 控制地位做出不利于银行和其他股东的行为， 对内部董事起监督和平 衡作用，减轻内部人控制带来的问题。另外，各商业银行董事会还下设了各专门委员会， 其根据董事会 的授权履行职责并提供专门意见。3 监事会及其架构。改制后，各商业银行均设立了监事会， 监事会由股东代表和职工 代表组成。监事会负责对董事、 高管履行职责的行为进行

4、监督， 对违反法律 法规、银行章程或者股东大会决议的董事、 高管人员提出罢免的决议； 当董事、高管人员的行为损害银行利益时，有权要求其加以纠正。4高级管理层。 各商业银行的行长等高级管理人员负责组织银行的经营管理活 动，在董事会、股东大会的授权范围内开展工作，并向董事会负责。5 激励约束机制。在激励约束机制方面， 股改后的国有商业银行对董事、 监事及高 管人员的薪酬发放已初步与绩效考核相挂钩， 通过强化激励约束机制， 国有商业银行基本实现了银行代理人能力与权利的匹配， 明确了代理 人的责、权、利，使其收入与其责任、业绩匹配，从而使代理人的目 标接近于委托人的目标。二、目前国有商业银行公司治理存

5、在的不足 1 国有股比例仍然过 高，产权主体虚置股改后， 国有商业银行虽然有吸引外部股东，但在 股权结构上仍然是国有股权一股独大，国家绝对控股。国有股权绝对控股地位易造成两种影响一方面是可能引发大股 东滥用控制权以及关联交易问题， 其重要表现就是执行政府的经济政 策而可能损害银行及小股东的利益； 另一方面因为国有持股人的超脱 性，可能使国有商业银行的董事会或者管理者不能尽职， 最终导致银 行、小股东或者债权人权益受到损害。同时，也正是因为国家仍是国有商业最大的出资者， 所有者缺位 问题仍突出。国家是一个虚置的主体， 国家对其产权相关职责的行驶必然要借 助国家的行政实体各级政府与政府相关部门来实

6、现。而政府又没有专门行使相关产权的机制，造成产权主体的虚置， 产权虚置直接导致了国有商业银行治理效率低下。2 委托代理链过长，内部监督约束机制较弱在国有商业银行的委 托代理关系中，初始委托人全民与国家、政府、国有商业银行经理人 之间形成的是一个超长、多层级、相当复杂的委托代理链。这样过长的委托代理链不但导致了各个层级之间的监督功能下 降，也大大扩大了监督成本。同时，各大国有商业银行内部组织结构间的监督约束机制， 由于 存在的各种因素，其本身的监督约束能力也比较弱。首先，董事会组织成立上虽然有引进代表集团公司、 国外银行家 等，但各国有商业银行董事会的实际控制人仍然是代表国家的汇金公 司，其他董

7、事会代表较少参与到公司的治理当中来。其次，监事会人员是由股东派出的股东监事加上部分外部监事和 职工监事共同组成的。但是职工代表监事综合素质和业务能力相对较低， 还任职于行长 手下，使其与董事，高管处于不平等的地位，且又缺乏保障机制，容 易被董事、高管层所控制。再次，从高级管理层的产生来看，多由国家组织部门任免，与现 代股份制银行的治理规则相比存在差距。按照公司治理规则， 银行高管作为董事会选聘的代理人， 其聘任 和解聘应该由银行董事会独立做出决定。国有商业银行高管人员还没有脱离行政级别， 与真正的公司化运 作还有一定的距离。以上都表明我国银行内部监督约束机制较弱。3缺乏有效的外部监督机制目前，

8、我国国有商业银行的经营管理 透明度仍不高，能有效避免消极披露或隐瞒披露的监督约束机制还有 待完善。我们知道商业银行治理结构中典型的英美法系型法人治理结构 的典型特征就是在于更多地依赖于公司外部市场的力量， 更强调股市 的流动性， 而且由于公司拥有众多的小投资者， 但小股东们对经理层 的影响力较弱；于是，这种模式比较强调保护少数股东利益，要求公 司财务数据充分公开，增强透明度。因此，在这一点上， 我们可以多向国际上在银行治理方面比较成 功的国家学习，加强我国银行外部监督机制的建立。4 缺乏竞争性的市场环境和公平有效的竞争机制我国的银行长期 以来被四大国有商业银行所垄断， 各个商业银行之间尚未形成

9、激烈的 竞争格局。这大大影响了国有商业银行公司治理市场竞争途径的有效性， 不 利于对经理人的约束。同时，我国的银行家市场尚未形成， 政府的相关部门取代了银行 家市场的筛选机制， 行政色彩浓厚， 因此国有商业银行大都具有相应 的行政级别，无法借助银行家市场的力量来促进国有商业银行治理的 改革。三、完善国有商业银行公司治理的几点建议 1 进一步优化股权结 构国有商业银行在重组设立股份公司时， 除了国家资本外， 还应通过 公开招募法人股、有条件吸收个人和引导国际先进的外资银行参股， 形成大股东之间相互制约机制。纵观西方商业银行产权变革的历史， 可以清晰地看到股权集中模 式都是越来越走向分散和清晰，

10、商业银行的产权主体由国家、 大企业、 金融寡头逐渐向社会大众方向转移， 产权主体越来越多元化、 分散化、 社会化。国有商业银行要想实现这个目标， 还要不失时机地引进民营资本、 扩大社会公众持股，优化股权结构。2进一步完善三会的组织运作机制严格设定内设组织结构的职责 边界和议决事议程，建立规范的董事会制度、健康的决策机制，提高 经营管理层的专业化管理水平，加强监事会的职能。此外，不断提升董事会及其议员的行权能力，引入独立董事，并 加强其作用。让国有商业银行在整体上建立起决策、 执行和监督之间既相互独 立又相互制衡的组织结构。3 建立多重监督体制建立健全中央银行或其他金融监管、部门监 管、工会监督

11、、媒体监督、所在地区评价与监督等监督体制。严格信息披露制度， 使公司的信息充分披露； 实施审慎的财务和 会计政策， 让财产申报制度实现完全意义上的资产实名制， 增加渎职 暴露机制， 建立起有效的外部监督约束机制， 从而加强对高级管理层 的监督，推动银行治理结构的完善。4 建立和发展经理市场放松银行业务的市场准入限制和价格管制， 逐渐改变我国银行业目前的强制垄断性局面， 建立公平竞争的金融产 品和服务市场， 通过银行间的竞争机制对经营者施加压力， 促使其努 力提高业绩；要培育银行家市场，改进经理人员的选拔任用机制，弱 化行政级别的存在。5加强商业银行外部环境的治理鉴于我国金融法制与监管的不成 熟

12、性，政府和社会各方面也应做好金融生态的培育与建设， 为银行发 展创造良好的外部环境， 尽力规范金融服务市场的外部环境， 为国有 商业银行有效建立公司治理结构提供完善的制度环境保障。政府还可以通过塑造市场约束机制， 特别是来自股票市场的约束， 来对代理人的行为进行约束； 采取适当的行为制造压力迫使代理人努 力工作，迫使其改善银行的治理状况， 充分发挥市场约束机制这条杠 杆的作用。6 塑造良好的企业文化企业文化作为一种巨大的组织资本、企业 经营中的一种团队精神也是必不可少的。我国国有商业银行一直以来缺乏企业文化， 没有共同的价值观和 基本的职业道德规范，导致产生一些不规范或不道德的行为。因此，除了

13、以上几项措施外， 国有商业银行应有意识地塑造奋发 有为的企业文化，并适时创新。四、结语国有商业银行改革是金融体制改革中最为艰巨的环节， 而其关键也在于建立和完善银行公司治理结构。本文在分析了目前国有商业银行权利监督体制的现状及仍然存 在的一些问题后， 提出了几点完善意见， 望对国有商业银行公司治理 结构今后的深化改革有实践性的指导意义。作者高灼琴杨莹单位西安理工大学经济与管理学院审计署驻太 原特派员办事处企业审计处参考文献 1 生蕾改制与国有商业银行治 理结构建设 中州学刊， 2006573-752 廖继胜国有商业银行公司治 理存在的缺陷及其完善 商业时代， 20081163-643 马晓丹

14、, 张敬思 国 有 商 业 银 行 公 司 治 理 问 题 分 析 合 作 经 济 与 科 技 ， 200812103-1044 陈敬学国有商业银行公司治理问题及其治理对策 时代金融， 2008736-385 梁如琛我国国有商业银行公司治理结构存 在的问题及对策建议分析 经营管理者， 201516216 魏鹏国有商业 银行公司治理结构改革探讨 金融经济，201012152-1537 倪明完善 国有商业银行公司治理结构的四点政策建议 中国经济周刊， 20081430-318 王家华国有商业银行股份制改革实践与思考 重庆 工商大学学报， 2008,1849-139 张丽媛浅析完善中国国有商业银行

15、公司治理结构 漯河职业技术学院学报， 2015,14560-63本 word 为可编辑版本，以下内容若不需要请删除后使用，谢谢您的理解 篇一：重症肺炎的诊断标准及治疗重症 肺 炎【概述】肺炎是严重危害人类健康的一种疾病，占感染性疾病中死亡率之首， 在人类总 死亡率中排第 56 位。重症肺炎除具有肺炎常见呼吸系统症状外 , 尚有呼吸衰竭和其他系统 明显受累的表现 , 既可发生于社区获得性肺炎 (community -acquired pneumonia, CAP), 亦可发 生于医院获得性肺炎 (hospital acquired pneumonia, HAP) 。在 HAP 中以重症监护病房

16、(intensive care unit ,ICU) 内获得的肺炎、 呼吸机相关肺炎 (ventilator associated pneumonia ,VAP) 和健康护 理(医疗)相关性肺炎(health care -associated pneumonia ,HCAP更为常见。免疫抑制宿主发 生的肺炎亦常包括其中。 重症肺炎死亡率高， 在过去的几十年中已成为一个独立的临床综合 征，在流行病学、 风险因素和结局方面有其独特的特征， 需要一个独特的临床处理路径和初 始的抗生素治疗。 重症肺炎患者可从 ICU 综合治疗中获益。 临床各科都可能会遇到重症肺炎 患者。在急诊科门诊最常遇到的是社区获

17、得性重症肺炎。 本章重点介绍重症社区获得性肺炎。 对重症院内获得性肺炎只做简要介绍。【诊断】 首先需明确肺炎的诊断。 CAP 是指在医院外罹患的感染性肺实质(含肺泡壁即广义上的肺间质 ) 炎症 ,包括具有明确潜伏期的病原体感染而在入院后平均潜伏期内发病的 肺炎。 简单地讲 ,是住院 48 小时以内及住院前出现的肺部炎症。 CAP 临床诊断依据包括 : 新近出现的咳嗽、 咳痰 ,或原有呼吸道疾病症状加重 ,并出现脓性痰 ; 伴或不伴胸痛。 发热。 肺实变体征和(或)湿性啰音。WBC 1099 X 10 / L或重症肺炎通常被认为是需要收入ICU的肺炎。关于重症肺炎尚未有公认的定义。在中华医学会呼

18、吸病学分会公布的 CAP 诊断和治疗指南中将下列症征列为重症 肺炎的表现：意识障碍；呼吸频率30次/minPaO25d、机械通气4d)和存在高危因 素者 , 即使不完全符合重症肺炎规定标准 , 亦视为重症。美国胸科学会 （ATS） 2001 年对重症肺炎的诊断标准：主要诊断标准 需要机械通气 ; 入院48h内肺部病变扩大 50%; G少尿（每日177卩mol/L（ 2mg/dl）。次要标准：呼吸 频率30次/min;PaO2/FiO2 2007年 ATS 和美国感染病学会 （ IDSA） 制订了新的社区获得性肺炎治 疗指南，对重症社区获得性肺炎的诊断标准进行了新的修正。主要标准： 需要创伤性机

19、械通气 需要应用升压药物的脓毒性血症休克。次要标准包括：呼吸频率30次/min; 氧合指数（PaO2/FiO2） 20 mg/dL） 白细胞减少症（WBC计数v 4X 109 /L） 血小板减少症（血小板计数v100 X 10gL） 体温降低（中心体温v 36 C） 低血压需要液体复苏。符合 1 条主要标准，或至少 3项次要标准可诊断。重症医院获得性肺炎（SHAF）的定义与SCAP相近。2005年ATS和美国感染病学会（IDSA） 制订了成人 HAP, VAP, HCAP 处理指南。指南中界定了 HCAP 的病人范围 ： 在 90d 内因急 性感染曾住院2d;居住在医疗护理机构；最近接受过静脉

20、抗生素治疗、化疗或者30d内有感染伤口治疗；住过一家医院或进行过透析治疗。因为HCAP患者往往需要应用针对多重耐药（MDR）病原菌的抗菌药物治疗，故将其列入HAP和VAF的范畴内。【临床表现】重症肺炎可急性起病，部分病人除了发热、咳嗽、咳痰、呼吸困难等呼 吸系统症状外，可在短时间内出现意识障碍、 休克、肾功能不全、肝功能不全等其他系统表 现。少部分病人甚至可没有典型的呼吸系统症状， 容易引起误诊。也可起病时较轻，病情逐 步恶化，最终达到重症肺炎的标准。在急诊门诊遇到的主要是重症CAP患者，部分是HCAP患者。重症 CAF 的最常见的致病病原体有：肺炎链球菌、金黄色葡萄球菌、军团菌、革兰 氏阴性

21、杆菌、流感嗜血杆菌等，其临床表现简述如下：肺炎链球菌为重症 CAP最常见的病原体，占30%70%。呼吸系统防御功能损伤（酒 精中毒、抽搐和昏迷）可是咽喉部大量含有肺炎链球菌的分泌物吸入到下呼吸道。病毒感染和吸烟可造成纤毛运动受损， 导致局部防御功能下降。 充血性心衰也为细菌性肺炎的先兆因 素。脾切除或脾功能亢进的病人可发生暴发性的肺炎链球菌肺炎。多发性骨髓瘤、低丙种球蛋白血症或慢性淋巴细胞白血病等疾病均为肺炎链球菌感染的重要危险因素。典型的肺炎链球菌肺炎表现为肺实变、寒战，体温大于39.4 C,多汗和胸膜痛疼，多见于原先健康的年轻 人。而老年人中肺炎链球菌的临床表现隐匿， 常缺乏典型的临床症状

22、和体征。 典型的肺炎链 球菌肺炎的胸部X线表现为肺叶、肺段的实变。肺叶、肺段的实变的病人易合并菌血症。肺 炎链球菌合并菌血症的死亡率为30%70%，比无菌血症者高 9 倍。金葡菌肺炎 为重症CAP的一个重要病原体。 在流行性感冒时期，CAP中金葡菌的发 生率可高达 25%，约 50%的病例有某种基础疾病的存在。呼吸困难和低氧血症较普遍， 死亡率为64%。胸部X线检查常见密度增高的实变影。常出现空腔，可见肺气囊，病变变化较快，常伴发肺脓肿和脓胸。MRSA（耐甲氧西林金葡菌）为 CAP中较少见的病原菌，但一旦明确诊断，则应选用万古霉素治疗。革兰氏阴性菌 CAP重症CAP中革兰氏阴性菌感染约占20%

23、,病原菌包括肺炎克雷白杆菌、不动感菌属、变形杆菌和沙雷菌属等。肺炎克雷白杆菌所致的CAP约占1%5%,但其临床过程较为危重。 易发生于酗酒者、慢性呼吸系统疾病病人和衰弱者， 表现为明显的中 毒症状。胸部 X 线的典型表现为右上叶的浓密浸润阴影、边缘清楚，早期可有脓肿的形成。 死亡率高达 40%50%。非典型病原体 在CAP中非典型病原体所致者占3%40%。大多数研究显示肺炎支原体在非典型病原体所致 CAP中占首位，在成人中占 2%30%,肺炎衣原体占6%22%,嗜肺军团菌占2%15%。但是肺炎衣原体感染所致的CAP,其临床表现相对较轻，死亡率较低。肺炎衣原体可表现为咽痛、声嘶、头痛等重要的非肺

24、部症状，其他可有鼻窦炎、 气道反应性疾病及脓胸。 肺炎衣原体可与其他病原菌发生共同感染， 特 别是肺炎链球菌。 老年人肺炎衣原体肺炎的症状较重， 有时可为致死性的。 肺炎衣原体培养、 DNA检测、PCR血清学（微荧光免疫抗体检测）可提示肺炎衣原体感染的存在。军团菌肺 炎占重症CAP病例的12%23%,仅次于肺炎链球菌，多见于男性、年迈、体衰和抽烟者， 原患有心肺疾病、 糖尿病和肾功能衰竭者患军团菌肺炎的危险性增加。 军团菌肺炎的潜伏期 为 210 天。病人有短暂的不适、发热、寒战和间断的干咳。肌痛常很明显，胸痛的发生率 为 33%,呼吸困难为 60%。胃肠道症状表现显著，恶心和腹痛多见， 33

25、%的病人有腹泻。不少 病人还有肺外症状， 急性的精神神志变化、急性肾功能衰竭和黄疸等。 偶有横纹肌炎、 心肌 炎、心包炎、肾小球肾炎、血栓性血小板减少性紫癜。 50%的病例有低钠血症，此项检查有 助于军团菌肺炎的诊断和鉴别诊断。军团菌肺炎的胸部X线表现特征为肺泡型、斑片状、肺叶或肺段状分布或弥漫性肺浸润。 有时难以与ARDS区别。胸腔积液相对较多。此外，20%40% 的病人可发生进行性呼吸衰竭，约 15%以上的病例需机械通气。流感嗜血杆菌肺炎 约占CAP病例的8%20%,老年人和 COPD病人常为高危人群。 流感嗜血杆菌肺炎发病前多有上呼吸道感染的病史， 起病可急可慢， 急性发病者有发热、 咳

26、 嗽、咳痰。 COPD 病人起病较为缓慢，表现为原有的咳嗽症状加重。婴幼儿肺炎多较急重， 临床上有高热、 惊厥、呼吸急促和紫绀， 有时发生呼吸衰竭。 听诊可闻及散在的或局限的干、 湿性罗音，但大片实变体征者少见。 胸部X线表现为支气管肺炎， 约1/4呈肺叶或肺段实变 影，很少有肺脓肿或脓胸形成。卡氏孢子虫肺炎（PCP PCP仅发生于细胞免疫缺陷的病人，但PCP仍是一种重要的肺炎，特别是HIV感染的病人。PCP常常是诊断AIDS的依据。PCP的临床特征性表现有干 咳、发热和在几周内逐渐进展的呼吸困难。病人肺部症状出现的平均时间为4周，PCP相对进展缓慢可区别于普通细菌性肺炎。PCP的试验室检查异

27、常包括：淋巴细胞减少，CD4淋巴细胞减少，低氧血症，胸部 X 线片显示双侧间质浸润，有高度特征的 “毛玻璃 ”样表现。但 30%的胸片可无明显异常。 PCP为唯一有假阴性胸片表现的肺炎。【辅助检查】1.病原学：诊断方法 包括血培养、 痰革兰氏染色和培养、血清学检查、胸水培养、支气管吸出 物培养、或肺炎链球菌和军团菌抗原的快速诊断技术。此外，可以考虑侵入性检查，包括经皮肺穿刺活检、经过防污染毛刷（PSB经过支气管镜检查或支气管肺泡灌洗（BAL）。 血培养 一般在发热初期采集，如已用抗菌药物治疗，则在下次用药前采集。采样以无菌法静脉穿刺，防止污染。成人每次1020ml，婴儿和儿童 0.55ml。血

28、液置于无菌培养瓶中送检。 24小时内采血标本 3次，并在不同部位采集可提高血培养的阳性率。在大规模的非选择性的因 CAP 住院的病人中，抗生素治疗前的血细菌培养阳性率为 5%-14%，最常见的结果为肺炎球菌。假阳性的结果，常为凝固酶阴性的葡萄球菌。抗生素治疗后血培养的阳性率减半，所以血标本应在抗生素应用前采集。但如果有菌 血症高危因素存在时， 初始抗生素治疗后血培养的阳性率仍高达15%。因重症肺炎有菌血症高危因素存在，病原菌极可能是金葡菌、铜绿假单胞菌和其他革兰氏阴性杆菌， 这几种细菌培养的阳性率高， 重症肺炎时每一位病人都应行血培养， 这对指 导抗生素的应用有很高的价值。另外，细菌清除能力低的病人（如脾切