ZY-集团公司财务分析

1、第 1 页 共 39 页1 主要业绩 . 22 报表及项目分析. 22.1 资产负债表 . 22.1.1 资产结构 . 32.1.2 负债结构 . 52.1.3 资产变动趋势. 62.1.4 负债变动趋势. 82.1.5 货币资金 . 10 2.1.6 应收帐款 . 10 2.1.7 存货 . 10 2.2 利润表 . 11 2.2.1 综合结构 . 11 2.2.2 收入结构 . 12 2.2.3 支出结构 . 13 2.2.4 综合变动趋势. 14 2.2.5 收入变动趋势. 16 2.2.6 支出变动趋势. 16 2.3 现金流量表 . 17 2.3.1 流入结构 . 17 2.3.2

2、流出结构 . 19 2.3.3 余额结构 . 21 2.3.4 变动趋势 . 21 2.3.5 综合分析 . 22 3 财务状况综合分析. 23 3.1 盈利能力 . 23 3.1.1 盈利能力各项指标. 23 3.1.2 指标分析 . 23 3.2 偿债能力 . 24 3.2.1 偿债能力各项指标. 24 3.2.2 短期偿债能力. 24 3.2.3 长期偿债能力. 24 3.3 经营管理能力. 25 3.3.1 经营管理能力各项指标. 25 3.3.2 指标分析 . 25 3.4 现金流量分析. 26 3.4.1 现金流量分析指标. 26 3.4.2 指标分析 . 26 3.5 杜邦财务分

3、析. 26 4 财务模型分析. 27 4.1z 模型分析 . 27 4.2 营运资产分析模型. 28 4.3 巴萨利分析模型. 28 第 2 页 共 39 页5 财务状况预警和重要提示. 29 6 附录：财务报表. 32 6.1 资产负债表 . 32 6.2 利润表 . 34 6.3 现金流量表 . 36 1 主要业绩2003 年实现主营业务收入：58,330.05 万元；利润总额： 7,761.11 万元；净利润： 6,415.33 万元；长期投资： -1,034.81 万元；总资产： 76,323.03 万元；营运资本： 28,885.58 万元；2003 年与往期相比单位：万元项目200

4、2 年2001 年2003 年比 2002 年比 2001 年主 营 业 务 收入30,342.83 16,969.76 58,330.05 增长 92.24% 27,987.22万元增长 243.73% 41,360.29万元利润总额5,557.66 4,014.46 7,761.11 增长 39.65% 2,203.45 万元增长 93.33% 3,746.65 万元净利润4,661.76 2,857.36 6,415.33 增长 37.62% 1,753.57 万元增长 124.52% 3,557.97 万元长期投资0.00 0.00 -1,034.81 下降 0.00% 1,034.8

5、1 万元下降 0.00% 1,034.81 万元总资产66,674.44 29,959.83 76,323.03 增长 14.47% 9,648.59 万元增长 154.75% 46,363.20万元营运资本25,201.63 5,101.89 28,885.58 增长 14.62% 3,683.95 万元增长 466.17% 23,783.69万元2 报表及项目分析2.1 资产负债表第 3 页 共 39 页2.1.1 资产结构单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年2003 年01 货币资金21,409.86 3,691.37 22,172.73 32.1

6、1 12.32 29.05 02 短期投资0.00 0.00 18.36 0.00 0.00 0.02 03 短期投资跌价准备0.00 0.00 2.29 0.00 0.00 0.00 04 短期投资净值0.00 0.00 16.08 0.00 0.00 0.02 05 应收票据0.00 425.23 30.50 0.00 1.42 0.04 06 应收股利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 07 应收利息52.60 0.00 0.00 0.08 0.00 0.00 08 应收账款7,127.17 5,435.23 9,787.58 10.69 18.14 12.82

7、09 减 : 坏 账准备737.86 725.43 726.49 1.11 2.42 0.95 10 应收账款净额8,419.42 8,226.07 10,041.56 12.63 27.46 13.16 11 预付账款1,118.09 2,482.51 1,890.13 1.68 8.29 2.48 12 应收补贴款2,627.46 1,345.03 3,565.66 3.94 4.49 4.67 13 其他应收费2,030.11 3,516.27 980.47 3.04 11.74 1.28 14 存货7,526.14 4,508.46 9,871.85 11.29 15.05 12.93

8、 15 减 : 存 货跌价准备332.04 93.07 907.62 0.5 0.31 1.19 16 存货变现损失0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17 存货净额7,194.10 4,415.38 8,964.23 10.79 14.74 11.75 18 待摊费用114.51 75.74 155.92 0.17 0.25 0.2 19 一年内到期的长期债券投资-66.97 -96.30 0.00 0.1 0.32 0.00 20 待处理流动资金净损失0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21 其他流动资产0.00 0.00 0.00 0.00

9、 0.00 0.00 22 流动资产合计40,869.07 20,565.03 46,836.80 61.30 68.64 61.37 23 长期股权投资5,320.00 0.00 -34.81 7.98 0.00 0.05 24 长期债券3,000.00 0.00 0.00 4.50 0.00 0.00 第 4 页 共 39 页投资25 长期投资合计8,320.00 0.00 -34.81 12.48 0.00 0.05 26 减 : 长 期投资减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27 合并价差8,320.00 0.00 -34.81 12.48 0.00 0

10、.05 28 长期投资净额0.00 0.00 -1,034.81 0.00 0.00 1.36 29 固定资产原值11,372.11 9,961.06 27,710.75 17.06 33.25 36.31 30 减 : 累 计折旧2,784.28 2,376.24 3,675.60 4.18 7.93 4.82 31 固定资产净值8,587.83 7,584.82 24,035.15 12.88 25.32 31.49 32 固定资产清理0.00 -1.88 0.00 0.00 0.01 0.00 33 工程物资0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34 在建工程6,0

11、87.17 828.60 4,682.61 9.13 2.77 6.14 35 待处理固定资产净损失0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36 固定资产合计14,675.00 8,411.55 28,411.39 22.01 28.08 37.23 37 无形资产2,616.48 777.16 840.79 3.92 2.59 1.10 38 开办费0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39 长期待摊费用193.89 206.10 268.86 0.29 0.69 0.35 40 递延资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4

12、1 无形资产及其他资产合计2,810.37 983.25 1,109.65 4.22 3.28 1.45 42 其他长期资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43 递延税款借项0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44 资产总计66,674.44 29,959.83 76,323.03 100 100 100 2003 年资产总计： 76,323.03 万元，其中：货币资金22,172.73 万元，占29.05%； 应收帐款 10,041.56 万元，占13.16%； 存货 9,871.85 万元，占 12.93%； 流动资产46,836.80

13、万元，占 61.37%； 固定资产28,411.39 万元，占37.23%； 无形资产840.79 万元，占 1.10%；长期待摊费用268.86 万元，占0.35%。第 5 页 共 39 页2.1.2 负债结构单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年2003 年45 短期借款3,100.00 5,443.58 0.00 4.65 18.17 0.00 46 应付票据1,796.00 1,485.78 3,830.67 2.69 4.96 5.02 47 应付账款5,237.46 3,294.92 6,872.11 7.86 11.00 9.00 48 预收

14、账款230.82 124.06 247.09 0.35 0.41 0.32 49 代销商品款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50 应付工资1,144.67 193.93 1,845.41 1.72 0.65 2.42 51 应付福利费175.41 123.13 617.58 0.26 0.41 0.81 52 未付股利1,246.92 2,147.07 1,539.50 1.87 7.17 2.02 53 应交税金986.89 1,017.48 355.11 1.48 3.40 0.47 54 其他应交款639.87 387.51 742.23 0.96 1.29

15、0.97 55 其他应付款1,044.52 629.69 1,075.41 1.57 2.10 1.41 56 预提费用64.89 116.01 826.11 0.1 0.39 1.08 57 一年内到期的流动负债0.00 500.00 0.00 0.00 1.67 0.00 58 其他流动负债0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59 流动负债合计15,667.44 15,463.14 17,951.22 23.50 51.61 23.52 60 长期借款0.00 3,000.00 0.00 0.00 10.01 0.00 61 应付债券0.00 0.00 0.00 0

16、.00 0.00 0.00 62 长期应付款1,500.00 2,000.00 0.00 2.25 6.68 0.00 63 其他长期负债0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 64 住房周转金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65 长期负债合计1,500.00 5,000.00 1,500.00 2.25 16.69 1.97 66 递延税款贷项0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 67 负债合计17,690.28 20,463.14 19,451.22 26.53 68.30 25.49 68 少数股权及权益0.00 0.

17、00 2,657.28 0.00 0.00 3.48 69 实收资本12,316.00 8,316.00 12,316.00 18.47 27.76 16.14 第 6 页 共 39 页70 资本公积32,840.00 0.00 33,359.80 49.25 0.00 43.71 71 盈余公积1,876.81 1,101.00 3,390.12 2.81 3.67 4.44 72 其 中 : 公益金938.41 550.50 1,563.43 1.41 1.84 2.05 73 任意公积金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 74 未分配利润1,951.34 79.6

18、9 5,148.60 2.93 0.27 6.75 75 外币报表折算差额0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 76 所有者权益合计48,984.15 9,496.69 54,214.52 73.47 31.70 71.03 77 权益总计66,674.44 29,959.83 76,323.03 100 100 100 2003 年权益总计： 76,323.03 万元， 其中： 短期借款 0.00 万元， 占 0.00%；应付帐款 6,872.11万元，占9.00%； 应付票据3,830.67 万元，占5.02%； 一年内到期的流动负债0.00 万元，占 0.00%；

19、长期借款0.00 万元，占0.00%； 流动负债17,951.22 万元，占23.52%； 负债合计 19,451.22 万元，占25.49%； 所有者权益合计54,214.52 万元，占71.03%。2.1.3 资产变动趋势单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年定比分析环比分析2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年01 货币资金21,409.86 3,691.37 22,172.73 100 17 104 100 17 02 短期投资0.00 0.00 18.36 03 短期投资跌价准备0.00 0.00 2.29 04 短期投资净值0.00 0.00 1

20、6.08 05 应收票据0.00 425.23 30.50 06 应收股利0.00 0.00 0.00 07 应收利息52.60 0.00 0.00 100 0 0 100 0 08 应收账款7,127.17 5,435.23 9,787.58 100 76 137 100 76 09 减 : 坏 账准备737.86 725.43 726.49 100 98 98 100 98 10 应收账款净额8,419.42 8,226.07 10,041.56 100 98 119 100 98 11 预付账款1,118.09 2,482.51 1,890.13 100 222 169 100 222

21、12 应收补贴款2,627.46 1,345.03 3,565.66 100 51 136 100 51 13 其他应收费2,030.11 3,516.27 980.47 100 173 48 100 173 第 7 页 共 39 页14 存货7,526.14 4,508.46 9,871.85 100 60 131 100 60 15 减 : 存 货跌价准备332.04 93.07 907.62 100 28 273 100 28 16 存货变现损失0.00 0.00 0.00 17 存货净额7,194.10 4,415.38 8,964.23 100 61 125 100 61 18 待摊

22、费用114.51 75.74 155.92 100 66 136 100 66 19 一年内到期的长期债券投资-66.97 -96.30 0.00 100 144 0 100 144 20 待处理流动资金净损失0.00 0.00 0.00 21 其他流动资产0.00 0.00 0.00 22 流动资产合计40,869.07 20,565.03 46,836.80 100 50 115 100 50 23 长期股权投资5,320.00 0.00 -34.81 100 0 -1 100 0 24 长期债券投资3,000.00 0.00 0.00 100 0 0 100 0 25 长期投资合计8,3

23、20.00 0.00 -34.81 100 0 0 100 0 26 减 : 长 期投资减值准备0.00 0.00 0.00 27 合并价差8,320.00 0.00 -34.81 100 0 0 100 0 28 长期投资净额0.00 0.00 -1,034.81 29 固定资产原值11,372.11 9,961.06 27,710.75 100 88 244 100 88 30 减 : 累 计折旧2,784.28 2,376.24 3,675.60 100 85 132 100 85 31 固定资产净值8,587.83 7,584.82 24,035.15 100 88 280 100 8

24、8 32 固定资产清理0.00 -1.88 0.00 33 工程物资0.00 0.00 0.00 34 在建工程6,087.17 828.60 4,682.61 100 14 77 100 14 35 待处理固定资产净损失0.00 0.00 0.00 36 固定资产14,675.00 8,411.55 28,411.39 100 57 194 100 57 第 8 页 共 39 页合计37 无形资产2,616.48 777.16 840.79 100 30 32 100 30 38 开办费0.00 0.00 0.00 39 长期待摊费用193.89 206.10 268.86 100 106

25、139 100 106 40 递延资产0.00 0.00 0.00 41 无形资产及其他资产合计2,810.37 983.25 1,109.65 100 35 39 100 35 42 其他长期资产0.00 0.00 0.00 43 递延税款借项0.00 0.00 0.00 44 资产总计66,674.44 29,959.83 76,323.03 100 45 114 100 45 2003 年与 2002 年比较：资产总额增长了9,648.59 万元；其中主要是：固定资产原值增加了 16,338.64 万元，固定资产净值增加了15,447.32 万元，固定资产合计增加了13,736.39 万

26、元；而长期投资合计减少了8,354.81 万元， 合并价差减少了8,354.81 万元， 长期股权投资减少了 5,354.81 万元。2003 年与 2001 年比较：资产总额增长了46,363.20 万元；其中主要是：资产总计增加了46,363.20 万元，流动资产合计增加了26,271.77 万元，固定资产合计增加了19,999.84 万元；而其他应收费减少了2,535.80 万元，长期投资净额减少了1,034.81 万元，预付账款减少了592.38 万元。2.1.4 负债变动趋势单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年定比分析环比分析2002 年2001 年2003 年200

27、2 年2001 年45 短期借款3,100.00 5,443.58 0.00 100 176 0 100 176 46 应付票据1,796.00 1,485.78 3,830.67 100 83 213 100 83 47 应付账款5,237.46 3,294.92 6,872.11 100 63 131 100 63 48 预收账款230.82 124.06 247.09 100 54 107 100 54 49 代销商品款0.00 0.00 0.00 50 应付工资1,144.67 193.93 1,845.41 100 17 161 100 17 51 应付福利费175.41 123.1

28、3 617.58 100 70 352 100 70 52 未付股利1,246.92 2,147.07 1,539.50 100 172 123 100 172 53 应交税金986.89 1,017.48 355.11 100 103 36 100 103 54 其他应交款639.87 387.51 742.23 100 61 116 100 61 第 9 页 共 39 页55 其他应付款1,044.52 629.69 1,075.41 100 60 103 100 60 56 预提费用64.89 116.01 826.11 100 179 1273 100 179 57 一年内到期的流动负

29、债0.00 500.00 0.00 58 其他流动负债0.00 0.00 0.00 59 流动负债合计15,667.44 15,463.14 17,951.22 100 99 115 100 99 60 长期借款0.00 3,000.00 0.00 61 应付债券0.00 0.00 0.00 62 长期应付款1,500.00 2,000.00 0.00 100 133 0 100 133 63 其他长期负债0.00 0.00 0.00 64 住房周转金0.00 0.00 0.00 65 长期负债合计1,500.00 5,000.00 1,500.00 100 333 100 100 333 6

30、6 递延税款贷项0.00 0.00 0.00 67 负债合计17,690.28 20,463.14 19,451.22 100 116 110 100 116 68 少数股权及权益0.00 0.00 2,657.28 69 实收资本12,316.00 8,316.00 12,316.00 100 68 100 100 68 70 资本公积32,840.00 0.00 33,359.80 100 0 102 100 0 71 盈余公积1,876.81 1,101.00 3,390.12 100 59 181 100 59 72 其 中 : 公益金938.41 550.50 1,563.43 10

31、0 59 167 100 59 73 任意公积金0.00 0.00 0.00 74 未分配利润1,951.34 79.69 5,148.60 100 4 264 100 4 75 外币报表折算差额0.00 0.00 0.00 76 所有者权益合计48,984.15 9,496.69 54,214.52 100 19 111 100 19 77 权益总计66,674.44 29,959.83 76,323.03 100 45 114 100 45 2003 年与 2002 年比较：权益总计增长了9,648.59 万元；其中主要是：权益总计增加了9,648.59 万元，所有者权益合计增加了5,23

32、0.37 万元，未分配利润增加了3,197.26 万元；而短期借款减少了3,100.00 万元，长期应付款减少了1,500.00 万元，应交税金减少了631.78万元。第 10 页 共 39 页2003 年与 2001 年比较：权益总计增长了46,363.20 万元；其中主要是：权益总计增加了46,363.20 万元，所有者权益合计增加了44,717.83 万元，资本公积增加了33,359.80 万元；而短期借款减少了5,443.58 万元，长期负债合计减少了3,500.00 万元，长期借款减少了3,000.00 万元。2.1.5 货币资金2003 年货币资金 (22,172.73 万元 )占

33、流动资产 (46,836.80 万元 )的 47.34%，以高于同行业的最高水平35.00%分析，货币资金持有量过多，虽然能充分保障企业的现金支付、偿还债务和支付货款的能力，但货币资金的盈利能力最弱，增加了置存成本，从而降低了企业的整体盈利能力， 保持货币资金的数量应该不宜过大。需要关注， 并进行进一步的分析其持有量的原因，是否扩大销售规模或者有借款借入，还是加强了应收帐款的回收。2003 年与 2002 年的 21,409.86 万元相比小幅增长了3.56%，达到 22,172.73 万元，从货币资金的小幅增长来看，企业持有货币资金量已经很高了，继续增长，将增加置存成本，降低盈利能力。200

34、3 年与 2001 年的 3,691.37 万元相比大幅增长了500.66%，达到 22,172.73 万元，从货币资金的大幅增长来看，企业持有货币资金量相对适中，本期大幅增长是满足上期的资金缺乏，解决企业面临的支付压力，但不应持有过大。2.1.6 应收帐款2003 年应收帐款 (9,787.58 万元 )占流动资产 (46,836.80 万元 )的 20.90%， 以高于同行业的最高水平20.00%分析，严重关注：应收帐款太多，可能有大量的坏帐风险。需要进一步对销售规模、应收帐款回收、帐龄分析。2003 年与 2002 年的 7,127.17 万元相比大幅增长了37.33%，达到 9,787

35、.58 万元，从应收帐款的大幅增长来看，严重关注： 应收帐款本期继续大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。2003 年与 2001 年的 5,435.23 万元相比大幅增长了80.08%，达到 9,787.58 万元，从应收帐款的大幅增长来看，严重关注： 应收帐款本期大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。2.1.7 存货2003 年存货 (9,871.85 万元 )占流动资产 (46,836.80 万元 )的 21.08%， 以小于同行业最低水平的 45.00%分析，关注：存货很少，相对占用的资金很少、管理成本低，但可能很难保证企业对生产原料的需求，以及影响企业组织

36、均衡生产并及时向客户提供产品。2003 年与 2002 年的 7,526.14 万元相比大幅增长了31.17%，达到 9,871.85 万元，从存货的大幅增长来看，上期存货很少，大幅增长可能是满足生产的需求、扩大生产规模，但应注意存货一般在流动资产总额的一半以上，不应过多。2003 年与 2001 年的 4,508.46 万元相比大幅增长了118.96%，达到 9,871.85 万元，从存货的大幅增长来看，关注：上期存货较多，大幅增长原因不明，应当注意存货会增大风险和管理成本。第 11 页 共 39 页2.2 利润表2.2.1 综合结构单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年200

37、2 年2001 年2003 年01 主营业务收入30,342.83 16,969.76 58,330.05 100 100 100 02 折扣与折让0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 03 主营业务收入净额30,342.83 16,969.76 58,330.05 100.00 100.00 100.00 04 主营业务成本20,398.71 11,016.41 43,620.26 67.23 64.92 74.78 05 主营业务税金及附加456.26 221.46 338.05 1.50 1.31 0.58 06 主营业务利润9,487.86 5,731.89 14

38、,371.74 31.27 33.78 24.64 07 其他业务利润-56.52 2.11 368.74 0.19 0.01 0.63 08 存货跌价准备238.97 65.41 0.00 0.79 0.39 0.00 09 营业费用( 销 售 费用) 1,626.91 1,011.07 2,937.95 5.36 5.96 5.04 10 管理费用2,067.48 1,021.34 4,338.95 6.81 6.02 7.44 11 财务费用-162.84 162.60 -34.22 0.54 0.96 0.06 12 进货费用0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

39、13 营业利润5,660.81 3,473.59 7,497.80 18.66 20.47 12.85 14 投资收益52.60 0.00 325.62 0.17 0.00 0.56 15 补贴收入0.00 578.55 219.66 0.00 3.41 0.38 16 营业外收入83.00 6.95 161.85 0.27 0.04 0.28 17 营业外支出238.76 44.63 443.82 0.79 0.26 0.76 18 以前年度损益调整0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19 利润总额5,557.66 4,014.46 7,761.11 18.32 23

40、.66 13.31 20 所得税895.91 1,157.10 1,010.22 2.95 6.82 1.73 21 少数股东损益0.00 0.00 335.56 0.00 0.00 0.58 第 12 页 共 39 页22 所得税返还0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23 分给外单位利润0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24 净利润4,661.76 2,857.36 6,415.33 15.36 16.84 11.00 25 年初未分配利润-546.47 -376.68 1,959.54 1.80 2.22 3.36 26 盈余公积转入数0

41、.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27 可供分配的利润4,115.29 2,480.68 8,374.86 13.56 14.62 14.36 28 提取法定公积金466.18 285.74 624.00 1.54 1.68 1.07 29 提取法定公益金466.18 285.74 624.00 1.54 1.68 1.07 30 提取职工奖励福利基金0.00 0.00 175.51 0.00 0.00 0.3 31 可供股东分配的利润3,182.94 1,909.21 6,688.10 10.49 11.25 11.47 32 提取资本公积金0.00 0.00 0.0

42、0 0.00 0.00 0.00 33 应付优先股股利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34 提取任意营业公积0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35 应分配的普通股股利1,231.60 1,829.52 1,539.50 4.06 10.78 2.64 36 转作股本的普通股股利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37 未分配利润1,951.34 79.69 5,148.60 6.43 0.47 8.83 2003 年主营业务收入：58,330.05 万元， 其中：主营业务成本43,620.26 万元，占 74.78%

43、；营业费用 (销售费用 )2,937.95 万元，占5.04%； 管理费用4,338.95 万元，占7.44%； 财务费用 -34.22 万元，占 0.06%； 营业利润7,497.80 万元，占 12.85%； 利润总额7,761.11 万元，占 13.31%； 所得税 1,010.22 万元，占1.73%； 净利润 6,415.33 万元，占 11.00%。2.2.2 收入结构单位：万元第 13 页 共 39 页行项目2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年2003 年03 主营业务收入净额30,342.83 16,969.76 58,330.05 99.56 96.6

44、6 98.80 14 投资收益52.60 0.00 325.62 0.17 0.00 0.55 15 补贴收入0.00 578.55 219.66 0.00 3.30 0.37 16 营业外收入83.00 6.95 161.85 0.27 0.04 0.27 22 所得税返还0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收入总计30,478.43 17,555.26 59,037.18 100 100 100 2002 年收入总计： 30,478.43 万元； 2001 年收入总计： 17,555.26 万元； 2003 年收入总计：59,037.18 万元；2.2.3 支出结构

45、单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年2003 年02 折扣与折让0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 04 主营业务成本20,398.71 11,016.41 43,620.26 79.19 74.94 82.32 05 主营业务税金及附加456.26 221.46 338.05 1.77 1.51 0.64 08 存货跌价准备238.97 65.41 0.00 0.93 0.44 0.00 09 营业费用( 销 售 费用) 1,626.91 1,011.07 2,937.95 6.32 6.88 5.54 10 管理费用2,067

46、.48 1,021.34 4,338.95 8.03 6.95 8.19 11 财务费用-162.84 162.60 -34.22 0.63 1.11 0.06 12 进货费用0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17 营业外支出238.76 44.63 443.82 0.93 0.3 0.84 18 以前年度损益调整0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20 所得税895.91 1,157.10 1,010.22 3.48 7.87 1.91 21 少数股东损益0.00 0.00 335.56 0.00 0.00 0.63 23 分给外单位利润0.

47、00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 支出总计25,760.16 14,700.02 52,990.59 100 100 100 2002 年支出总计： 25,760.16 万元； 2001 年支出总计： 14,700.02 万元； 2003 年支出总计：52,990.59 万元；第 14 页 共 39 页2.2.4 综合变动趋势单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年定比分析环比分析2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年01 主营业务收入30,342.83 16,969.76 58,330.05 100 56 192 100 56 02 折

48、扣与折让0.00 0.00 0.00 03 主营业务收入净额30,342.83 16,969.76 58,330.05 100 56 192 100 56 04 主营业务成本20,398.71 11,016.41 43,620.26 100 54 214 100 54 05 主营业务税金及附加456.26 221.46 338.05 100 49 74 100 49 06 主营业务利润9,487.86 5,731.89 14,371.74 100 60 151 100 60 07 其他业务利润-56.52 2.11 368.74 100 -4 -652 100 -4 08 存货跌价准备238.

49、97 65.41 0.00 100 27 0 100 27 09 营业费用( 销 售 费用) 1,626.91 1,011.07 2,937.95 100 62 181 100 62 10 管理费用2,067.48 1,021.34 4,338.95 100 49 210 100 49 11 财务费用-162.84 162.60 -34.22 100 -100 21 100 -100 12 进货费用0.00 0.00 0.00 13 营业利润5,660.81 3,473.59 7,497.80 100 61 132 100 61 14 投资收益52.60 0.00 325.62 100 0 6

50、19 100 0 15 补贴收入0.00 578.55 219.66 16 营业外收入83.00 6.95 161.85 100 8 195 100 8 17 营业外支出238.76 44.63 443.82 100 19 186 100 19 18 以前年度损益调整0.00 0.00 0.00 19 利润总额5,557.66 4,014.46 7,761.11 100 72 140 100 72 20 所得税895.91 1,157.10 1,010.22 100 129 113 100 129 21 少数股东损益0.00 0.00 335.56 22 所得税返0.00 0.00 0.00

51、第 15 页 共 39 页还23 分给外单位利润0.00 0.00 0.00 24 净利润4,661.76 2,857.36 6,415.33 100 61 138 100 61 25 年初未分配利润-546.47 -376.68 1,959.54 100 69 -359 100 69 26 盈余公积转入数0.00 0.00 0.00 27 可供分配的利润4,115.29 2,480.68 8,374.86 100 60 204 100 60 28 提取法定公积金466.18 285.74 624.00 100 61 134 100 61 29 提取法定公益金466.18 285.74 624

52、.00 100 61 134 100 61 30 提取职工奖励福利基金0.00 0.00 175.51 31 可供股东分配的利润3,182.94 1,909.21 6,688.10 100 60 210 100 60 32 提取资本公积金0.00 0.00 0.00 33 应付优先股股利0.00 0.00 0.00 34 提取任意营业公积0.00 0.00 0.00 35 应分配的普通股股利1,231.60 1,829.52 1,539.50 100 149 125 100 149 36 转作股本的普通股股利0.00 0.00 0.00 37 未分配利润1,951.34 79.69 5,148

53、.60 100 4 264 100 4 2003 年与 2002 年比较：主营业务收入增长了27,987.22 万元；其中主要是：主营业务收入净额增加了27,987.22 万元，主营业务收入增加了27,987.22 万元，主营业务成本增加了23,221.55 万元；而存货跌价准备减少了238.97 万元，主营业务税金及附加减少了118.21 万元，以前年度损益调整减少了0.00 万元。2003 年与 2001 年比较：主营业务收入增长了41,360.29 万元；其中主要是：主营业务收入净额增加了41,360.29 万元，主营业务收入增加了41,360.29 万元，主营业务成本增加了32,603

54、.85 万元；而补贴收入减少了358.89 万元，应分配的普通股股利减少了290.02 万元，财务费用减少了196.82 万元。第 16 页 共 39 页2.2.5 收入变动趋势单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年定比分析环比分析2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年03 主营业务收入净额30,342.83 16,969.76 58,330.05 100 56 192 100 56 14 投资收益52.60 0.00 325.62 100 0 619 100 0 15 补贴收入0.00 578.55 219.66 16 营业外收入83.00 6.95 16

55、1.85 100 8 195 100 8 22 所得税返还0.00 0.00 0.00 收入总计30,478.43 17,555.26 59,037.18 100 58 194 100 58 2003 年与 2002 年比较：收入总计增长了28,558.75 万元；其中主要是：收入总计增加了28,558.75 万元，收入总计增加了28,558.75 万元，主营业务收入净额增加了27,987.22 万元；而所得税返还减少了0.00 万元，营业外收入减少了-78.85 万元，补贴收入减少了-219.66 万元。2003 年与 2001 年比较：收入总计增长了41,481.92 万元；其中主要是：收

56、入总计增加了41,481.92 万元，收入总计增加了41,481.92 万元，主营业务收入净额增加了41,360.29 万元；而补贴收入减少了358.89 万元， 所得税返还减少了0.00 万元， 营业外收入减少了-154.90 万元。2.2.6 支出变动趋势单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年定比分析环比分析2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年02 折扣与折让0.00 0.00 0.00 04 主营业务成本20,398.71 11,016.41 43,620.26 100 54 214 100 54 05 主营业务税金及附加456.26 221.46

57、338.05 100 49 74 100 49 08 存货跌价准备238.97 65.41 0.00 100 27 0 100 27 09 营业费用( 销 售 费用) 1,626.91 1,011.07 2,937.95 100 62 181 100 62 第 17 页 共 39 页10 管理费用2,067.48 1,021.34 4,338.95 100 49 210 100 49 11 财务费用-162.84 162.60 -34.22 100 -100 21 100 -100 12 进货费用0.00 0.00 0.00 17 营业外支出238.76 44.63 443.82 100 19

58、 186 100 19 18 以前年度损益调整0.00 0.00 0.00 20 所得税895.91 1,157.10 1,010.22 100 129 113 100 129 21 少数股东损益0.00 0.00 335.56 23 分给外单位利润0.00 0.00 0.00 支出总计25,760.16 14,700.02 52,990.59 100 57 206 100 57 2003 年与 2002 年比较：支出总计增长了27,230.43 万元；其中主要是：支出总计增加了27,230.43 万元，支出总计增加了27,230.43 万元，主营业务成本增加了23,221.55 万元；而存货

59、跌价准备减少了238.97 万元，主营业务税金及附加减少了118.21 万元，折扣与折让减少了 0.00 万元。2003 年与 2001 年比较：支出总计增长了38,290.57 万元；其中主要是：支出总计增加了38,290.57 万元，支出总计增加了38,290.57 万元，主营业务成本增加了32,603.85 万元；而财务费用减少了196.82 万元，所得税减少了146.88 万元，存货跌价准备减少了65.41 万元。2.3 现金流量表2.3.1 流入结构单位：万元行项目2002 年2001 年2003 年2002 年2001 年2003 年01 销 售 商品，提供劳务收到的现金32,54

60、1.66 17,661.10 59,057.09 38.01 47.70 70.36 02 收取的租金12.22 25.63 0.00 0.01 0.07 0.00 03 收到的增值税销项税额和退回的增值税款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 04 收到的除增值税外的其他税1,205.00 0.00 4,349.27 1.41 0.00 5.18 第 18 页 共 39 页费返还05 收到的其他与经营活动有关的现金968.91 3,052.97 3,033.51 1.13 8.25 3.61 06 ( 经 营 活动 ) 现 金流入小计34,727.79 20,739.7