构建内审交流磋商机制助推内审转型纵深发展

1、构建内审交流磋商机制助推内审转型纵深发展张家界市中心支行在内审工作转型这个大背景 下，以提升内审质量、促全行整体工作进展为终极目标，积 极探索，创新思路，倾力构建部门间交流磋商机制，实现了 内审关口前移，塑造了合规、风险、绩效的理念和氛围，进 一步推动了内审转型实践向纵深发展，内审履职水平步入了 新的阶段。一、顺势而谋：找准内审转型的切入点（一）深入研究，贴近实际出台"两个办法”以往内审方式中，审计部门与被审部门双方站在不同的 利益立场相互搏弈，信息不对称现象普遍存在，很难跳出不 断审计纠偏、不断问题重现的圈子。为改变历来审计中发现 的大部分问题表现在各项业务工作的起始及过程的源头性

2、 偏差等状况，张家界市中支经过反复研究、深入讨论，在广 泛听取各方意见的基础上，经中支行长办公会研究出台了两 个办法：一是内审工作交流磋商办法。该办法秉持信息 开放、公平公正、相互理解、责任担当、利益与风险匹配五 项原则，规定了交流磋商范围、内容、方法、形式及时间， 明晰了交流磋商流程及要式结构，明确了交流磋商问题的处 理方式，以通过联席会议等形式与各部门间保持畅通的交流 与沟通，从内控机制上发现问题、分析问题和解决问题，有 效化解审计中的问题和矛盾，共同分析风险隐患和控制薄弱 环节，研究具有针对性、前瞻性和可操作性的措施，促使审 计对象从被动整改向主动整改转变；二是落实审计发现问 题整改办法

3、。旨在规范上级行和本行在本行辖区内开展的 审计项目中所发现的问题并通过内审结论和处理决定等 审计结论性文件提出了内审意见或整改要求的整改，进一步 提高了内审整改的执行力和影响力，实现审计问题事事有结 果，件件有落实，确保内部审计作用充分发挥和审计成果的 充分转化利用。两个办法的核心要义在于将审计与被审计双方置于平 等地位，相互交流、相互理解、相互矫正，在形成共识的基 础上将风险防控贯穿于业务流程的始终，实现内部审计的组 织增值。（二）集思广益，共同探讨内审转型践行举措今年以来，审计部门分别与中支办公室、反洗钱与支付 结算管理办公室、货币金银科、人事科召开交流磋商会，就 审计发现的典型性、风险性

4、、潜在性问题进行探讨，统一了 认识，发挥了横向联动和上下互动效应，实现了内审关口前 移。办法制定后，张家界市中支按照既定的程序和方法，通 过联席会议等形式定期或不定期与有关部门进行内部审计 相关事务进行交流磋商，共同分析风险隐患和控制薄弱环 节，从内控源头上发现问题、分析问题和解决问题，提出有 针对性的意见和建议以达成管理上的共识，促进了内部控制 系统不断完善，为提升工作质效、优化组织管理、防控内审 风险、构建和谐内审环境、推动内审转型与发展发挥了积极 作用。二、主动作为：发挥交流磋商的综合效能（一）对有咨询需求的部门主动排忧解难2013年以来，先后有宣传群工部、后勤服务中心、人事 科、会计科

5、等部门主动向内审部门提出了咨询需求，主动邀 请内审部门对其管理情况进行评价和风险评估，希望从内审 部门第三方视角看自身存在的问题，内审部门工作人员以咨 询者的身份负责提供管理咨询、提出15条中肯建议，需求 部门全部主动接受和采纳。新的劳动法出台后，对于劳务派遣用工存在的潜在风险 有内审咨询需求。针对这一情况，开展了编制外用工绩效重 点项目审计。对发现的问题进行全方位跟踪监督，及时掌握 问题整改情况，对问题整改落实进度进行评估和考核，并开 展了后续审计，有效防范了潜在风险。（二）对有争议的问题以恳谈会形式规范完善通过参与中支行政执法案卷评查，内审部门发现“支付 结算行政执法”等行政执法案卷和某些

6、执法程序有不符合 规定的情况。内审科组织内审交流工作组和行政执法相关工 作人员就行政执法过程中有争议的问题以恳谈会的形式进 行了面对面交流磋商。围绕执法检查、行政处罚、行政许可、 案卷归档等方面14个问题进行了交流磋商，形成了交流 磋商意见和恳谈会纪要，问题得到了圆满的解决。专题分 析报告受到中支党委的高度重视，周志平行长专门组织召开 行长办公会，研究内审科提出的问题和意见建议。根据会议 精神，办公室制定下发了张家界市中支行政执法案卷评查 管理暂行办法，内审增值职能得到了较好发挥。在6月份 由中支反洗钱与支付结算办牵头组织的对张家界农业银行 综合执法大检查中，执法程序严密审慎，类似问题不再出现

7、, 工作质量明显提升。（三）对制度执行欠严谨的现象纠偏扶正通过审核中支办公室关于2012年度综合信息、文章刊 用情况奖励草案，依据张家界市中支原制定并修订的中国 人民银行张家界市中心支行创新亮点工作成果奖励办法（试 行），经过仔细的询征与核对，发现奖励标准与范围与实际 情况不符的部分，形成了内审商榷函，并与办公室及相 关部门进行充分的讨论，以交流磋商意见达成共识，纠 正了其中的偏差与错误，维护了制度的严肃性，提升了内审 部门的影响力和权威性，促使业务部门变“要我改”为“我 要改”。三、多方联动：通过问题整改提升整体执行力（一）通过多轮磋商指导整改针对张家界市中支组织人事部门、办公室、后勤中心、

8、 宣传群工部、反洗钱与支付结算办、会计科、货币金银科、 国库科等部门13类业务开展情况，进行了适时的介入与跟 踪，按照相关的法律法规及时比对，对存在的偏差与错误对 照问题整改办法，找准时点进行多轮磋商，发出8份内审 商榷函，经过充分的交流讨论达成共识，确定需要改正和 改进的17个问题，形成8份交流磋商意见。与此同时， 审计工作交流磋商问题处理（整改）工作组对于每一个问题 适时进行了现场核实，就需要处理（整改）的问题、交流磋 商意见、直接经办人、处理（整改）结果、工作组核实结果、 未处理（整改）原因、回访情况等进行了详细的了解与记录， 并以此及时记录交流磋商意见处理台账，以备查考。（二）通过回访

9、监督落实整改在审计工作交流磋商问题处理（整改）工作组的督促下,对辖内执行各项制度的情况进行了合规性审计，落实问题整 改办法，制度的执行力度得到加强。对中支日常业务开展中 存在的17个问题的整改情况进行了现场回访，实际情况表 明制度执行效果明显改善。对武汉分行开展的"三查”以及 张家界市中支为深化“三查”活动成果进行的“五看”活 动，张家界市中支整改工作组组织人员对以往审计发现问题 和“三查”发现问题的整改落实情况进行了监督和回访，提 出5条改进意见，就自身无法整改（需要外单位支持才能整 改）的问题和日常监督事项的风险点与相关职能部门进行交 流磋商，提出了具体的交流磋商意见，目前，审计发现问题 已全部按照整改措施落实到位，日常监督发现的规范性差错 也已经排除。自两个办法实施以来，中支各部门已经逐 步树立了严密工作程序、遵章守纪的自觉意识，需求部门与 内审部门的协调一致、主动配合使部门间磋商机制得到了有 效构建，各项制度得到有效执行，提高了整体效能。中支通过构建部门间磋商机制，内审部门与需求部门确 立了信任关系，提高了工作效率，增强了预防效果，为内审 工作营造了和谐的内部环境和良好的工作效率。在今后的内 审工作中，张家界市中支将继续按照总、分行转型工作思路 和要求，