财产保险数理基础(1)ppt课件

1、第第3章章 财富保险数理根底财富保险数理根底本章学习目的：n掌握财富保险费率厘定的原那么、普通掌握财富保险费率厘定的原那么、普通方法和过程；方法和过程；n掌握财富保险预备金的类型；掌握财富保险预备金的类型；n掌握财富保险预备金提存的常用方法；掌握财富保险预备金提存的常用方法；本章的主要内容3.1 财富保险的费率财富保险的费率3.1.1财富保险费率的构成与厘定原那么财富保险费率的构成与厘定原那么3.1.2财富保险费率厘定的普通方法财富保险费率厘定的普通方法3.1.3财富保险费率的厘定过程财富保险费率的厘定过程3.1.4财富保险责任预备金财富保险责任预备金3.2财富保险预备金财富保险预备金3.2.

2、1预备金的含义与类型预备金的含义与类型3.2.2未到期责任预备金未到期责任预备金3.2.3未决赔款预备金未决赔款预备金3.2.4总预备金总预备金本章的重点难点重点：重点：财富保费的厘定方法和过程财富保费的厘定方法和过程财富保险预备金的类型和提存方法财富保险预备金的类型和提存方法难点：难点：未决赔款预备金的厘定未决赔款预备金的厘定3.1 财富保险费率3.1.1 财富保险费率的构成与厘定原那么1、财富保险费的含义与构成 财富保险保费保险金额保险费率纯保费 附加保费附加保费营业费用营业税营业利润财产保险费保险费率保险金额纯保费净费率保险金额附加保费附加费率保险金额附加费率费用率营业税率利润率2、财富

3、保险费率的含义与构成、财富保险费率的含义与构成3、厘定财富保险费率的根本原那么、厘定财富保险费率的根本原那么n充分性原那么充分性原那么n公平性原那么公平性原那么n合理性原那么合理性原那么n稳定性原那么稳定性原那么n促进防损原那么促进防损原那么3.1.2 财富保险费率厘定的普通方法财富保险费率厘定的普通方法1、分类法、分类法根据风险的性质分类根底上分别计算费根据风险的性质分类根底上分别计算费率的方法。率的方法。分类时应留意每类中一切各单位的风险分类时应留意每类中一切各单位的风险性质能否一样；性质能否一样； 在适当的长期中，其损失阅历能否一致，在适当的长期中，其损失阅历能否一致，以保证费率的准确度

4、。以保证费率的准确度。 分类法费率调整公式分类法费率调整公式M调整要素，即保险费应调整的百分比；A实践损失比率；E预期损失比率；C信任要素。 2、察看法个别法、判别法、察看法个别法、判别法根据详细的标的分别计算费率的方法。根据详细的标的分别计算费率的方法。之所以采用察看法，是由于保险标的的之所以采用察看法，是由于保险标的的数量太少，无法获得充足的统计资料来数量太少，无法获得充足的统计资料来确定费率。确定费率。 3、增减法修正法、增减法修正法 指在同一费率类别中，根据投保人的或指在同一费率类别中，根据投保人的或投保标的的情况给以变动的费率。投保标的的情况给以变动的费率。 其变动或基于在保险期间的

5、实践损失阅其变动或基于在保险期间的实践损失阅历，或基于其料想的损失阅历，或同时历，或基于其料想的损失阅历，或同时以两者为根底。以两者为根底。实施中有表定法、阅历法、追溯法等多实施中有表定法、阅历法、追溯法等多种方式。种方式。 1表定法表定法以每一危险单位为计算根据，在根本费率的根底之上，以每一危险单位为计算根据，在根本费率的根底之上，参考标的物的显著危险要素做增减修正，来确定费率。参考标的物的显著危险要素做增减修正，来确定费率。优点：优点：1促进防灾防损。促进防灾防损。2反映标的物风险情况，适用性较强。反映标的物风险情况，适用性较强。缺陷：缺陷：1费用率高；费用率高；2人为过度竞争，不利于保险

6、财务稳定与市场良性开展。人为过度竞争，不利于保险财务稳定与市场良性开展。适用于：厂房、商业办公大楼、公寓等财富的火灾保险适用于：厂房、商业办公大楼、公寓等财富的火灾保险 2阅历法阅历法该方法是根据被保险人过去的损失记录或阅历，对按分该方法是根据被保险人过去的损失记录或阅历，对按分类法计算的费率加以增减，以过去数年的平均损失，来类法计算的费率加以增减，以过去数年的平均损失，来修订未来年份的保险费率。修订未来年份的保险费率。优点：优点： 风险评价更为全面风险评价更为全面缺陷：缺陷： 程序繁琐程序繁琐适用于：规模大，消费作业方式多样的企业厂商，具有大适用于：规模大，消费作业方式多样的企业厂商，具有大

7、量风险单位，假设干风险单位可以置于投保人或被保险量风险单位，假设干风险单位可以置于投保人或被保险人的控制之内。如不测险、团体人寿保险与团体安康保人的控制之内。如不测险、团体人寿保险与团体安康保险。险。3追溯法追溯法根据保险标的在保险期限内的实践损失来确定保险费根据保险标的在保险期限内的实践损失来确定保险费的方法。先在保险期限开场前根据分类费率确定预缴的方法。先在保险期限开场前根据分类费率确定预缴保费，在保险期满后，再根据实践损失对保费增减变保费，在保险期满后，再根据实践损失对保费增减变动。通常规定最低、最高保费。动。通常规定最低、最高保费。优点：优点： 促进防灾防损；促进防灾防损；缺陷：缺陷：

8、 程序繁琐，不利大规模展业；程序繁琐，不利大规模展业；适用于：劳工保险、普通责任保险、机动车辆责任保险、适用于：劳工保险、普通责任保险、机动车辆责任保险、车损险等；车损险等；M()CAETEA平均损失；E预期损失C阅历可靠系数；T趋势因子M修正系数阅历法保费调整公式阅历法保费调整公式案例：阅历法的运用n某企业投保公众责任险，在过去的某企业投保公众责任险，在过去的3年的年的预期损失为预期损失为10万元，实践损失为万元，实践损失为8万元，万元，可靠系数为可靠系数为60，求其修正系数。假设，求其修正系数。假设改企业应交保险费为改企业应交保险费为7 000元，那么在元，那么在调整后求其应缴保费额。调整

9、后求其应缴保费额。解答：修正系数修正系数M：调整后保费调整后保费P：60%(80,000 100,000)12%100,000M (1 12%) 7,0006,160P 追溯法保费调整公式追溯法保费调整公式RP计算所得的追溯保险费；BP根本保险费；L实践损失金额，LCF损失调整因子(其数值大于1)；TM 税收系数。 3.1.3 财富保险费率的厘定ratemaking1、确定纯费率、确定纯费率1计算保额损失率计算保额损失率纯费率保额损失率均方差0100000赔偿金额保额损失率保险金额假设知道多个年度的保额损失率，就可以计算假设知道多个年度的保额损失率，就可以计算平均保额损失率平均保额损失率2计算

10、均方差计算均方差均方差：各保额损失率与平均损失率离均方差：各保额损失率与平均损失率离差平方和的平均数的平方根。差平方和的平均数的平方根。21()nniiXXinx年度数保额损失率均方差3计算稳定系数计算稳定系数 为确保运营的稳定性，通常：为确保运营的稳定性，通常：VxVVx稳定系数均方差平均保额损失率1020V （ ， ）4确定纯保费率确定纯保费率风险越大的险种附加越大的方差。风险越大的险种附加越大的方差。1纯保费率保额损失率均方差 保额损失率 （稳定系数）2、确定附加费率、确定附加费率100100附加保费附加费率保险金额附加保费 纯费率纯保费附加保费率营业费率营业税率 营业利润率营业费营业费

11、率保费收入营业税营业税率保费收入营业利润营业利润率保费收入3、确定毛保费、确定毛保费毛保费纯费率附加费率 保额损失率均方差附加费率 保额损失率 （1+稳定系数）+附加费率案例：财富保险费率厘定案例：财富保险费率厘定n假设某保险公司某险种过去10年保险损失率的统计资料如表3-1，且附加保费为纯保费的20。试确定该公司下一年度该险种毛费率。年度199219931994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001保额损失率xi6.15.75.46.45.86.36.06.25.96.2表表3-13-1解答：1、确定纯费率1计算保额损失率由表3-1可知：0001000(6.1

12、 5.7 5.4 6.4 5.8 6.3 6.0 6.2 5.9 6.2)106niiXxn 2计算均方差计算均方差由由 得：得：21()nniiXX0000.840.29103计算稳定系数计算稳定系数 000000000.294.8336VxV00004.83310由于，说明经营该险种的稳定性高，可以持续经营。4确定纯保费率0000000000.296.29纯保费率61纯保费率保额损失率+均方差 保额损失率 （稳定系数）2、确定附加费率00000010010020附加保费附加费率保险金额附加保费 纯费率纯保费 6.291.2583、确定毛保费、确定毛保费0000000001.2587.548

13、毛保费纯费率附加费率 6.293.2 财富保险责任预备金3.2.1 财富保险责任预备金的含义与类型财富保险责任预备金的含义与类型 1.财富保险责任预备金财富保险责任预备金 保险公司为在财富保险合同有效期保险公司为在财富保险合同有效期内履行赔付保险金义务而提取保费的金内履行赔付保险金义务而提取保费的金额。额。2.财富责任预备金的类型预备金赔款额理赔费用预备金赔款额理赔费用常见的赔款预备金包括：常见的赔款预备金包括：未到期责任预备金未到期责任预备金未决赔款预备金未决赔款预备金总预备金总预备金3.2.2 未到期责任预备金1.未到期责任预备金的概念未到期责任预备金的概念会计年度决算时，根据权责发生制会

14、计年度决算时，根据权责发生制的原那么对未到期保单的保险费提存的原那么对未到期保单的保险费提存的预备金。的预备金。2.未到期责任预备金确实定方法未到期责任预备金确实定方法1年平均估算法年平均估算法50估算法、估算法、1/2法法未到期责任准备金当年自留保费总额 50自留保费全年保费收入+分入保费-分出保费2季平均估算法季平均估算法8分法分法(21)8nnAn未到期责任准备金（P12341,2,3,4;nnAPnPPPPP某季度的自留保费；某季度未到期责任准备金；则全年未到期责任准备金(P):3月平均估算法月平均估算法24分法分法(21)24nnAn未到期责任准备金（P123121,2,3,.,12

15、;.nnAPnPPPPP某月的自留保费；某月未到期责任准备金；则全年未到期责任准备金(P):4日平均法日平均法(21)730nnAn未到期责任准备金（P1233651,2,3,.,365;.nnAPnPPPPP某日的自留保费；某日未到期责任准备金；则全年未到期责任准备金(P):3.2.3 未决赔款预备金1.未决赔款预备金的概念未决赔款预备金的概念会计年度内发生的保险事故，为应对尚未会计年度内发生的保险事故，为应对尚未决议赔付或应赔未赔付的赔款而提存的预决议赔付或应赔未赔付的赔款而提存的预备金。备金。已报未决赔款预备金已报未决赔款预备金已发生未报告赔款预备金已发生未报告赔款预备金未报未决赔款预备

16、金未报未决赔款预备金2.已报未决赔款预备金的提存1逐案估计法逐案估计法适用于索赔金额稳定，或索赔大小相适用于索赔金额稳定，或索赔大小相差悬殊难以估计评价赔付额的产险业务。差悬殊难以估计评价赔付额的产险业务。2平均值估计法平均值估计法适用于普通的待决赔案，索赔案件多，适用于普通的待决赔案，索赔案件多，索赔金额不大，赔款均匀的业务。索赔金额不大，赔款均匀的业务。3赔付率法赔付率法适用范围广，包含对已报告的损失及适用范围广，包含对已报告的损失及已发生尚未报告的估计损失。已发生尚未报告的估计损失。 赔款预备金的计算还需对业务区域、赔款预备金的计算还需对业务区域、业务阅历、业务增长率等影响要素进展业务阅历、业务增长率等影响要素进展调整，添加赔款预备金的适当性。调整，添加赔款预备金的适当性。3.已发生未报赔款预备金IBNR以阅历数据为根底，根据赔付次数、赔以阅历数据为根底，根据赔付次数、赔付金额、理赔费用、物价指数等等要素付金额、理赔费用、物价指数等等要素预测未来赔付金