H医院内部审计制度

1、h医院内部审计制度 h医院内部审计制度之相关制度和职责，医院内部审计制度(二)(一)依据中华人民共和国审计法、审计署内部审计工作的规定和卫生系统内部审计工作规定,为强化医院内部审计监督,促进廉政建设,维护单位合法权益,改善经. 医院内部审计制度(二) (一)依据中华人民共和国审计法、审计署内部审计工作的规定和卫生系统内部审计工作规定,为强化医院内部审计监督,促进廉政建设,维护单位合法权益,改善经营管理,结合本院实际,特制定本实施办法。 (二)医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效益依法实施内部监督的活动。医院特配备兼职内部审计人员,建立健全内部审计制度,对医院内部各项经

2、济活动进行审计。 (三)医院审计人员在党委的直接领导下,依法独立行使内部审计监督权,对医院法人代表负责,并报告工作。业务上接受上级审计机关的指导和监督。 (四)审计人员应遵守职业道德和审计纪律,依法审计,保持原则,客观公正,清廉奉公,保守秘密,不得乱用职权。徇私作弊,玩忽职守。 (五)审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的,应当实施回避制度。 (六)审计人员对本院以下事项进行审计: 1、财务计划及预算的执行和决算; 2、财务收支及有关的经济活动; 3、建设项目、修缮工程的预(概)算、决算; 4、资产购置、使用和管理; 5、经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任: 6、经济合同的签订和执

3、行: 7、国家财经法规和医院财经规章制度的执行; 8、内部控制制度的建立健全; 9、院领导、上级审计部门交办的审计事项。 (七)内部审计机构的主要权限: 1、依据内部审计需要,要求有关单位或部门按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等; 2、审核凭证、帐表、决算,检查资金和财产,现场勘测实物。 3、参加与经济事项有关的会议,参加经济合同的签订; 4、对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件,资料等证实材料; 5、对严重违反财经法纪,严重损失浪费的行为,作出临时制止决定; 6、对阻止、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,可采用必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议; 7、提出改

4、善管理,提升经济效益的建议和改正、处理违反财经法规行为的看法; 8、对审计工作的重大事项,按照有关规定向上级内部审计机构或审计机关反映; (九)审计人员工作的主要程序: 1、依据上级要求和医院的具体状况,拟定审计项目计划并予以实施。内部审计工作计划的内容主要包括审计时间安排、审计项目安排,审计对象、范围.重点、计划时间、审计的程序、步骤和方法、审计人员的配备、分工和职责等有关事项; 2、调查了解被审计部门的有关状况,编写审计方案,依据审计方案向被审计部门发出审计通知书,在实施审计前三天,送达被审计部门; 3、审计人员在所负责的项目范围内进行有关检查、取证、分析、评价,填写审计工作底稿,审查核对发现的一般问题,可以随时向有关部门和人员提出看法或建议。如发现重大问题,应及时向医院负责人汇报。 (十)一个审计项目结束后,审计人员应将全部审计资料:包括审计项目