大型房地产集团公司借款备用金管理制度

1、大型房地产集团公司借款（备用金）管理制度发布日期： 2009年 12月1总则 11 适用范围：公司全体员工。12 目的原则：规范公司备用金借款流程，防范借款风险发生，为公司业务开 展提供便利，设立本制度。13 责任部门：财务管理部。14 名词解释： 备用金 、专项备用金 、临时备用金 。141 备用金： 单位间往来款无法先行开具发票且需要以现金形式先行支付的 预付款或全部款项， 同时金额须大于 1000 元（含），需要由本公司员工个人担保 向公司借款支付的； 因公出差时间大于 1 周（7 日或以上） 且预计支出大于 3000 元（含）的或者在出差期间有特殊用途，由出差员工以个人担保向公司借款的

2、。142 专项备用金：用于专项工作，借款金额高于 1000 元（含），借款期限须 大于 1 个月（含）且定期执行付款周转的。143 临时备用金：非用于专项工作，借款期限小于 1 个月（不含）的。 2借款程序21 借款人：备用金的借取必须是该笔款项支付的经办人，且该借款人为该笔 备用金归还的责任人。22 借款限制：备用金的借取应受以下限制。221 金额限制：单笔现金备用金借取不得大于 1 万元（不含），借款人累计 借款（本次借款前尚未归还的款项与本次借款合计总额） 不得大于 3 万元（不含）； 大于 1 万元的备用金借款应使用有确定收款单位及支付金额的转帐支票， 不得开 具空白支票。222 时间

3、限制：专项备用金借款 90 天内必须进行付款周转，财务挂账时间 不得大于 90 天（含）；临时备用金借款 30 日内必须进行付款流程冲抵或由借款 人现金归还。223 用途限制：备用金借款时必须详细注明款项用途及归还时间；备用金不 得用于盈利性质的支付，专项备用金不得用于其他项的支付。23 借款审批权限：由借款人填写借款（备用金）审批单 ，经部门经理、分 管领导、副总经理（财务总监） 、总经理审批同意，凭借款单至公司出纳处 支取款项。程序如下：副总经理（财务总监）2. 3. 1借款（备用金）审批单附后。2. 3. 2借款人凭审批完成的借款单至公司出纳处支取借款后，借款单由出纳保存，借款人归还所借

4、款项时取回借款单并作废。2. 3. 3公司出纳需根据所存借款单按时向借款人催讨归还款项。3 .还款程序3. 1还款人：还款由借款人执行，或由借款人委托他人代为执行。3. 2还款方式：还款方式包括现金还款、付款流程冲抵或变更借款人等。3.2.1现金：由借款人直接使用现金归还至财务管理部出纳处， 并取回相应借 款单，需分次归还的应在借款单中注明已归还款项，直至全部归还完毕后 由还款人取回。3.2.2付款：预付款等可通过付款流程直接在财务管理部出纳处归还所借款项， 具体程序按付款流程执行。3.2.3其他：借款人所借款项也可通过变更借款人的方式， 视作履行还款责任， 新产生的还款责任由变更后借款人执行

5、。3. 3借款人未履行完还款责任的，不得办理离职手续。4. 特别规定4. 1借款的使用：借款人所借款项尽可使用于审批单所指事项，不得用于 其他盈利或非盈利性事项。4. 2借款人的变动：遇借款人工作调整或离职等原因，在预定期限内借款人归 还借款的，可经部门负责人同意，变更借款人；具体程序由新借款人执行借款流 程后凭新审批的借款单至公司出纳处更换原借款人借款单；该笔借款款项由新借款人执行还款。4. 3财务管理部借款管理由出纳负责，具体执行提醒责任；财务管理部会计行 使监督责任。4. 4借款人借款后拒不履行还款责任或者以欺骗形式履行还款的，即时解除劳 动关系，公司保留追究法律责任的权利。附件1:借款（备用金）审批单借款人部门借款事项是否专项是 否借款金额¥元