审计底稿-替代程序

1、. . 陕西兴华会计师事务所有限责任公司应收账款函证替代程序陕西中科重工有限公司：1、2014 年 12 月 31 日明细账余额600,000.00 元，与审定表中金额一致；2、 （1）2014 年 9 月 30 日银行凭证第20 号凭证，陕西中科重工有限公司应收账款科目 借 方 600,000.00 元， 与明细账 2014年 4 月 30 日记录一致；（2）此凭证后附原始单据 （收据） 8 张，金额合计数 600,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。. . 陕西兴华会计师事务所有限责任公司预

2、付账款函证替代程序西安科威通信有限公司: 1、2014 年 12 月 31日明细账余额8,426,589.67 元，与审定表中金额一致；2、 （1）2014 年 3 月 31 日记字130 号凭证，西按科威通信有限公司预付账款科目 借 方 10,000,000.00 元，与明细账2014年 3 月 31 日记录一致；（2） 此凭证后附原始单据（银行结算书） 1 张， 金额 10,000,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。3、 （1）2014 年 10 月 14 日记字 39 号凭证，西按科威通信有限公司预付账款科目 借 方 31,500,000.00 元，与明细账2014年

3、10 月 14 日记录一致；（2） 此凭证后附原始单据（银行结算书） 1 张， 金额 31,500,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。. . 陕西兴华会计师事务所有限责任公司其他应收款函证替代程序备用金 -王传勇 : 1、2014 年 12 月 31 日明细账余额176,662.27 元，与审定表中金额一致；2、 （1）2014 年 4 月 30日记字20 号凭证， 王传勇报销差旅费会议费等其他应收款科目 贷方 20,000.00 元，与明细账2014年 1 月 31 日记录一致；（2）此凭证

4、后附原始单据（业务回单）4 张，金额合计数20,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。3、 （1）2014 年 12 月 31 日记字 19 号凭证，王传勇借中润项目销售其他应收款科目 借方 50,000.00 元，与明细账2014 年12 月 30 日记录一致；（2） 此凭证后附原始单据 （银行付款单等） 1 张， 金额 50,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。. . 陕西兴华会计师事务所有限责任公司应付账款函证替代程序陕西-严保华: 1、2014 年 12 月 31 日明细账

5、余额 300，000.00 元，与审定表中金额一致；2、 （1）2014 年 9 月 30 日记字 23 号凭证，应付严保华技术服务费 应付账款科目 贷 方 300,000.00元，与明细账2014 年 4 月30 日记录一致；（2） 此凭证后附原始单据 （银行汇款单） 2 张，金额 300， 000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。. . 陕西兴华会计师事务所有限责任公司应付账款函证替代程序咸阳恒盛制品有限公司 : 1、2014 年 12 月 31 日明细账余额366,160.50 元，与审定表中

6、金额一致；2、 （1）2014 年 9 月 30 日记字216 号凭证，咸阳恒盛制品有限公司 应付账款科目 借 方 210,000.00 元，与明细账2014 年 9 月 21 日记录一致；（2） 此凭证后附原始单据 （银行汇款单） 2 张，金额 210,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。. . 陕西兴华会计师事务所有限责任公司预收账款函证替代程序钻石三楼 : 1、2014 年 12 月 31日明细账余额426181.00 元，与审定表中金额一致；2、（ 1）2014 年12 月23 日记字0

7、404 号凭证，钻石店b614-12-03 预收账款科目 贷方 15717.00元，与明细账 2014年 12月 3 日记录一致；（2） 此凭证后附原始单据 （发票等） 0 张， 金额计数 15717.00 元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。3、 （1）2014 年 12 月 28 日记字 0610 号凭证，钻石黑胡桃b614-1 预收账款科目贷方84000.00元，与明细账 2014年 12 月 4 日记录一致；（2） 此凭证后附原始单据（发票等） 0 张， 金额计数 84000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符

8、，证据充分，可以确认。. . 据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司其他应付款函证替代程序陕西鹏翔餐饮管理有限公司: 1、2014 年 1 月 31 日明细账余额200,000.00元，与审定表中金额一致；2、 （1）2014 年 1 月 31 日记字 0689 号凭证，收陕西鹏翔餐饮管理有限公司其他应付款科目 贷方 200，000.00 元，与明细账2014 年 1 月 31 日记录一致；（2）此凭证后附原始单据 (付款明细表 ) 0 张，金额200,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。. . 1、2014 年 1 月 31 日明细账余额200,000.00元，与审定表中金额一致；2、 （1）2014 年 1 月 31 日记字 0689 号凭证，收陕西鹏翔餐饮管理有限公司其他应付款科目 贷方 200，0