公司借款管理制度

1、XX建筑安装工程有限公司借款管理制度第一章总则第一条 为提高公司资金使用效益，减少不合理的资金占用，规范借款及报销程序，结合公司实际，特制定本制度。第二条 借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款项，包括：一、员工个人因公借款：（一）出差借款；（二）备用金借款；（三）零星采购借款；（四）工程款垫付借款；（五）其他零星借款；二、员工个人因私借款；三、内部单位借款；四、外部个人借款。第二章借款程序及管理第三条借款规定一、因公出差借款（一）应填写 出差借款单（申请单） ，注明出差事由、出差地点、出差天数、住宿费、伙食补助、交通补助预借金额等；（二）按照公司财务审批权限规定程序进行审批

2、；（三）报销差旅费时，出差人应将出差借款单（申请单） 第二联报销件一并附上。二、备用金借款备用金借款是为了方便有采购和其他经常业务的部门员工。 对于需用备用金的部门员工， 应出具书面备用金审批表， 经部门负责人审核并报总经理批准后交财务部备案， 对于超备用金的借款按前述个人因公借款规定处理。三、零星采购借款（一）由采购部门（单位）提出书面采购计划，填写 费用审批单（借款单）注明采购事项，费用构成等；（二）按照公司财务审批权限规定程序进行审批；（三）报销费用时，借款人应将费用审批单（借款单） 第二联报销附一并附上。四、有关工程项目的借款（一）有关工程项目的用款， 必须单独立项， 借款时附相关合同

3、、协议、工程请款书等；（二）按照公司财务审批权限规定程序进行审批；（三）报销费用时，借款人应将费用审批单（借款单）第二联报销附一并附上。五、员工个人因私借款原则上不对个人借款， 如确有特殊情况，由借款人出具书面申请 , 经部门主管审核，由财务负责人、总经理审批后借支，且借款额不应超过当月 ( 未发放月 ) 应得工资额 。六、内部单位借款指公司与子公司、 分公司间因流动资金不足， 而发生的临时往来借款。由用款单位财务以书面形式 （含传真件）通知对方单位财务部，经财务经理 或总经理批准后办理借款手续。七、外部个人借款公司财务原则上不向公司之外的私人提供借款， 特殊情况下， 由相关经办人提出申请，经

4、财务负责人、董事长（总经理）批准的可以办理借款手续。第四条借款程序一、借款需办理如下手续：（一）借款人按借款限额填写 “现金借款单”或“支票借用单”并签名、盖章； （费用审批表呢）（二）借款人所在部门负责人签署意见；（三）公司分管经理及总经理批示；（四）财务负责人审批。（五）、借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。二、职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。三、财务部门对已支付的借款作如下处理：“现金借款单”为增加应收款的凭证；“现金借款单” 存根由出纳人员留存， 作为催收借款和还款时的依据。第五条借款管

5、理一、公司借款单一律使用 三联式借款单，一联作为财务挂账依据，二联作为确认催款依据及报销还款附件，三联由借款人留底。 （第二联谁拿着）二、凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。三、试用人员借支旅差费或临时借款， 须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。四、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为 500 元，低于 500 元的由个人垫付。能用支票结算的，应尽量使用支票。五、借用支票应取得收款单位全称及精确金额，以免丢失支票时造成损失。六、尽量控制空白支票的借用，有特殊需要时，每次借用空白支票不得超过 3 张，且支票上一定要注明日期、限额

6、及用途。经办人在使用支票时，一定要填写好对方单位的名称及金额，才能将支票交给对方，并且收款单位要与所收发票上注明的单位相符。七、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则， 不允许代替他人借款，或以他人名义借款。八、公派业务借款应专款专用，严禁公款私用。九、备用金应专款专用，财务部有权检查备用金的使用情况。备用金借款实行“前帐不清、后款不借”原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部将拒绝继续借支（董事长特批的除外）。所有借支备用金的部门员工， 在年度终了前或离岗时应将所借备用周转金结清。第六条借款额度控制及管理：一、额度控制（一）因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：车船票、飞机票按预计

7、金额借款；如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。（二）、零星物资采购，按计划金额借款。（三）、周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。（四）其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。二、其他借款管理规定（一）员工借支现金前必须预计合理的借支额度， 部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。（二）一次借支现金 1000 元以上的部门，要提前 1 个工作日通知财务部。（三）特殊情况下超本制度规定的借款业务：员工因公借款及员工备用周转金借款业务 , 如果业务已完成但因实际情况业务单据未能由业务经办人部门领导或分管领导确签 , 而不能报销 , 又因工作需要

8、新借款而超借款额度时， 可将原业务单据签名并交至财务部出纳员处备存，经财务负责人批准后办理新借款， 经办人要对交出纳员处的单据做传递记录，并及时签字报销处理。（四）借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途。个人因私借款还款时间由财务核定，董事长（总经理）批准。（五）借条单原则上应挂帐，鉴于公司实际情况，除备用金借条挂帐外，其它临时因公借款及个人因私借款的借款单存于出纳员处，不作入帐处理， 由出纳员在报销时扣减借款， 但对于月末仍未还款的借款单，财务部均予以挂帐，并按本规定相应条款进行处理。第三章还款规定及管理第七条还款规定一、职工借款的归还期限如下：（一）凡借款用于出差备用的，应于出差归来7日

9、内办理报销还款手续；（二）凡借款用于业务或购物的， 应于借款日起 10 日内办理报销还款手续；购买材料物资后，需提供有关部门的材料入库单，连同物料请购单及采购发票，由经办人填写费用报销单，办理报销手续；（三）凡借款用于工程项目的，根据合同或协议规定，于工程结算收到满足报销条件票据之日起 10 天内办理报销还款手续；（四）凡借款用于分公司经费的， 在月末报销分公司经费时予以还款；（五）部门（单位）负责人负责督促本部门（单位）借款人员及时还款，对有前款不清者不得批准再次借款。（六）实行备用金制度的， 借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金二、职工

10、还款程序：职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。（一）借款人将手续齐全的报销单据交财务部门， 由稽核员审核无误后交出纳办理还款手续；（二）借款人报销还款时，出纳员将报销单据金额确认无误，并与借款单存根核对后， 在借款人还款备忘里签字作为借款人归还借款的依据。对于借款人实际多花或者少花金额，出纳核实后，给予报销支付或者收取现金处理。同时，根据报销凭证、 第二联借款单及收据等做核销个人借款账务处理。（三）实行备用金制度的， 借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。第八条还款管理一、员工借款的报销应取得真实

11、合法的报销票据， 部门负责人审核其业务的真实性、 合理性，财务部审核票据的合法性并复核业务的合理性，经董事长（总经理）核准后，方可进行报销处理，对不符合相关要求的票据不予报销；二、对于因相关责任人工作疏忽， 造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失；三、针对月末超期未报的个人借款，财务人员月底清账时凭借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理；四、员工报销款项应首先用于偿还借款。 如报销同时遇有新工作任务需借支现金时， 需再次履行借款审批手续， 财务部出纳员不得保留借款人原借条，而以报销单直接支付现金；五、如果总

12、经理、董事长出差，报销 单据不能签字的情况下：正常业务，由报销人所在部门领导及分管副总审核签字， 财务负责人审签后核报；属特殊业务报销及付款， 经财务负责人对业务审核无误后，电话请示董事长，按批示处理；六、费用报销的其他注意事项，参考公司报销制度 。第九条对账管理借款对账单确认：除备用金借款外，每月 8-10 日为借款确认时间，各借款人必须亲至财务部确认上月对账单， 否则视为默认财务账面余额。第四章 监督和处罚第十条财务部每月清理一次账目， 每月 20 日，财务部将借支情况，统一发 OA传阅给借支人及其部门经理，督促清理。对逾期不还款或不报账者， 一律视为挪用公款， 发送报销催办单通知当事人和部门（单位）负责人，并按本规定执行。逾期一个月以上的借款，上报总经理，以便及时采取措施， 减少不必要的经济损失。 无故不报销者 ，按所借金额每日罚款 千分之一。由财务部出具收据， 从借款人工资或报销的费用中扣回。对于丢失支票的人员，根据情节