小额贷款信息获取分析与逻辑检验

1、2021-11-2 seite 1gtz china, name小额贷款信息的获取、分析小额贷款信息的获取、分析逻辑检验逻辑检验 2021-11-2 seite 2gtz china, name基于个人的信贷技术基于个人的信贷技术传统银行贷款技术传统银行贷款技术( (基于一些可以获取的文件和资产基于一些可以获取的文件和资产) )非传统的信贷技术非传统的信贷技术( (基于对现金流和个人品质的评估基于对现金流和个人品质的评估) )2021-11-2 seite 3gtz china, name信信 息息非财务信息非财务信息财务信息财务信息“软”信息2021-11-2 seite 4gtz chin

2、a, name 还款意愿还款意愿 还款能力还款能力 “软软”信信息息 财务信息财务信息2021-11-2 seite 5gtz china, name“软”信息分析2021-11-2 seite 6gtz china, name软信息概念软信息概念除了借款人的财务和经营状况外,包含的大量有关借款人的品德 行为 社会声誉等非量化信息,是一种难以量化和传递的信息，具有强烈的人格化特征,包含了主客观两方面的信用信息，称做“软信息软信息”。通过走访借款人的上下游客户、询问企业经营者、股东等渠道搜集到的，并据以判断、分析出的各种非财务信息。2021-11-2 seite 7gtz china, name

3、软信息理解软信息理解客户的基本信息经营信息保证人其他2021-11-2 seite 8gtz china, name客户的基本信息客户的基本信息年龄 教育水平 社会地位其他人对客户的评价婚姻状况性格特征是否有不良嗜好、不良和犯罪记录是否还有其他收入或支出2021-11-2 seite 9gtz china, name经营信息经营信息经营经验 管理方式贷款用途经营记录的获取市场地位雇员构成供应商发展前景2021-11-2 seite 10gtz china, name软信息分析软信息分析理解一个概念：软信息围绕一根主线：还款意愿结合一个用途：贷款目的抓住一个核心：信息逻辑对称认识一个模型：软信息

4、模型2021-11-2 seite 11gtz china, name已婚未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产参与生意其他生意，有收入其他工作，有收入无事已婚未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产公务员，当地主干企业的员工，其他单位其他稳定单位无单位客户情况 配偶其他要素，参考保证人情况ding/unger/zabelberg asymmetric difference analysis

5、丁/洪格/萨博堡 分析法 （不对称偏差分析法）软信息模型：不对称偏差分析法软信息模型：不对称偏差分析法2021-11-2 seite 12gtz china, name软信息模型：不对称偏差分析法软信息模型：不对称偏差分析法1、首先制定“不对称偏差分析”的坐标。根据地区的差异制定坐标，如以：婚姻状况，年龄，从业经验，贷款历史，（非生意类）私人资产，保证人年龄，保证人婚姻状况等要素，组成一连串的坐标要素。坐标可以不断优化更改。 2021-11-2 seite 13gtz china, name软信息模型：不对称偏差分析法软信息模型：不对称偏差分析法2 、在坐标上根据客户的情况作出线性显示。根据客

6、户实际情况，在坐标上标出客户所处位置。根据“标准客户”侧写的描述，越“正常”的客户，线性显示越平坦，线性描述如果出现偏差（就是线性震动），必须根据偏差方向，结合其他要素的情况作出判断，并根据实际需要加深某些环节的分析。 2021-11-2 seite 14gtz china, name软信息模型：不对称偏差分析法软信息模型：不对称偏差分析法3、客户综合评价。客户线性描述越平坦，客户越接近标准要求，其分析要求就可以相对降低。反之，客户线性描述偏差越大，客户经理就必须沿着偏差方向对客户进行分析。以上的要素总体结构组成客户的“综合评价“并决定是否批准贷款。2021-11-2 seite 15gtz

7、china, name案案 例例客户33岁经营一个小面馆客户25岁下岗后就经营这个面馆， 至今8年客户半年前买了住房，自有25万，贷款5万，人民银行系统资信良好客户妻子整天在面馆，负责采购和收银，孩子初一，成绩好客户申请贷款5万盘下边上的商铺，在面为主食的基础上，卖自产的饺子大饼并装修面馆客户提供担保人信息如下：客户舅舅，老工人，43岁，工龄20年，已婚，孩子大学，自有住房2021-11-2 seite 16gtz china, name已婚未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产参与生意其他

8、生意，有收入其他工作，有收入无事已婚未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产公务员，当地主干企业的员工，其他单位其他稳定单位无单位客户情况 配偶其他要素，参考保证人情况ding/unger/zabelberg asymmetric difference analysis丁/洪格/萨博堡 分析法 （不对称偏差分析法）软信息模型：不对称偏差分析法软信息模型：不对称偏差分析法2021-11-2 seite 17gtz china, name案例案例客户33岁经营一个小面馆客户25岁下岗后从事过很多工

9、作，半年前开始经营这个面馆， 至今6个月客户半年前买了住房，共30万，完全自有，人民银行资信系统没有记录客户妻子在家做饭，孩子初一客户申请贷款5万盘下边上的商铺，在面为主食的基础上，卖自产的饺子大饼并装修面馆客户提供担保人信息如下：客户朋友，22岁，当地主要工厂工人， 工龄1年，未婚，住父母处2021-11-2 seite 18gtz china, name已婚未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产参与生意其他生意，有收入其他工作，有收入无事已婚未婚再婚离异30-4520-3045-5555

10、-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产公务员，当地主干企业的员工，其他单位其他稳定单位无单位客户情况 配偶其他要素，参考保证人情况ding/unger/zabelberg asymmetric difference analysis丁/洪格/萨博堡 分析法 （不对称偏差分析法）软信息模型：不对称偏差分析法软信息模型：不对称偏差分析法2021-11-2 seite 19gtz china, name软信息逻辑分析软信息逻辑分析软信息分析建立在社会文化与行为相对稳定的基础上。 软信息的分析必须规范，否则很容易产生任意性，软信息的分析重结构，

11、不重单一信息软信息的核心是：信息逻辑对称！软信息的核心是：信息逻辑对称！2021-11-2 seite 20gtz china, name财务信息分析2021-11-2 seite 21gtz china, name获取财务信息的目的获取财务信息的目的识别贷款申请人的借款需求评估贷款申请人的还款能力为贷款申请人设计适合的贷款产品根本目标根本目标:保证贷款决策建立在可靠的数据基保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。础上。2021-11-2 seite 22gtz china, name需要获得哪些财务数据？需要获得哪些财务数据？ 概括地讲：应该包括所有对于贷款决策重要的财务信息。 包括以下方面：

12、经营活动财务信息经营活动财务信息 投融资活动财务信息投融资活动财务信息 家庭活动财务信息家庭活动财务信息2021-11-2 seite 23gtz china, name经营活动财务信息经营活动财务信息经营业绩信息经营业绩信息 收入 成本 费用（租金、工资、税收及其它各类费用） 损益财务状况信息财务状况信息 资产现金/银行存款、应收/预付款、库存、固定资产、其他资产等 负债应付/预收、商业/私人借款 权益2021-11-2 seite 24gtz china, name投融资活动财务信息投融资活动财务信息初始投资期间追加/提取借贷/偿还2021-11-2 seite 25gtz china,

13、name家庭活动财务信息家庭活动财务信息 家庭资产负债情况家庭资产负债情况房产、汽车、相应的按揭贷款 家庭其他收入情况家庭其他收入情况配偶的工资收入其他经营活动 家庭日常支出情况家庭日常支出情况生活消费支出子女教育支出长辈医疗支出人情往来支出 家庭重大支出活动家庭重大支出活动2021-11-2 seite 26gtz china, name财务信息的获取方式财务信息的获取方式/来源来源口头询问申请人产生的、自用的书面资料（如账本等）申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送货单等）申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）银行对帐单/流水重要的合同/权

14、证实地盘点/盘查公开信息/行业信息 财务信息的获取方式很财务信息的获取方式很多，非常重要！千万不多，非常重要！千万不要为自己的不尽职找借要为自己的不尽职找借口！口！2021-11-2 seite 27gtz china, name财务信息的获取方式财务信息的获取方式口头询问口头询问在微贷业务中，口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，同样可以获得可靠的财务数据。询问的方式和技巧询问的方式和技巧 心中要有一条清晰的主线心中要有一条清晰的主线问题要简单、具体、明确问题要简单、具体、明确发问后要注意观察申请人的反应发问后要注意观察申请人的反应要认真倾听要认真倾听在申请人回答比较概括时要重新细

15、化问题在申请人回答比较概括时要重新细化问题一定不能忘记自己要寻找答案的问题一定不能忘记自己要寻找答案的问题获得的答案要具体精确获得的答案要具体精确2021-11-2 seite 28gtz china, name财务信息的获取方式财务信息的获取方式申请人产生的、自用的书面资料申请人产生的、自用的书面资料绝大部分微贷客户都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面资料（销售流水帐、进货记录、重要客户名单等）在特定的情况下，如由店员看店、店员两班倒等情况下，如无书面的经营记录资料很难令人信服销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料获得这类资料后要对其真伪、可靠性进行判断和识别在认为可靠的基础上

16、要对数据进行记录、加工和整理2021-11-2 seite 29gtz china, name财务信息的获取方式财务信息的获取方式申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送送/进进/发货单、报价单等）发货单、报价单等） 对于某些行业，此类资料非常重要且基本能全面反映反应申请人的销售情况：如汽修行业，绝大部分客户都会索要发票以索赔保险；服装批发行业，一般下游客户都要求开具进货单，以作为退换货凭证和交易时结帐的基础。 另外一些行业，此类资料可以为计算毛利率提供良好的资料。如电器经销商的报价单。2021-11-2 seite 30gtz

17、 china, name财务信息的获取方式财务信息的获取方式申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发/进进/送货送货单、签单、收据、结算单等）单、签单、收据、结算单等）同样，对于很多业务来讲，如果没有此类资料也不正常。如服装零售店，店主自己看店，可能并不记帐，但一般都会有进货单，以便作为退换货的凭证。为超市供货的，应有超市定期的结算单。在商场中采用扣点式经营的商户，也应有商场定期的结款单。2021-11-2 seite 31gtz china, name财务信息的获取方式财务信息的获取方式 银行对帐单银行对帐单/流水流水根据具体的结算方式，对于某

18、些微贷客户来说，银行的流水可以反映其绝大部分/甚至全部的进/销信息。如钢材经销商、门类产品销售等。无论如何，申请人主要的帐户流水都是非常重要的经营信息来源，应该加以充分的利用。小心：个人账户之间的互转新帐户2021-11-2 seite 32gtz china, name财务信息的获取方式财务信息的获取方式重要的合同重要的合同/权证权证/凭证凭证无论微贷客户多么小、多么不正规，某些权利对于其经营来讲非常重要，一定有相应的合同/权证/凭证做支持。租赁合同：通常所有的微贷客户都有；经销合同：通常与上游之间存在长期稳定经销关系的都有，特别是区域独家经销的情况；与商场采用扣点经营的，通常会有联营/进店

19、合同；有永久使用权的店面应由相应的合同或权证；缴付大额押金、保证金的应有相应的收据等。2021-11-2 seite 33gtz china, name财务信息的获取方式财务信息的获取方式实地盘点实地盘点/盘查盘查对于现金/银行存款、存货等信息，实地盘点/盘查是获取信息的主要方式；查看收银机的数据也是一个非常好的信息来源；某些客户，有相对不错的信息系统，查看此类信息系统一样可以获得大量的财务信息。2021-11-2 seite 34gtz china, name财务信息的获取方式财务信息的获取方式公开信息公开信息/行业信息行业信息 对于大宗商品，如液化气，可以通过网络非常方便地获得某一地区的价

20、格信息；2021-11-2 seite 35gtz china, name逻辑检验定义逻辑检验定义逻辑检验是针对小额贷款业务中，客户无正规可信的财务报表情况下设计的验证工具。只有经过逻辑验证的财务信息，才能作为财务依据提供给贷审会。逻辑检验的理论基础是：信息之间有逻辑关联，我们可以用信息之间的比例验证客户提供的信息是否准确。“客户可能会说谎，但是他每说一个谎都需要客户可能会说谎，但是他每说一个谎都需要10个谎来圆谎。因此，从不同的个谎来圆谎。因此，从不同的角度来对同一个事物进行核实能够帮助你了解真实或接近真实的情况。角度来对同一个事物进行核实能够帮助你了解真实或接近真实的情况。” 逻辑检验的基

21、础是：信贷员收集的信息完整逻辑检验的基础是：信贷员收集的信息完整。2021-11-2 seite 36gtz china, name销售额其它收入可变成本费用家庭开支可支配收入现金负债银行存款应付账款应收账款短期负债存货长期负债固定资产其它资产注注现金月营业额每天营业时间当天营业时间现金月营业额每天营业时间当天营业时间应收帐款营业额应收帐款帐龄应收帐款营业额应收帐款帐龄应有存货应有存货= =上次进货时的存货上次进货时的存货+ +期间购买存货期间购买存货- -期间销售成本期间销售成本注注： 应付月销售成本赊账周期应付月销售成本赊账周期银行存款银行存款=mdf=mdf* *上次大项开支截至到分析时

22、的时间上次大项开支截至到分析时的时间资金积累和设备采购、其他资产购置是否匹配资金积累和设备采购、其他资产购置是否匹配2021-11-2 seite 37gtz china, name为什么要做逻辑检验？怎么做？为什么要做逻辑检验？怎么做？逻辑检验是做给自己看的逻辑检验是检验从客户方面获取的财务及软信息的真实合理性的“尺”逻辑检验是不一定依靠书面的、理论性的文件,才能够做的。问题：你理解的逻辑检验是什么？2021-11-2 seite 38gtz china, name基本的逻辑检验方法基本的逻辑检验方法 现金和存款与营现金和存款与营业额业额期未现金期未现金 = 期初现金期初现金 + 期间销售额

23、期间销售额 - 期间开支期间开支期间销售额期间销售额 = 期未现金期未现金 - 期初现金期初现金 + 期间开支期间开支小案例：小案例：你的客户李师傅开出租车。他每天早上你的客户李师傅开出租车。他每天早上7点开车出门，晚上点开车出门，晚上8点回家，中点回家，中午休息一个小时，每天跑车约午休息一个小时，每天跑车约12个小时。当天下午两点你分析他的贷款个小时。当天下午两点你分析他的贷款申请时，他向你展示了身上有的现金，共申请时，他向你展示了身上有的现金，共166元。早上出门时，李师傅带元。早上出门时，李师傅带了了80元现金找零用，十点时他加了一次油花了元现金找零用，十点时他加了一次油花了70元。那么

24、李师傅现在每元。那么李师傅现在每天能有多少营业额？天能有多少营业额？ 6小时营业额小时营业额 = 166 - 80 + 70 = 156 元元目前每天目前每天营业额营业额 = (156 / 6)*12 = 312 元元2021-11-2 seite 39gtz china, name基本的逻辑检验方法基本的逻辑检验方法 现金和存款与营现金和存款与营业额业额针对：针对：短时间内的检验短时间内的检验; 生意起伏不大的客户（零售、餐饮生意起伏不大的客户（零售、餐饮); 完全不计帐的客户完全不计帐的客户适用于：适用于：验证当天的、本周的、本月的乃至本经营周期的销售额验证当天的、本周的、本月的乃至本经营

25、周期的销售额扩展的公式扩展的公式期未现金期未现金 = 期初现金期初现金 + 期间销售额的现金部分（不含赊销）期间销售额的现金部分（不含赊销）+ 期间回收到的应收账款期间回收到的应收账款 - 期间开支期间开支2021-11-2 seite 40gtz china, name基本的逻辑检验方法基本的逻辑检验方法 进货存货与营业进货存货与营业额额应有存货应有存货 = = 上次进货时的存货上次进货时的存货 + + 期间购买的存货期间购买的存货 - - 期间销售成本期间销售成本期间销售成本期间销售成本 = = 上次进货时的存货上次进货时的存货 + + 期间购买的存货期间购买的存货 - - 现有存货现有存

26、货2021-11-2 seite 41gtz china, name基本的逻辑检验方法基本的逻辑检验方法 营业额营业额贸易行业（包括零售及批发行业）贸易行业（包括零售及批发行业）1. 按时间比较销售额（按时间比较销售额（每日的、每周的、每月的、每年的每日的、每周的、每月的、每年的）2. 按类型比较销售额（按类型比较销售额（零售及批发占比零售及批发占比 前提前提：知道零售或批：知道零售或批 发的具体营业额发的具体营业额）3. 按产品比较销售额（按产品比较销售额（各各类产品的占比类产品的占比 前提前提：知道某一产品：知道某一产品某段时间的具体营业额某段时间的具体营业额）4. 通过进货额检验（通过进

27、货额检验（( (期初存货期初存货- -期末存货期末存货+ +期间进货期间进货)/)/成本率成本率）5. 通过通过当天的现金检验（当天的现金检验（注意注意：分析当天所处的淡旺季：分析当天所处的淡旺季）2021-11-2 seite 42gtz china, name逻辑检验财务信息逻辑检验财务信息 小案例小案例在在7月月30日的客户拜访时，客户说：日的客户拜访时，客户说：我专营一家上海知名品牌的儿童服装。利润不错，进价我专营一家上海知名品牌的儿童服装。利润不错，进价100，挣挣100；每年每年2，5，6，10，11月是生意的旺季，其它月份是平季；月是生意的旺季，其它月份是平季；旺季每月营业额为旺

28、季每月营业额为3万，平季为万，平季为2万；万；上个星期我去外地给孩子看病，店由妹妹看。她记了账上个星期我去外地给孩子看病，店由妹妹看。她记了账 （我们获得了上个星期的销售记录，营业额汇总为（我们获得了上个星期的销售记录，营业额汇总为5000元）；元）； 从客户给上游供货商的汇款流水中看出，客户过去从客户给上游供货商的汇款流水中看出，客户过去1212个月共汇出个月共汇出了了15万万请给出你的评价！请给出你的评价！2021-11-2 seite 43gtz china, name逻辑检验财务信息逻辑检验财务信息营业额：营业额：7 7 月月50005000* *4=24=2万元万元 旺季每月营业额为

29、旺季每月营业额为3万，平季为万，平季为2万万年销售额年销售额 旺季旺季 5 5* *3=153=15万万 淡季淡季 7 7* *2=142=14万万 15+14=3015+14=30万万销售成本销售成本 3030* *50%=1550%=15万万从客户给上游供货商的汇款流水中看出，客户过去从客户给上游供货商的汇款流水中看出，客户过去1212个月共汇个月共汇出了出了15万万2021-11-2 seite 44gtz china, name生产及其它加工行业生产及其它加工行业通过生产能力、工作时间检验销售额；通过生产能力、工作时间检验销售额；通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额；通过应收帐款

30、的所占比重及欠款时间检验销售额；通过积累现金、存款检验销售额通过积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售额。而现金销售额占销售额的50%，如此能推出当月营业额）；通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；进货进货 如：原材料的消耗检验（选取其中一种必要的辅料的进货额做比较）基本的逻辑检验方法基本的逻辑检验方法 营业额营业额2021-11-2 seite 45gtz china, name在在4月月30日的客户拜访时，客户说：日的客户拜访时，客户说：我长期为一家工厂做钢结构件加工，毛利率我长期为一家工

31、厂做钢结构件加工，毛利率30%，一个，一个月能加工月能加工1万个标准同类型零件，每件售价万个标准同类型零件，每件售价5元，月营业元，月营业额是额是5万，我没有淡旺季；万，我没有淡旺季；我有我有3台同类型机器，都能用；台同类型机器，都能用；我有我有4个员工，两班倒工作。他们工资底薪个员工，两班倒工作。他们工资底薪500，计件绩，计件绩效效100件给件给50元，四个员工上个月计件绩效分别是：元，四个员工上个月计件绩效分别是：750，1200，1300，1750；我采购从浙江采购，用银行汇款，我上年一共汇款我采购从浙江采购，用银行汇款，我上年一共汇款41万万请给出你的评价！请给出你的评价！逻辑检验财

32、务信息逻辑检验财务信息 小案例小案例2021-11-2 seite 46gtz china, name承包型或工程类行业承包型或工程类行业通过承包合同规定的回款期与银行对帐单的回款期比较通过承包合同规定的回款期与银行对帐单的回款期比较通过应收帐款的回款期与实际现金情况比较通过应收帐款的回款期与实际现金情况比较通过工程的预算价和决算价比较确定营业额通过工程的预算价和决算价比较确定营业额基本的逻辑检验方法基本的逻辑检验方法 营业额营业额2021-11-2 seite 47gtz china, name服务型及其它服务行业服务型及其它服务行业通过每日进货额逻辑检验通过每日进货额逻辑检验通过当时销售现

33、金及每日、每周、每月销售额逻辑检验通过当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验通过上座率及平均消费额做逻辑检验通过上座率及平均消费额做逻辑检验通过必点产品做逻辑检验通过必点产品做逻辑检验通过碗、筷等做逻辑检验通过碗、筷等做逻辑检验通过主要工作人员的工资做逻辑检验通过主要工作人员的工资做逻辑检验通过分析当日的人流量做逻辑检验通过分析当日的人流量做逻辑检验基本的逻辑检验方法基本的逻辑检验方法 营业额营业额2021-11-2 seite 48gtz china, name客运或货运行业客运或货运行业通过里程表、油表检验通过里程表、油表检验通过每日、每月加油（柴油、汽油、天然气费用）与百公通过每日

34、、每月加油（柴油、汽油、天然气费用）与百公里油耗做比较里油耗做比较通过汽车检测、维修、换机油的频率做检验通过汽车检测、维修、换机油的频率做检验通过汽车轮胎的磨损和换新频率做检验通过汽车轮胎的磨损和换新频率做检验通过上座率做检验通过上座率做检验基本的逻辑检验方法基本的逻辑检验方法 营业额营业额2021-11-2 seite 49gtz china, name基本的逻辑检验方法基本的逻辑检验方法 毛利润率、月净毛利润率、月净利润利润利用你的点货单利用你的点货单（大部分售出的商品加权平均），将计算出，将计算出来的毛利率和客户口述的进行对比来的毛利率和客户口述的进行对比将你按产品不同种类得到加权毛利率

35、和客户的口述对比将你按产品不同种类得到加权毛利率和客户的口述对比将你计算得出的净利润与客户口述的净利润比较选取保守值将你计算得出的净利润与客户口述的净利润比较选取保守值把客户的价格与其他相似的客户价格比较，即同行业比较把客户的价格与其他相似的客户价格比较，即同行业比较生产类型的客户，通过分析加工过程，得到毛利生产类型的客户，通过分析加工过程，得到毛利利用收支平衡信息利用收支平衡信息2021-11-2 seite 50gtz china, name权益的逻辑检验权益的逻辑检验 什么是权益的逻辑检验？什么是权益的逻辑检验？ 权益的差额意味着什么？权益的差额意味着什么？ 可以接受的误差是如何的？可以

36、接受的误差是如何的？2021-11-2 seite 51gtz china, name权益的逻辑检验权益的逻辑检验举例来说：举例来说：客户客户05年开店的时候自己投入了年开店的时候自己投入了5万块钱，经营了万块钱，经营了3年，一共年，一共挣了挣了18万，那么他应该有万，那么他应该有23万。也就是说期初权益是万。也就是说期初权益是5万，万，期末权益应该是期末权益应该是23万。万。你把客户应有的权益（期末权益）和去调查时的实际权益你把客户应有的权益（期末权益）和去调查时的实际权益对比，差额应该是一个合理的范围内。因为我们假设，客对比，差额应该是一个合理的范围内。因为我们假设，客户生意的投入、期间利

37、润，除了日常生活开销外，一直都户生意的投入、期间利润，除了日常生活开销外，一直都留存于生意之中。而且（固定）资产价值的增加或减少，留存于生意之中。而且（固定）资产价值的增加或减少，通过折旧或增值来体现。通过折旧或增值来体现。2021-11-2 seite 52gtz china, name权益的逻辑检验权益的逻辑检验 以下的交易行为那些改变客户的权益？以下的交易行为那些改变客户的权益？1.1.购买生意用设备（现金，借款购买）购买生意用设备（现金，借款购买）2.2.借钱、还钱（前提！）借钱、还钱（前提！）3.3.买入产品，生产产品（原材料？半成品？成品？）买入产品，生产产品（原材料？半成品？成品

38、？）4.4.生意内部的挪用资金生意内部的挪用资金5.5.生意外的资金流出或流入生意外的资金流出或流入6.6.生意中的固定资产折旧、损失、价值重估时的增值或贬值生意中的固定资产折旧、损失、价值重估时的增值或贬值7.7.生意内的盈利生意内的盈利/ /亏损亏损8.8.生意外的亏损（如死帐或亲戚借款（收不回）生意外的亏损（如死帐或亲戚借款（收不回）9.9.经营场所的装修等经营场所的装修等2021-11-2 seite 53gtz china, name权益的逻辑检验权益的逻辑检验公式公式应有权益应有权益 = = 初始权益初始权益 + + 期间利润期间利润 + + 期间生意外注资期间生意外注资 - -

39、期间生意外提款期间生意外提款 + + 资产升值资产升值 - - 资产贬值资产贬值比较比较实际权益实际权益= = 资产负债表中权益资产负债表中权益 + + （表外项目）（表外项目）2021-11-2 seite 54gtz china, name权益的逻辑检验权益的逻辑检验 小案例小案例客户张三客户张三2008年元月开始经营一家服装店。初始投资年元月开始经营一家服装店。初始投资20万，其中万，其中自己投入自己投入15万，亲戚借款万，亲戚借款5万。期初投资表现为现金万。期初投资表现为现金5万，存货万，存货12万，设备万，设备3万。万。开业一年，扣除家庭开支后每月结余开业一年，扣除家庭开支后每月结余

40、1万元，万元，2008年折旧年折旧1万，期万，期间还款间还款3万。万。2009年年1月信贷员进行了调查，请问调查时的应有权益为多少？月信贷员进行了调查，请问调查时的应有权益为多少？2021-11-2 seite 55gtz china, name权益检验权益检验公式：公式： 初始权益初始权益 15 15期间利润（家庭结余期间利润（家庭结余） + 12 + 12（期间权益注资期间权益提款）（期间权益注资期间权益提款） + 0 + 0（资产增值折旧或贬值）（资产增值折旧或贬值） - 1 - 1= = 应有权益应有权益 = 26 = 26 2021-11-2 seite 56gtz china, name权