保险代理公司财务管理制度

1、保险代理公司财务管理制度篇一: 保险代理有限公司管理制度*保险代理有限公司内部管理制度前言*保险代理有限公司为有限责任公司。公司主要业务范围 : 代理销售保险产品 ; 代理收取保险费 ; 辅助保险公司进行损失的勘查和理赔 ; 开展保险和风险管理咨询服务; 以及保监会批准的其他业务。为了进一步规范公司保险代理的管理，卓有成效地开展各项工作，依据保险法、保险代理机构管理规定等有关文件精神，特制定*保险代理有限公司内部管理规章制度 ( 试行)。本规定涉及公司综合、人事、财务、业务等方面。营业部可依此规定，结合实际制定有关细则。本规定解释权属公司总经理室。公司组织结构如下 : 第一章 经理岗位职责一、

2、总经理岗位职责1 第一条 在董事会的领导下，实行总经理负责制，主持本代理公司全面工作，代表公司签署有关文件。第二条 充分发挥总经理室集体领导作用，认真贯彻执行党、国家的路线、方针、政策和保险法规。建立完善内部管理规章制度，协调各部门工作，推动各项工作正常运转。第三条负责组织研究、制定代理公司业务发展中长期规划和年度工作计划，并组织和指导所属单位加强经营管理，努力完成和超额完成任务。第四条加强本代理公司思想政治工作和职业道德教育，积极传播企业文化，关心员工生活，努力营造团结进取，奋发向上的工作氛围。第五条负责召集和主持总经理办公会、业务分析会。分析形势，掌握动态，解决工作中存在的问题，及时调整对

3、策。第六条密切与保监办、同业协会、保险公司的关系，掌握信息，拓展思路，与时俱进，锐意进取。加强与同行业公司的交流，促进本代理公司健康发展。二综合部经理岗位职责第七条加强政治、业务学习，断提高自身素质。认真贯彻执行党和国家及保险行业法律、法规，不断提高自身素质。第八条负责绩合部和协调公司各部门工作。参与政务，管好事务，当好公司领导的参谋。第九条协助领导做好主管机关、社会及有关机构的联络工2 作。第十条负责公司各类综合性文件、报告、计划的起草，以及负责公司发文审核和收文的拟办意见。第十一条负责公司信息和来信、来访工作。第十二条负责公司印鉴和档案管理工作。第十三条负责公司的各项单证的管理工作。第十四

4、条负责公司后勤及车辆管理工作。第十五条完成领导交办的其他工作。三人事部经理岗位职责第十六条加强政治、业务学习，认真执行党和国家及保险行业法律、法规，不断提高自身素质。第十七条负责公司人事劳动管理，负责人力资源的开发及机关员工考勤。第十八条协助营业部对员工的招聘、考核、晋升、解聘等工作。第十九条负责公司员工的思想教育和协助业务部对员工进行业务培训工作。第二十条完成领导交办的其他工作。四财务部经理岗位职责第二十一条加强政治、业务学习，认真贯彻执行党和国家及保险行业法律、法规，不断提高自身素质。第二十二条负责财务部工作，编制公司年度经营计划并掌3 握计划执行情况。第二十三条负责公司财务核算体系和财务

5、予决算工作。第二十四条负责公司代理保费收入、业务收入、手续费的管理工作。( 转 载于:www.xltkwj.com 小 龙 文档网 : 保险代理公司财务管理制度) 第二十五条负责公司机关费用的开支及会计核算工作。第二十六条完成领导交办的其他工作。五业务部经理岗位职责第二十七条加强政治、业务学习，认真执行党和国家及保险行业法律、法规，不断提高自身素质。第二十八条负责公司业务部工作。搞好市场调研分析，制定业务发展规划和年度计划。第二十九条负责审核公司重大业务合同及协议。第三十条协助营业部开展业务工作。第三十一条负责公司业务质量和服务质量的监督、分析、评定。第三十二条与人事部组织员工的培训和考试。第

6、三十三条接待保户的投诉和回访客户。第三十四条完成领导交办的其他工作。六营业部经理岗位职责第三十五条加强政治、业务学习，认真执行党和国家及保4 险行业法律、法规，不断提高自身素质。第三十六条负责营业部全面工作。根据公司规章制度完善内部管理细则并严格执行。抓好经营工作，按照公司下达的业务指标，制定年度计划，分解落实任务。定期召开业务分析会，采取有力措施j 确保完成或超额完成保费任务。抓紧人员招聘，不断强化培训工作，建立一支业务精、公关强、守纪律、勇于进取的高素质队伍。加强与保 (客)户联系，接待保 ( 客) 户的来信、来访和投诉。适时组织开展业务交流、劳动竞赛和文娱活动，提高全员展业积极性，丰富全

7、员精神文化生活。第三十七条积极传播企业文化，努力营造积极进取、团结一致、奋发向上的工作氛围。加强全员思想政治工作，切实帮助解决员工实际困难。第二章公司各部门职责一综合部职责第一条协助公司领导贯彻国家金融保险的法律、法规、政策和贯彻执行董事会的决议。第二条协助公司领导组织、协调各部门的工作，确保公司日常工作正常运转。第三条代表公司领导监督、检查各部门对公司各项工作计划和领导指示的贯彻落实。第四条协助公司领导做好与主管机关、社会及有关机构的5 联络工作。第五条负责公司各类综合性文件、报告、计划的起草。第六条负责审核公司发文文稿，对各种收文提出拟办意见。第七条负责公司各种行政会议的组织、会务工作。第

8、八条负责管理公司文书档案。第九条负责制定公司政务及行政管理方面的规章制度。第十条负责公司的新闻发布和形象宣传工作，组织推进企业文化建设。第十一条负责编写公司信息及宣传材料。第十二条负责公司办公设备( 电脑设备除外 )低值易耗品的采购、管理。第十三条负责公司的各项单证的管理工作。第十四条责公司的车辆管理及其它后勤工作。第十五条负责公司重要客人的接待工作及来信来访。第十六条完成领导交办的其它工作任务。二人事部职责第十七条负责公司的人事劳动管理。根据公司的发展目标制定和实施人力资源发展规划，不断提高职工队伍的整体素质。第十八条负责拟制公司机构设置和人员编制方案。第十九条协助营业部对员工招聘、考核、续

9、聘、解聘工作。6 第二十条负责机关员工的劳动考勤管理工作。第二十一条负责员工的培训教育工作，编制教育培训计划，并与业务部负责组织实施。第二十二条负责人事档案管理和员工统计工作。第二十三条负责员工的思想教育和行为规范，负责对违反劳动人事纪律员工的处理。 第二十四条完成领导交办的其他事项。三财务部职责第二十五条负责会同有关部门编制公司年度经营计划，包括保费收入、财务收支等计划，并提出考核办法，组织实施。第二十六条负责掌握计划的执行情况，提出调整计划的建议。第二十七条负责制定公司的财务会计、统计、审计制度，并监督实的施。第二十八条负责编制公司固定资产投资计划。第二十九条负责建立公司的财务核算体系，按

10、时完成财务预决算。第三十条负责公司代理保费收入、业务收入、手续费的管理工作。第三十一条负责公司的财务分析和经营分析，及时向领导报告经营情况。第三十二条负责对公司机关行政费用的开支及会计核算。7 第三十三条协助人事部门，做好公司财务人员的培训工作。第三十四条完成领导交办的其他任务。四业务部职责第三十五条负责贯彻执行保监会有关业务政策，并监督实施。第三十六条编制公司中长期业务规划及年度发展计划。第三十七条负责保险市场的调研分析，制定公司业务发展的规划。第三十八条负责审核重大的代理合同及协议。第三十九条负责组织代理人的培训与资格考试工作。第四十条负责公司业务质量和服务质量的监督、检查、分析、评定。第

11、四十一条接待保户的投诉。第四十一条协助营业部制定业务管理细则。第四十一条完成领导交办的其他任务。五营业部职责第四十四条分解落实业务下达的指标，保证全年任务的顺利完成。第四十五条制定本部人员每月任务目标，并进行考核、评比，确保序时进度。第四十六条辅导新人开展业务，定期开展业务交流，解决展业中疑难问题。8 稳第四十七条定骨干队伍，积极培养人员的良好心态，化解心理压力，营造奋发向上的工作氛围。第四十八条安排人员参加各种培训，不断提高职业道德、业务水平和展业技能。 第四十九条督促本部人员建立个人业务台帐，准客户档案等。第五十条督促本部人员遵纪守法，遵守各种规章制度。第五十一条加强凭证管理，对本部人员新

12、领用的各种凭证进行登记、销号，每周盘点一次。第五十二条经常进行市场调研，采取相应措施，推动代理业务发展。第五十三条在工作、思想、生活上关心本部人员，使员工感受集体大家庭的温暖。第三章综合部管理制度一总 则第一条为了加强公司行政管理，理顺公司内部关系，使公司各项工作规范化、制度化，提高办事效率，特制定本制度。第二条制度包含日常办事程序、文书处理、会议、保密、信息等政务方面和事务方面的内容。二工作程序第三条下级对上一级负责，上一级的工作指令，下一级必须无条件执行，并在四小时内给予回复。第四条对上一级交办的工作任务，超出本级或本部门权9 限，必须提出本级或本部门的意见，经本级或本部门领导签字后，报请

13、上一级做出决定。第五条公司经理接受下一级的请示后，由总经理根据职责权限做出相应的决定，或决定是否报董事会批准或经总经理办公会研究通过。第六条文件如需有关部门会签，应会签后交有关领导批示或签发。三公文处理第七条公文处理必须做到准确、及时、安全。公文由办公室统一收发分办、传递、用印、立卷和归档。公文处理必须严格执行有关保密规定。第八条公司各部门要有人员保管公文工作，保证公文安全。第九条公文必须经过发文单位负责人签发。以公司名义行文的公文，一般可由主管副总经理签发，涉及全局性的公文由总经理签发。经领导人签发的文稿，如必须改动，应报签发人同意。第十条缮印的一切公文需有签署，符合格式，字迹清楚，整洁美观

14、，校对无误，份数准确，校对人应在文稿上签名。第十一条对于不符合要求的公文，印章管理人可不予盖章。第十二条封发公文时要对公文进行检查，防止差错。第十三条公文办完后，应根据立卷、归档的有关规定，及10 时将公文定稿、正本和有关材料整理立卷。几个单位的联合发文，由主办单位立卷。第十四条立卷公文，应按规定向档案部门移交。个人不得保存应存档的公文。七档 案第十五条档案是指公司在开展保险业务活动和行政管理工作中的有保存价值的各种文件、保单、传真、单证、报表、账册、照片、软盘等不同形式或载体的文件材料。档案包括文书档案、保险档案、会计档案、审计档案、声像档案等，它们是公司保险业务和管理工作的真实记录和原始凭

15、证。第十六条各部门应把在保险业务活动和各项管理工作中形成的、办理完毕的、有 保存价值和可以利用的各种文件材料，及时收集、整理、立卷、归档。第十七条档案工作基本任务: l 、按照档案工作的规章制度严格管理档案。2、负责接收、整理、分类、鉴定、统计、保管本公司的各类档案和有关资料。 。3、积极开展档案的提供利用工作。4、负责编辑各种档案资料。第十八条档案利用者要负责所借阅档案的安全和保密，不11 得泄密、遗失、污损、严禁剪裁、涂改、篡改档案。要遵守档案借阅制度，履行档案借阅和归还手续，未经准许，不得转借档案。第十九条对超过保管期限的档案要进行鉴定。对超过保管期限的、已失去保存价值的档案提出存毁意见

16、。对确定销毁的档案，要登记造册，经主管领导审查批准后予以销毁。销毁档案时，必须有两人监销，监销人员应在销毁单上签字。第四章财务管理制度一总 则第一条为了适应保险代理业务发展的需要，规范公司的财务行为，加强财务管。理和经营核算，根据国家会计法和企业财务准则、保险公司财务制度制定本制度。第二条公司实行统一核算自负盈亏并照章纳税的财务体制。第三条公司财务支出实行一支笔审批的领导负责制，严禁多头审批和乱开支的口子。第四条财务收支实行计划管理，财务部门必须认真做好收支预测、控制、分析的工作。二 财务收支计划第五条财务收支计划根据代理业务发展计划和其他计划，按照实事求是和积极、稳妥的原则进行编制。第六条公

17、司向董事会报财务收支计划的时间为计划年度12 的元月二十日以前。篇二: 弘寿代理公司财务管理制度指引(6 页) xx代理公司财务管理制度指引为规范 xx代理公司 (以下简称“ xx代理公司”或“公司” )的财务管理，进一步提高 xx代理公司管理水平、防范财务风险，根据公司法、会计法、企业财务通则和会计准则等有关法律、法规，结合代理公司实际，特制定本指引。一、财务岗位设置( 一) 公司设置财务相关岗位2 人，财务会计岗和出纳岗各1 人。( 二) 财务会计岗位职责包括 : 1、业务结算部分(1) 根据保险公司承保的品种和金额，计算应收保险公司代理手续费和应付业务员佣金金额 ; (2) 根据代理手续

18、费规模，计算应收平台奖(年终奖 ) 奖金; (3) 计算续期率，及续期率达成奖奖金; (4) 督促业务管理人员及时收回上述款项。2、会计核算部分(1) 及时将公司发生的经济业务录入凭证并计入账套对应科目; (2) 正确地将费用支出计入相应会计明细科目; 13 (3) 对直接用于业务拓展和客户维护的费用支出在三条业务线之间进行合理拆分; (4) 定期编制财务报表及财务分析报告并按时上报。3、重要资料保管部分(1) 公司财务专用章及其他鉴证印章保管; (2) 及时将凭证装订成册 ; (3) 凭证及凭证附件的保管 ; (4) 公司所购空白发票的保管。4、预算管理部分(1) 对代理保费达成情况进行监控

19、及分析; (2) 对实际达成业务结构进行监控及分析; (3) 对公司营业收入达成情况进行监控及分析; (4) 对公司费用支出进行预算监控; (5) 对公司税前利润达成情况进行监控及分析。5、实物资产管理部分(1) 将公司各种实物资产登记入册; (2) 建立并及时增减实物资产台账; (3) 按照对固定资产和无形资产计提折旧和摊销。6、纳税管理(1) 计算并按时缴纳各项税金; (2) 研究制定合法避税技巧。7、对外沟通部分14 (1) 配合年终审计及税务审计工作; (2) 向董事会汇报年度预算执行情况及年末财务状况，并接受董事、监事质询; (3) 按要求向工商、保监局、行业协会提供数据及报表。(

20、三) 出纳岗位职责包括 : 1、现金收付管理部分(1) 现金及支票收支 ; (2) 定期登记现金及银行日记账; (3) 库存现金和支票保管。2、支出审核部分(1) 审核资金支出相关手续的完整性; (2) 审核资金支付附件的合理性; (3) 审核费用支出发票的真实性和有效性。二、货币资金管理( 一) 单一项目一次性大额支出 (1500 元以上 ) 应采用银行转账形式付款，职工暂借款等除外。( 二) 一次性申请大额资金支出者(1000 元以上 ) ，应提前一日告知财务人员。( 三) 每日下午四点终止费用报销、现金付款业务。( 四) 每个营业日结束时，公司的留存现金不得超过3000 元，超出部分及时

21、存入银行账户，并由出纳人员对留存现金的安全性负责。15 ( 五) 对特殊款项进行专户管理，包括但不限于: 代收保费、代领理赔款 ( 给付金)、存出营业保证金、业务员押金等，专款专用，严禁挪作他用。( 六) 提高限制资金的使用效率，如将存储营业保证金以定期存款的形式存入银行。三、预算动支审核( 一) 实际达成手续费收入和税前利润，应按照预算进度或时间进度，与全年预算金额相匹配 ; 例如按照时间进度考量，截止3 月末，营业收入和税前利润的标准值为全年预算的 25%(3/12) ，如果实际达成金额低于标准值，则需提请总经理及业务管理人员予以关注。( 二) 佣金、培训费、业务推动费等变动费用，应与实际

22、达成手续费收入相匹配，匹配比率 ( 变动费用率 ) 应不高于预算比率 ; 如果实际变动费用率已经达到预算比率，则需提请总经理及业务管理人员予以关注。( 三) 变动费用率达到预算比率后，应冻结该费用科目的支出申请，对于超出部分的新增变动费用支出申请应暂不予批准，同时报董事会审核批准后调整变动费用率预算。( 四) 固定费用支出总额应按照时间进度，与全年预算金额相匹配; 例如截止 3月末，固定费用支出总额的标准值为全年预算的25%(3/12) ，如果实际支出金额高于标准值，16 则需提请总经理及业务管理人员予以关注，同时向总经理报告各科目年内剩余的预算额度。( 五) 固定费用各科目支出超过该科目标准

23、值后，对于该科目新增费用支出申请应不予批准 ; 除非有证据表明该科目费用为集中支付，如财产保险费、广告宣传费等，但该科目的累计支付金额也不得超过该科目年度预算总额。如确需超出预算额度，则应暂停支付，并报董事会审议批准后调整固定费用预算金额。( 六) 部分预算科目的预算额度，在总量不变的前提下可在具体科目之间自行调节，不需经董事会审议批准; 即对部分预算科目施行打包控制。具体包括: 1、将营业费用下的培训费和会议费打包控制( 与营业收入成比例变动 ); 2、将营业费用下的业务推动费和业务招待费打包控制( 与营业收入成比例变动); 3、将管理费用下的会议费、董事会费和业务招待费打包控制; 4、将管

24、理费用下的低值易耗品和办公费打包控制; 5、将管理费用下的折旧费和无形资产摊销打包控制; 6、将管理费用下的差旅费和市内交通费打包控制。四、费用支出审批管理( 一) 指费用支出的合法、合规性审核，不包含预算控制17 和合理性审核。( 二) 公司预算内的费用支出申请，应由总经理签字批准; 需提高变动费用率以及新增预算外固定费用支出申请，应经董事会审议通过，由董事长签字批准。( 三) 实际支付时，应当有相应审批权限人员的签字，同时还应有预算动支审核人员的签字认可。( 四) 资金支出的相关证明材料应当收集齐全，并形成完整证据链; 不同材料之间不得出现矛盾及其他不一致的问题。( 五) 确保发票的真实性

25、，避免出现假发票; 同时注意发票上盖章是否清晰，如果不够清晰则应要求对方重新提供发票。( 六) 确保发票种类的正确性，正确区分工业企业发票、服务业发票、商业发票、交通票、电信业发票等。( 七) 确保发票的有效性，避免出现过期发票。( 八) 员工暂借款应当于借款日起一个月内偿还，对于逾期未归还者，应催促欠款人尽快归还借款、商讨详细归还日期，并不得超过10 个工作日。五、附则( 一) 本指引为框架性建议，各代理公司可以据所处市场客观条件和公司自身条件资源，制定财务管理制度实施细则。18 ( 二) 公司财务负责人对财务管理的具体实施负责，总经理对公司整体财务管理质量负责。篇三: 保险中介公司会计核算

26、办法保险中介公司会计核算办法一、总说明、( 一) 为了统一规范保险中介公司的会计核算, 真实、完整地提供企业的会计信息, 根据中华人民共和国会计法、企业财务会计报告条例、企业会计制度和国家有关法律、法规, 并结合保险中介公司特点及实际情况, 特制定保险中介公司会计核算办法 ( 以下简称“本办法” )。( 二) 中华人民共和国境内所有保险中介公司在执行企业会计制度的同时,执行本办法。本办法中的保险中介公司是指经中国保险监督管理委员会批准取得营业许可证 , 从事保险中介服务并采取有限责任公司和股份有限公司组织形式的专业保险代理公司、保险经纪公司和保险公估公司。( 三) 采取有限责任公司和股份有限公

27、司以外其他组织形式设立的保险中介机构,其日常经营业务的核算应参照本办法执行, 所有者出资、与所有者往来等的核算另行规定。二、补充会计科目设置及其使用说明( 一) 会计科目的设置本办法在企业会计制度的基础上增设了“存出营业保证金”科目 ; 在“应收账款”下增设了“垫付保费”、“代垫费用”二级科目; 在“应付账款”下增设了“代收保19 费”二级科目 ; 在“其他应付款”下增设了“协作业务费用”二级科目; 在“主营业务收入”下增设了“代理佣金收入”、“经纪佣金收入”、“咨询费收入”、“公估费收入”二级科目, 并对这些科目的核算内容进行了补充规定。( 二) 补充会计科目的使用说明1131 应收账款一、

28、本科目核算保险中介公司因提供劳务等应向接受劳务单位收取的款项等。二、在本科目下设置“垫付保费”明细科目, 核算保险代理公司或保险经纪公司为投保人垫付给保险公司的保费。三、为投保人垫付保费支付给保险公司时, 应借记本科目 ( 垫付保费 ), 贷记“现金”、“银行存款”等科目。收到投保人支付的保费时, 应借记“现金”、“银行存款”等科目 , 贷记本科目 ( 垫付保费 ) 。四、“应收账款垫付保费”科目应按投保人设置明细账, 进行明细核算。五、在本科目下设置“代垫费用”明细科目。代垫费用是指根据合同规定的,保险中介公司在完成业务的过程中为客户暂时垫付的费用, 如合同中规定的差旅费、查勘费、专家咨询费

29、、检测费等。如果业务合同中未明确规定为代垫费用的,应作为保险中介公司的业务成本进行核算。六、发生代垫费用时 , 借记本科目 ( 代垫费用 ), 贷记“现金”、20 “银行存款”等科目。收到客户归还的代垫费用时, 借记“现金”、“银行存款”等科目 , 贷记本科目 ( 代垫费用 ) 。七、“应收账款代垫费用”科目应按客户等设置明细账, 进行明细核算。1905 存出营业保证金一、本科目用来核算保险中介公司缴存的营业保证金。二、缴存保证金时 , 借记本科目 , 贷记“银行存款”科目。三、本科目期末借方余额, 反映保险中介公司缴存的营业保证金余额。2121 应付账款一、本科目核算保险中介公司因购入商品、

30、接受劳务等应付给供应单位的款项等。二、在本科目下设置“代收保费”明细科目, 核算保险代理公司或保险经纪公司向投保人收取、之后再解付给保险公司的保费。三、收到投保人交付的保费时, 借记“现金”或“银行存款”等科目, 贷记本科目(代收保费 )。将保费解付给保险公司时, 应借记本科目 ( 代收保费 ), 贷记“现金”、“银行存款”等科目。四、“应付账款代收保费”科目应按保险公司设置明细账, 进行明细核算。2181 其他应付款一、本科目用来核算保险中介公司应付、暂收其他单位和21 个人的除代收保费之外的款项。二、在本科目下设置“协作业务费用”明细科目, 核算保险经纪公司或保险公估公司进行业务协作时一方

31、支付给另一方的费用。三、发生协作业务时 , 保险中介公司按应支付给其他中介机构的业务协作费用,借记“银行存款”、“应收账款”等科目, 贷记本科目 ( 协作业务费用 )。 保险中介公司支付给协作方的业务协作费, 借记本科目 ( 协作业务费用 ), 贷记“银行存款”等科目。四、“其他应付款协作业务费用”科目应按各协作方设置明细账, 进行明细核算。5101 主营业务收入一、本科目核算保险中介公司从事其主营业务所产生的收入。二、保险代理公司主营业务收入是向保险公司收取的保险代理佣金, 本办法在“主营业务收入”下设置“代理佣金收入”明细科目进行核算。保险经纪公司主营业务收入包含经纪佣金收入、咨询费收入,

32、 本办法在“主营业务收入”下分别设置“经纪佣金收入”、“咨询费收入”明细科目进行核算。经纪佣金收入指为客户拟订投保或分保方案、办理投保手续、代办检验、索赔等业务的收入; 咨询费收入指为客户提供防灾、防损或风险评估、风险管理咨询等服务的收入。保险22 公估公司的主营业务收入是承保前或承保后检验、估价和风险评估, 及标的出险后查勘、检验、估损及理算等业务的收入, 本办法在“主营业务收入”下设置“公估费收入”明细科目进行核算。三、保险中介公司在同一会计年度内开始并完成的劳务, 应当在完成劳务时确认收入。保险代理公司应在保险公司签发保单给保险代理公司或投保人时确认收入, 按照与保险公司约定的佣金金额, 借记“应收账款”等科目, 贷记“主营业务收入代理佣金收入”科目。保险经纪公司应当在合同约定的劳务全部完成时确认经纪佣金收入 , 应当在出具评估报告或咨询报告时确认咨询费收入, 借记“应收账款”、“预收账款”等科目, 贷记“主营业务收入经纪佣金收入”或“主营业务收入咨询费收入”科目。保险公估公司应当在出具公估报告时确认公估收入,按照合同约定的金额 , 借记“应收账款”等科目 , 贷记“主营业务收入公估费收入”